Акты и счетфактура выданы в разных кварталах

Содержание

Если дата электронного счет-фактура отличается от даты реализации товаров, работ, услуг, то в отчетности какого периода отражать ЭСФ в форме

Электронный счет-фактура может быть выписан позднее даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг. Например, в соответствии со статьей 263 НК РК стандартный срок выписки ЭСФ составляет 15 календарных дней после совершения оборота по реализации (статьей 263 предусмотрены так же иные сроки выписки ЭСФ по отдельным операциям).

Следовательно в реестр выписанных счетов-фактур — приложение 300.07 — операция будет включена в том отчетном периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации, указанная в счете-фактуре (строка 3. Дата совершения оборота в ЭСФ).

Разные даты в акте и счет-фактуре в месяц

Акт приема-передачи подписывается руководителем предприятия и главным бухгалтером либо другим уполномоченным лицом. Объясняют эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ Екатерина Лазукова и Сергей Родюшкин. Счёт-фактура — унифицированный (установленного формата) первичный налоговый документ. Интеграция с модулем Виртуальный склад ИС ЭСФ. Если счет-фактура выписан в следующем месяце. Ошибки в нумерации счетов-фактур, обнаруженные в ходе налоговой ревизии, могут послужить основой для предъявления серьезных обвинений. Счета-фактуры по оказанным услугам выставляются продавцом не позднее пяти календарных дней, считая с даты составления первого по времени первичного документа на имя покупателя (заказчика) услуг.

В любой ситуации, при покупке или получении товара, услуги, клиент получает счет-фактуру, документ, подтверждающий сделку. Судьи постановили, что такой порядок нумерации счетов-фактур в пределах месяца поставщик установил в своей учетной политике. Скажите, должна ли дата, указанная в счете-фактуре совпадать с датой акта приема-передачи и датой акта по форме ОС-1? Счет-фактура не является первичным учетным документом. Поскольку дата выставления счета-фактуры регулируется не этими нормами, можно сделать вывод, что при отсутствии нарушений требований к платежно-расчетными документами, но не реже одного раза в месяц и не позднее 5-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем. Поскольку счет-фактуру выписывают в течение пяти дней с момента отгрузки, дата счета — фактуры Счет-фактура должен иметь порядковый номер.

Как выставить счет фактура на аванс в 1С 8

При получении аванса организацией-плательщиком НДС предприятие должно выставить счет-фактуру на эту сумму. Для автоматизации регистрации счетов фактур на аванс в 1С 8.3 (как и в 8.2) Бухгалтерии предусмотрена специальная одноименная обработка. Она позволяет сделать с помощью нажатия нескольких клавиш нужные документы.

Если в течение периода авансовых платежей много, не всегда удобно создавать их по одному. Для этого в системе 1С 8.3 есть обработка, которая регистрирует счета-фактуры в автоматическом режиме. Она расположена в меню «Банк и касса» — «Счета фактуры на аванс»:

Если счет-фактура выписан в следующем месяце

При этом ошибки в счетах-фактурах, не препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога (абзац второй п. 2 ст. 169 НК РФ).

Читайте также:  Как Получить Налоговый Вычет За Квартиру

Счет-фактура не является первичным учетным документом. Он применяется только для целей главы 21 НК РФ и служит основанием для принятия покупателем предъявленных сумм НДС к вычету в порядке, предусмотренным указанной главой (п. 1 ст. 169 НК РФ).

Акт и счет фактура

Финансовое ведомство высказывает аналогичную точку зрения (смотрите, например, письмо Минфина России от 23.03.2012 N 03−07−11/80). В письме Минфина России от 01.03.2012 N 03−07−08/55 говорится, что для целей применения НДС датой отгрузки товаров признается дата первого по времени составления первичного документа, оформленного на имя покупателя или перевозчика (организацию связи) для доставки товаров покупателю.

На основании п. 3 ст. 168 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг) соответствующие счета-фактуры выставляются не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг).

Если у акта об услугах и счет-фактуры разные даты

Счет-фактура (в редакциии № 981, № 625, № 1137, № 451) для документа Счет-фактура выданный. Порядок оказания услуг доставки регулируется настоящим Договором и Правилами 1.6. Наличие счета-фактуры обусловлено надобностью доказательства права на налоговый вычет. Каким образом выписывает счет-фактуру одной датой, а акт выполненных работ или накладную — другой?

Акт об оказании услуг для документов Приобретение товаров и услуг и Реализация товаров и услуг. Например, услуги хостинга либо рекламные услуги, предоставляет доменные имена, права на Счет-фактура в такой ситуации для вычета не нужен. Такая ситуация может иметь Хотя в подпункте 8 пункта 1 статьи 6 НК РФ говорится, что те нормативные акты, которые. счетов-фактур. Сроки выписки счетов-фактур в электронном виде регламентируются налоговым законодательством.

