Как вернуть подоходный налог при страховании жизни
Был заключен комбинированный договор, включающий: страхование жизни и страхование от несчастных случаев и заболеваний. В справке указаны следующие суммы: 30 тыс. руб. — на страхование жизни, 15 тыс. руб. — на страхование от несчастных случаев и болезней. Вычет можно получить только в размере 30 тыс. руб. и вернуть 3 900 руб. (30 000 * 13%).
В случае заключения комбинированного договора (страхование не только жизни, но и от несчастных случаев и болезней), вернуть налог можно только с суммы, направленной на страхование жизни гражданина. На страхование от несчастных случаев и болезней социальный вычет не распространяется. Для определения суммы взносов на страхование жизни нужно взять справку в страховой компании.
Можно ли вернуть налоговый вычет за страхование жизни
С 1 января 2022 года у налогоплательщиков появилось право на получение вычета по новому виду расходов — на добровольное страхование жизни (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Рассмотрим этот вычет подробно. Условия предоставления вычета Социальный вычет на добровольное страхование жизни можно получить по тем расходам, которые направлены:
Новиков А.В. не сможет. Документы, необходимые для оформления налогового вычета на страхование жизни Налоговым кодексом РФ не закреплен перечень указанных документов. Однако их можно выделить на основании имеющихся разъяснений контролирующих органов
Информация о вычете
Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути, налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Если Вы официально не работаете (и не платите налог на доходы), то вычетом Вы воспользоваться не сможете.
Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни. При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.
Налоговый вычет при страховании жизни — условия предоставления, формулы расчета и оформление
- паспорта;
- договора со страховой фирмой;
- лицензии страховщика;
- документов, подтверждающих оплату взносов;
- при оформлении страховки на детей или родителей – свидетельство о рождении для подтверждения родства или документы, подтверждающие статус усыновителя (опекуна).
Преимущественно такой способ оформления компенсации страховых расходов выбирают граждане, осуществлявшие самостоятельное перечисление налога (индивидуальные предприниматели). Отчитаться о своих доходах налогоплательщики должны в следующем году до 30 апреля, но для возмещения налога подать декларацию формы 3-НДФЛ можно на протяжении 3 лет после уплаты страховых взносов.
Как получить налоговый вычет по НДФЛ по расходам на страхование жизни
Получить вычет через налоговую инспекцию можно в следующем году после года, в котором была внесена оплата за страховку. То есть, если оплатить страховку сейчас (в 2022 году), то вычет можно будет получить только в 2022 году.
На сегодняшний день законодательство РФ не поясняет, какие именно документы подтверждают расходы на оплату страховки. Поэтому точный перечень лучше уточнять в своей налоговой инспекции. Однако, на наш взгляд, для вычета, скорее всего, потребуется как сам договор страхования, так и платежные документы, подтверждающие оплату. Поэтому эти документы лучше сохранять. Если же страховка была оплачена в отношении родственника, то потребуется представить и документы о родстве (например, свидетельство о браке или рождении).
Особенности налогового возврата при страховании жизни
После проверочных мероприятий налоговый вычет проведут в месячный срок. При этом финансовую компенсацию модно получить в течение трех лет. Для получения денежных средств нужно обратиться в соответствующее учреждение.
Возврат определенной суммы возможен с учетом взносов, которые были оплачены по социальной страховой программе. При этом максимальный показатель, фигурирующий в расчетах, достигает ста двадцати тысяч рублей. Власти не рассматривают расходы, превышающие установленную границу. Впоследствии государственные власти рассматривают размер финансовой компенсации. Он должен составлять 13%, что равняется НДФЛ.
Можно ли получить возврат налога за страхование жизни при ипотеке и как правильно оформить
Например, гражданин Орлов И.В. заключил договор добровольного страхования жизни на срок 7 лет. За 2022 гола его расходы по этому договору составили 180 тыс. руб. Доход по основному месту работы за этот же год составил 624 тыс. руб. С него было удержано в качестве НДФЛ 81 тыс. руб. Однако с учетом требований НК РФ, он должен заявить 120 тыс. руб. и сумма к возврату составит 15,6 тыс. руб.
В связи с тем, что возможность получения налогового вычета по договору страхования жизни стал возможным только в 2022 года, возникает вопрос: как быть, если договор заключен раньше? Здесь все просто: если соблюдены все необходимые условия, то можно пользоваться правом на возмещение НДФЛ в части расходов, произведенных с 1 января 2022 года.
Налоговый вычет за страхование жизни
В качестве примера можно представить ситуацию, когда гражданином РФ за один календарный год были заработаны 100 тысяч рублей, а страховые взносы по договору страхования жизни за этот же период составили 120 тысяч. Вы сможете вернуть только 13 тысяч рублей, даже если сумма страховых взносов превысила 100 тысяч рублей.
Условия выплаты остаются прежними и для лиц, заключивших договор страхования жизни с 2022 года и ранее, при условии, что срок договора страхования составляет не менее 5 лет. (Письмо ФНС России от 06.07.2022 N БС-3-11/2606@, Письмо Минфина России от 17.06.2022 N 03-04-05/34970).
6 документов для возврата НДФЛ по договору страхования жизни
При использовании вычета гражданин РФ в обязательном порядке в дальнейшем должен использовать полис. При невыполнении этого требования будет проведён обратный расчёт, если только договор не расторгнут по причинам, на которые никак не могли повлиять воля и желание сторон. Получается, что для возврата налога за страхование жизни необходимо соблюдать первоначальные условия и своевременно продлевать договор.
