Можно ли перечислить дивиденды на зарплатную карту сотрудника – учредителя через «зарплатный проект», заключенный с банком
Но даже если участники ООО примут решение выплатить дивиденды наличными за счет выручки, им надо учитывать следующее. В отношении расходования наличной выручки из кассы организации установлен ряд ограничений. Перечень целей, на которые можно потратить средства из кассы, приведен в пункте 2 указания ЦБ РФ от 7 октября 2022 г. № 3073-У. Выплата дивидендов в нем не поименована.
Отвечает Майя Жмакина, эксперт в области налогообложения и юридического права
Вы вправе перечислить дивиденды на зарплатную карту сотрудника – учредителя через так называемый «зарплатный проект», заключенный с банком.
Возможно ли перечисление дивидендов по зарплатному проекту
Добрый день. Организация (ООО) переводит на счет учредителя (физического лица) дивиденды. С января 2022 года банк стал брать комиссию за подобные переводы. Чтобы избежать этой комиссии банк предложил заключить с ним договор на зарплатный проект и переводить дивиденды без комиссии. Но у нас возникает сомнение с точки зрения налоговой инспекции — не захотят ли они признать эти переводы зарплатой и соответственно начислить страховые взносы ПФР и ФФОМС ? Дивиденды соответственно оформляются протоколом собрания, раз в квартал.
Добрый день. Организация (ООО) переводит на счет учредителя (физического лица) дивиденды. С января 2022 года банк стал брать комиссию за подобные переводы. Чтобы избежать этой комиссии банк предложил заключить с ним договор на зарплатный проект и переводить дивиденды без комиссии. Но у нас возникает сомнение с точки зрения налоговой инспекции — не захотят ли они признать эти переводы зарплатой и соответственно начислить страховые взносы ПФР и ФФОМС ?
Что такое зарплатный проект? Какой банк выбрать, какие условия существуют на рынке
Такой способ сотрудничества сокращает объемы кассовых операций, экономит рабочее время подчиненных, снижает трудовые затраты на выполнение своих обязанностей. При открытии зарплатного проекта у руководства отпадает необходимость в депонировании денежных средств, когда не все успевают получить зарплату в срок. Эти обязанности банк берет на себя.
Многие работники и бухгалтера задаются вопросом о сути зарплатного проекта и его необходимости для сотрудника. Он призван облегчить жизнь именно юридическим и физическим лицам. Все операции по денежным переводам становятся прозрачными. Исчезает субъективное отношение администрации к сотрудникам, то есть все транзакции легко проверяются контролирующими органами.
Тема: Перечисление дивидендов в рамках зарплатного проекта
Всем добрый день! Помогите, пожалуйста. Видела, что такой вопрос на форуме уже задавали пару лет назад, но ответа внятного там в обсуждениях нет.
Вопрос такой. Можно ли перечислять дивиденды на карточки учредителям через зарплатный проект, если в назначении платежа невозможно (не дает клиент-банк) указать, что это дивиденды за такой то период (программа позволяет только выбрать код операции, в платежке будет написано «прочие выплаты»). Со стороны банка претензий нет, они наоборот говорят давайте перечисляйте дивиденды, все так делают, это же выгодно.
А у меня вот сомнения. Есть тут какие то подводные камни?
Раньше перечисляла с другого расчетного счета в другом банке, где можно было завести конкретную платежку с назначением платежа, которое нужно. Но сейчас все банки задрали тарифы и за дивиденды без зарплатного проекта хотят 1% от суммы.
Мне кажется можно. Налоговая же все равно не будет смотреть в платежку. Она попросит у Вас данные, что Вы перечисляли. Вы налоговой покажите: дивиденды, налог удержан-перечислен. Все хорошо. Ведь зарплатный проект это просто способ перечислить деньги, не более того.
Зарплатный проект и выплата дивидендов
1. Каких-либо разъяснений по такой ситуации нет. При этом, по нашему мнению, у организации могут быть большие проблемы в случае, если в назначении платежа будет «зарплата». Налоговая потребует начислить взносы как с зарплаты с пени и штрафами и далее Вы уже будете доказывать, что на самом деле это не зарплата. И одно дело если это произошло один раз, то можно сослаться на ошибку. Но если это будет повторяться несколько раз, то организации будет сложно доказать, что она постоянно неправильно оформляла документы. Кроме того, возможны в дальнейшем санкции со стороны банка, если он каким-либо образом узнает, что Вы уходили от уплаты комиссии, фактически переводя дивиденды и тем самым нарушая условия договора банковского обслуживания.