Порядок выставления счета-фактуры при оплате в разных кварталах

Добрый день.
Заключили договор общ. стоимость которого 118 000р. (НДС 18 000Р)
За оказанные услуги(работы) было получено 50 % от стоимости договора в первом квартале (59 000Р). Счет-фактура на аванс был выдан в 1 квартале, соответственно и НДС по этому счету был уплачен в бюджет (9 000Р).
Далее-окончательный расчет последовал уже во втором квартале (59 000Р), соответственно выдали Заказчику счет-фактуру на эту сумму (59 000)

Однако, Заказчик сейчас просит от меня счет-фактуру выставить на полную сумму с датой 29 мая(т.е. это второй квартал)
Получается, если я выдаю Заказчику счет-фактуру на полную сумму во втором квартале, то за 2-й квартал я должен оплатить не 9 000 , а все 18 000.
Подскажите, как правильно необходимо поступить.

Должна ли совпадать дата акта выполненных работ и счета-фактуры

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, начинаем работу ип усн, продаем клиенту ткань и из неё же оказываем услугу пошива, какие документы мы должны предоставить покупателю? При безналичном расчёте. Ндс за 1, 2 и 3 кварталы выручка от реализации меньше, чем в декларации по прибыли за 9 мес. Нк рф, факт оплаты можно подтвердить лишь чеком ккт или выпиской из банка.

Акт и счет фактура различными датами — бухгалтерские и юридические услуги.Самые всераспространенные документы контракт, счёт, затратная, акт и счёт-фактура. хороший денек, подскажите непременно ли создавать акт выполненных работ? Должна ли совпадать дата акта выполненных работ и счета-фактуры? неувязка в последующем после выполнения услуги мы выстав.О том, что при выполнении работ счет-фактура составляется в течение 5 дней со денекка подписания акта выполненных работ.Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации.

Счет, счет-фактура и акт выполненных работ

Законодательство не содержит требования о том, чтобы даты в акте выполненных работ и в счете-фактуре совпадали. А дата выставления такого документа, как счет, вообще не регламентирована ни одним нормативным актом. Это объясняется тем, что счет не признается первичным документом в бухучете, да и для налогового учета он не имеет никакого значения. Исполнитель выставляет его заказчику по своему усмотрению или в сроки, прописанные в договоре. То есть совпадение в датах счета, счета-фактуры и акта выполненных работ допустимо, но не обязательно.

Читайте также:  Какая Компенсация За Газ Вереранам Труда В Краснодарском Крае

А что будет, если нарушить 5-дневный срок или оформить не авансовый счет-фактуру ранее, чем работы будут выполнены и приняты заказчиком? Такая календарная чехарда, если она происходит на границе налоговых периодов, может вызвать претензии контролеров и стать поводом для штрафа. Но вообще более позднее выставление счета-фактуры Минфин не склонен рассматривать, как основание для отказа в вычете покупателю.

Отгрузка в одном квартале, счет-фактура

Следовательно, отсчет пяти дней ведется с даты отгрузки, включая эту дату. Например, если в документе на отгрузку стоит дата 30 июня, то дата в выставляемом покупателю счете-фактуре должна быть от 30 июня по 4 июля включительно.

На основании п. 3 ст. 168 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав соответствующие счета-фактуры выставляются не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг) или со дня передачи имущественных прав.

Перенос вычета НДС на другой квартал

Вычет НДС по представительским затратам можно заявить на дату утверждения авансового отчета. Однако компания вправе принять налог к вычету только по расходам в пределах норматива, установленного для налога на прибыль (п. 7 ст. 171 НК РФ). Поэтому счета-фактуры по таким расходам лучше регистрировать в книге покупок по итогам квартала, когда компания рассчитает норматив.

Впрочем, на практике поставщику обычно выгоднее сразу заявить такой вычет, а не откладывать его на следующие кварталы. Ведь при отгрузке товаров он начислил НДС с реализации. И если сразу не заявить вычет с возвращенной партии, то этот налог надо будет перечислить в бюджет.

Счет-фактура и акт могут быть с разными номерами

Однако при нарушении нумерации счетов-фактур претензии со стороны налоговых органов неизбежны. При оформлении смешанной счет-фактуры нужно обращать внимание на то, что оказание услуг не предполагает применение понятий «грузополучателя» и «грузоотправителя». Также можно воспользоваться вторым способом выписки счета-фактуры. Несмотря на то что претензий налоговиков может быть достаточно много, у организации есть все шансы успешно доказать свою правоту в суде. Счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением порядка, установленного пунктами 5 и 6 указанной статьи, не могут являться основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету или возмещению. Сейчас начался долгожданный 2015 и видимо То есть счет-фактура от 6 декабря была префикс РиК061201, где 01 и есть порядковый номер документа в это день. Перечень обязательных реквизитов отгрузочного, авансового и корректировочного счетов-фактур содержится в пп. В НК РФ не указано, что номера и даты товарных накладных и счетов-фактур должны совпадать.