При решении вопроса относительно возврата налога учитываются данные, начиная с 2022 года, дата заключения договора при этом не имеет значения. До этого времени законодательство не наделяло граждан правом на получение компенсации.
Получение налогового вычета за страхование жизни при оформлении ипотеки
Если, например, договор со страховой компанией заключен на 9 лет, и ежемесячные платежи по нему составят 8000 рублей, то сумма за год составит 96000 рублей, то есть 8000*12 месяцев. Тогда оплата будет произведена в размере 12480 рублей, то есть 96000 рублей *13% в год, а за девять лет сумма страховки после выплаты будет равна 112320 рублей.
Вне зависимости от величины ежегодных налоговых отчислений, сумма расходов для исчисления льготы за год не может быть выше 120220 рублей. Например, если платежи за страхование равны 202200 рублей, то вычету подлежит сумма в 120220 рублей, а за оставшиеся 80000 рублей платят налоги. Таким образом, максимальная сумма вычета по страхованию жизни ежегодно составляет 15600 рублей.
Как вернуть налог по страхованию жизни
Налоговая база для расчёта подоходного налога (НДФЛ) определена статьей 210 НК РФ, как сумма всех доходов, полученных физическим лицом в виде денег или в натуральном выражении. Уменьшение базы на сумму взносов означает, что 13% от суммы этих взносов будут возвращены налогоплательщику. То есть, за год будет возвращено до 15600 р.
Социальный налоговый вычет распространяется на договоры страхования жизни и здоровья, выгодоприобретателем по которым будет либо сам застрахованный, либо его ближайший родственник (Статья 219 НК РФ). К ближайшим родственникам относятся супруги, родители или усыновители и дети (родные или приёмные).
Как сделать вычет со страховки по ипотеке
Но если брать в расчёт суть страхования жизни и неблагоприятного исхода, то заключение договора о страховке всё-таки имеет преимущества — сбербанк в этом случае снижает ежегодную процентную ставку на 1%, что очень даже существенно, учитывая размеры ежемесячных выплат. Еще плюс – по-факту вы застрахованы от невыплат долга в срок.
В первом случае вы подаёте соответствующее заявление в налоговую инспекцию и возвращаете себе единоразово 13% из бюджета от ваших расходов (льгота предоставляется за счёт уплаченного НДФЛ на протяжении налогового периода).
Возврат налога за страхование жизни – где, как и когда получить
За 2022 году налогоплательщик использовал на обучение ребенка 60000 руб., на свое лечение – 30000 руб., полис ДМС – 30000 руб., ежегодный взнос за страхование жизни – 60000 руб. Итого общие социальные расходы составили 180 000 руб. Вычет для налоговой базы возможен только со 120220 руб. и составляет 15600 руб. Если у человека социальные расходы состояли из оплаты лечения (30000 руб.) и взносов по договору страхования (60000 руб.), то общая суммы для сокращения налоговой базы равна 90000 руб. Вычет равен 13% от 90000 руб., который равен 11700 руб.
Под налоговым вычетом имеют ввиду возврат ранее уплаченного НДФЛ в полном или частичном размере. Страхование жизни относят к социальным налоговым вычетам, т.е. с социальных расходов возвращается часть внесенного НДФЛ. Тема возврата налога за страхование стала более актуальной для населения в кризисный период.
Налоговый вычет при страховании жизни
Размер социального налогового вычета при добровольном страховании жизни ограничен. Он предоставляется в сумме фактически произведенных расходов, но не более 120 000 рублей за год в совокупности с другими социальными вычетами (за исключением вычетов по расходам на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение).
Во втором случае необходимо заполнить и подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу она представляется не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Но если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно и после 30 апреля. При этом воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания.
Верни НДФЛ за накопительное страхование жизни
Большинство читателей нашего журнала знает, что такое налоговый вычет. Самые популярные – имущественный (за приобретение жилой недвижимости), за проценты по ипотеке, за лечение и обучение. Но есть ещё один вариант, пока ещё малоизвестный, – это возврат подоходного налога за накопительное страхование жизни. Несмотря на свою небольшую популярность, такой вычет очень выгоден. Как отмечают специалисты, в ближайшие годы он приобретет широкую популярность.
При накопительном страховании вы также определяете срок, цель и платите взнос. Только в этом случае, если во время действия договора с вами ничего не произошло, деньги вам возвращают. А если произойдет трагедия, то ваша семья получит компенсацию, как и при рисковом страховании. По сути это накопления, поэтому такое страхование и называется накопительным или инвестиционным.
Налоговый вычет за страхование жизни: кто может его получить и каким образом
Как становится понятным из списка, подаются в ИФНС оригиналы или заверенные дубликаты документов. По действующему законодательству заверение происходит либо через нотариуса, либо самостоятельно плательщиком.
Например, Савельев при оформлении кредита заключил также комбинированный договор со страховщиком. В 2022 году он обратился за вычетом и предоставил выписку из компании, по которой выходило, что мужчина на протяжении года уплатил по страховке за жизнь 30000 руб., а по иным видам – 13 тыс. К вычету полагается – 3900. Другие категории не берутся в расчет.