Сбербанк занимает лидирующие позиции по зарплатным проектам. По данному направлению он сотрудничает с более 450 тысяч корпоративных клиентов. Среди основных достоинств этого продукта пользователи отмечают простоту формирования зарплатного реестра и минимальные сроки зачисления средств на карты сотрудников.
Дивиденды и зарплатный проект
Добрый день! Подскажите пжл. проводки списания с расчетного счета дивидендов в счет буд.периода, т.е. банк при открытии з/п проекта обязал перечислить некую сумму, но пока принято решение выплачивать директору-единственному учредителю дивиденды, а не з/п. Спасибо!
Дивиденды не являются заработной платой, и перечислить их как оплату труда не возможно. Предлагаю почитать договор по зарплатному проекту: если там указано, что банк оказывает услугу по перечислению денежных средств на счета физических лиц то можно перечислять даже подотчетные суммы, а вот если прописано, что банк оказывает услугу зачисления денежных средств, а именно заработной платы и социальных выплат, то конечно не получится перечислить что-то иное.
Начисление зарплаты в 1С 8
Второй шаг — сотрудника необходимо принять на работу. В данном случае мы рассмотрим пример на сотруднике, у которого есть несовершеннолетний ребенок. Как известно, в таких случаях применяется налоговый вычет. Указать заявление на него можно в карточке сотрудника, перейдя в раздел «Налог на доходы». Обратите снимание, что налоговые вычеты являются нарастающими. Если они не будут применены в одном месяце, то в следующим будут учтены за оба периода.
На следующей вкладке отражаются начисления и вычеты по сотрудникам и количество фактически отработанного времени. Эти данные при необходимости можно скорректировать вручную. Так же на этой вкладке доступна печать расчетного листка.
Отражение в программе незарплатных доходов
Существует два способа отражения в программе. Первый метод сопровождается необходимостью дальнейшего переноса в 1С Бухгалтерия по счету 76. Для этого нужно установить метку рядом со строкой «Регистрируются прочие доходы физических лиц…», которая находится в разделе «Настройка» и подразделе «Расчет зарплаты».
Для отражения НДФЛ в соответствующей отчетности следует указывать дату фактической выплаты, вне зависимости от периода начисления. Если компания осуществляет несколько таких выплат, то на каждую по отдельности создается свой документ. При этом в поле «Вид дохода» требуется выбрать необходимый тип из существующего справочника.
Вопрос эксперту
Акционерные общества имеют право выплачивать дивиденды акционерам только в безналичном порядке, путем перечисления их на реквизиты, имеющиеся у регистратора (п. 8 ст. 42 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах»).
Для участников Обществ с ограниченной ответственностью таких ограничений нет. Поэтому, полагающиеся к выплате дивиденды единственному участнику ООО могут быть перечислены на любой счет, имеющийся в распоряжении организации для выплаты доходов указанному участнику.
Порядок расчета заработной платы и дивидендов совершенно различный, поэтому, в случае запроса о назначении выплаты, следует представить документы, подтверждающие, что выплата является дивидендами, а не заработной платой. Это может произойти, если дивиденды выплачиваются, например, ежемесячно, что противоречит ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»:
Общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. Решение об определении части прибыли общества, распределяемой между участниками общества, принимается общим собранием участников общества.
Зарплатный проект в Сбербанке: тарифы для бизнеса, виды карт, подача онлайн-заявки и отзывы
Если вы являетесь клиентом банка, то всегда можете выйти на контакт с персональным менеджером или связаться с ним по телефону горячей линии. Специалист расскажет, как перейти на зарплатный проект и ответит на все сопутствующие вопросы в рамках присоединения к услуге.
Согласно отзывам, для ИП без сотрудников подобные перечисления снижают комиссию до 0,3%. Используя возможности Сбербанка Онлайн для малого бизнеса, индивидуальный предприниматель формирует реестр для зачисления, указывая в целях перевода «прочие выплаты», тем самым максимально снижая комиссию за процедуру.
Организовываем зарплатный проект: суть и договор
Сегодня большинство финансовых операций проходит безналичным способом, что существенно сокращает документооборот. Поэтому открывать зарплатный проект выгодно всем заинтересованным лицам. Расскажем об основных особенностях.
Большинство кредитных организаций предоставляет юридическим лицам (ИП) специальную услугу. Она дает возможность перечислять заработную плату со счета компании на индивидуальный расчетный счет каждого сотрудника. Речь идет о зарплатном проекте, суть которого – в выгоде, извлекаемой каждой из сторон.