Чиновники в своих разъяснениях указывают, что делать это нужно в порядке возрастания (Письмо МНС России от 21 мая 2001 г. N ВГ-6-03/404). В соответствии с п. 2 ст. 169 НК РФ счета-фактуры являются основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету при выполнении требований, установленных пп. В 1С проводите документ Поступление товаров и услуг. Счет-фактура — документ, оформленный на специальном бланке с указанием всех данных покупателя и продавца, в котором отображены Какой документ может быть выписан раньше?

Акт выполненных работ и счет-фактура скб контур

168 нк счет-фактура (в силу различных обстоятельств) может быть выписана в течение 5 дней. но формулируя это принципиальное положение, законодатели (а вослед за ними и налоговые органы) позабыли сделать исключение для рассматриваемой ситуации, связанной с договорами комиссии. Согласно пт 9 положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в русской федерации, утвержденного приказом минфина рф от г. N 915 отметки о выпуске продуктов в режиме выпуска для свободного воззвания (внутреннего употребления) проставляются в графе д грузовой таможенной декларации методом проставления штампа выпуск разрешен.

Читайте также:  Как Оформить Построенный Частный Дом 2020

Использование заведомо подложного документа карается штрафом в размере от 100 до 200 мрот или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев, либо обязательными работами на срок 180 до 240 часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок от трех до шести месяцев. Как видим, снова покупатель может оказаться без вины виноватым и отвечать перед государством за прегрешения своего поставщика. Оплата не через терминал, а клиент оплачивает товар и услуги перечислением денег на наш расчетный счет по выставленному счету.

В момент оказания услуги забыли составить акт и счет-фактуру: как исправить

Из приведенных положений п. 1 ст. 54 НК РФ следует, что перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в одном из двух случаев (письма Минфина России от 22.05.2015 N 03-03-06/1/29540, от 23.04.2014 N 03-02-07/1/18777, от 17.10.2013 N 03-03-06/1/43299, от 13.08.2012 N 03-03-06/1/408, от 30.01.2012 N 03-03-06/1/40, от 18.01.2012 N 03-03-06/4/1, постановления Арбитражного суда Северо-Западного округа от 19.06.2015 N Ф07-3463/15 по делу N А52-1261/2014, ФАС Восточно-Сибирского округа от 07.04.2014 N Ф02-1184/14 по делу N А78-7833/2013), а именно:

В рассматриваемой ситуации организация-исполнитель в налоговом периоде оказания услуг (во II квартале 2016 года) не предъявила заказчику сумму НДС и, как следствие, занизила налоговую базу за этот налоговый период и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам этого налогового периода (п. 1 ст. 154, п. 1 ст. 167, п. 1 ст. 168, п. 1 ст. 174 НК РФ).

Оказание услуг «долгосрочного» характера: какой датой выставить акт и счет-фактуру

В письме от 25.06.2020 г. № 07-05-06/142 Минфина России сделал вывод: если из условий договора об оказании услуг по производствам с длительным (более одного налогового периода) технологическим циклом не следует, что акт об оказании услуг подлежит ежемесячному составлению, то моментом определения налоговой базы по таким услугам является последний день налогового периода, в котором оказываются эти услуги. При этом налогоплательщик вправе выставить счет-фактуру не позднее 5 дней, считая со дня окончания этого квартала.

Следовательно, первичные документы, самостоятельно разработанные организацией и утвержденные на основание ч. 4 ст. 9 Закона № 402-ФЗ, включающие обязательные реквизиты, предусмотренные ч. 2 ст. 9 Закона № 402-ФЗ, являются документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ (смотрите письмо Минфина России от 05.08.2013 г. № 03-03-06/1/31261).

Бухгалтерские и юридические услуги

При отказе одной из сторон от подписания акта в нем делается отметка об этом и акт подписывается другой стороной. Счет фактура выписывается в течении 5-и дней с момента выполнения вами работ. Какой датой следует выписать акт выполненных работ (оказанных услуг) и счет-фактуру при оказании услуги в течение. как следует всегда (ну практически) я получаю иакт и сф в последующем месяце.

На сегодняшний день в россии существует порядка 200 видов проверок компаний. Нк рф), а не к оказанию услуги, под которой понимают деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности (п. Ваш контрагент считает именно указанную дату, а не дату составления акта приема-передачи работ. Но при этом и первый вариант не противоречит ни бухгалтерскому, ни налоговому законодательству.

Виктор Юрьевич
Блогер, юрист. Жилищный юрист - отвечаю на вопросы ЖКХ.
Оцените автора
Бесплатная Юридическая Помощь на LAWgrupp.ru