Посоветуйте надежный банк с зарплатным проектом и беспроцентным выводом дивидендов на карту
При открытии расчетного счета в сбербанке отказались от пакетных предложений (правда, это было трудно). В итоге платим за каждую электронную платежку 45 рублей (бесплатно — налоги, страховые взносы) +ежемесячное обслуживание — 2100 рублей.
Moscow78, безлимитные как всегда оказались со звездочкой,
«Безлимитные переводы физлицам — 2990 ₽ /месяц
Неограниченное количество переводов физлицам на сумму до 1 000 000 ₽»
а 1 млн. это наверняка совокупно по всем переводам, да?
Бухгалтерские проводки при выплате дивидендов
Когда юрлицо, выплачивающее дивиденды, одновременно является их получателем, налог, уплачиваемый резидентами, может быть снижен за счет уменьшения общей налоговой базы (общей суммы дивидендов, выделенной для распределения), которая в этом случае будет рассчитана как разница между суммами предназначенных к выдаче и полученных дивидендов (п. 2 ст. 214 и п. 2 ст. 275 НК РФ).
- по данным бухотчетности за период выплаты имеет место чистая прибыль;
- УК оплачен полностью;
- величина чистых активов превышает сумму УК и резервного фонда (а для АО еще и величину превышения стоимости привилегированных акций над номиналом), и это соотношение не изменится после выдачи дивидендов;
- не имеется признаков банкротства, и они не появятся после выдачи дивидендов;
- завершен выкуп акций по имевшимся требованиям акционеров — для АО;
- выбывшему участнику полностью выплачена его доля — для ООО;
- соблюдена нужная последовательность в определении выплат: сначала по привилегированным акциям, имеющим преимущества, затем по прочим привилегированным и в завершение — по обыкновенным для АО.
Оформление и начисление зарплаты пошагово для начинающих
- расчет и зачисление оплат труда для подразделений, источников дохода, периодов начислений;
- оплата и расчет по окладу и по тарифу, по сдельной оплате, а также зачисление надбавок и премий;
- начисление по среднему коэффициенту заработной платы (командировочные и отпускные);
- рассчитывает социальные пособия;
- ведет оплату за выслугу лет и оплату по КТУ.
- Необходимо зайти в закладку «Расчет зарплат» и нажать на панели навигации «Виды начисления». Виды начисления — это доходы в виде оплаты, премий, надбавок и т. д.
- Для введения нового начисления необходимо нажать кнопку «Создать». В форме элемента справочника расположены три закладки.
- В поле начисления необходимо вести название начислений.
- Выбрать вид дохода.
- В поле «Вид доходов для страховых взносов» нужно указать способ начисления, которое облагается налогами.
- Указать статью затрат.
- Если оплата рассчитывается как процент от суммы других начислений, то нужно установить флажок в пустом окне «Есть база». После установки флажка активируется закладка «База» в которой указывается база начислений.
- Если поставить в пустом окне флажок «Не индексировать», то начисление не будет проиндексировано.
- Нужно сохранить элемент справочника кнопкой «Записать».
- В закладке «Входит в базу» необходимо сформировать начисления, отчисления и удержания.
- Для сохранения внесенных данных нужно нажать кнопку «Записать и закрыть».
Дивидендная схема экономии зарплатных налогов и сборов
Конечно, организации на общей системе налогообложения сдают бухгалтерскую отчетность в любом случае. А вот, например, организации на упрощенной системе налогообложения от этой обязанности освобождены. Однако если компания-упрощенец решит распределять дивиденды, ее бухгалтеру придется восстановить бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность. То же касается и организаций, находящихся на ЕНВД.
Распределять дивиденды своим некоммерческая организация не может как раз в силу того, что ее целью получение прибыли не является. Правда, согласно законодательству, в ряде случаев некоммерческая организация может заниматься предпринимательской деятельностью.
Зарплатный проект в Росбанке
Каждый сотрудник хочет получать зарплату вовремя, так как это – основной стимул каждого наемного работника. Заключение договора на обслуживание по зарплатному проекту Росбанка, имеющего отличную репутацию, позволяет исключить риск задержек выплат, неправильного распределения средств, удобное использование денег в ежедневной жизни.
Альфа Банк сотрудничает также с компаниями и физическими лицами по индивидуальным проектам, которые могут воспользоваться удобными бесплатными сервисами, интернет-банкингом, СМС-уведомлениями. Клиент может оформить до трех дополнительных карт, оформить выгодный пакет «Альфа жизнь».
