Будет ли платить налог супруга при продаже квартиры, унаследованной после смерти мужа
Супруги проживали и прописаны в одной квартире. Право собственности на квартиру и земельный участок зарегистрировано в 2022 г. на супруга. В 2022 г. супруг умер и супруга унаследовала право собственности на данное имущество.
В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Налог при продаже квартиры полученной по наследству
В интересах покупателя такой квартиры выяснить, не могут ли со временем появиться претенденты на приобретаемое жильё. Если таковые есть, желательно получить от них письменный отказ от претензий на жилплощадь.
- выписку из ЕГРП для подтверждения отсутствия обременений и арестов (выдаётся в Росреестре);
- удостоверения личностей участников сделки;
- свидетельство о праве на продаваемое наследство;
- подготовленный договор купли-продажи;
- выписку из домовой книги для подтверждения отсутствия регистрации на жилплощади других граждан;
- справку о том, что за жилплощадью не числится задолженностей по выплатам за потреблённые коммунальные услуги (берётся в ЖЭО);
- предварительно заказанный в БТИ кадастровый паспорт с планом недвижимости.
Налог при продаже унаследованной квартиры
2. Если, вопреки Закону, как это в РФ бывает, квартира с момента смерти матери НЕ СЧИТАЕТСЯ моей собственостью с 15.07.2022 г., то с чего учитывать налог при продаже мной этой квартиры по истечение трех лет со дня открытия наследства моей матери, т.е. после 15.07.2022 г.
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения)
следующие виды доходов физических лиц:
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности;
(п. 17.1 введен Федеральным законом от
19.07.2022 N 202-ФЗ (ред. 27.12.2022))
Уплата налога с продажи квартиры, полученной по наследству
Для того, чтобы сделка не вызывала подозрений у обеих сторон, необходимо сделать процедуру прозрачной и предоставить максимум информации. Причем если сам продавец в силу каких-либо обстоятельств не может этого сделать, покупателю следует самостоятельно:
Уплата налога с продажи квартиры начисляется местным отделением фискальной службы. С момента регистрации в Росреестре уплачивается ежегодный налог государству на имущество физических лиц, за владение квартирой или домом.
Платится ли налог при продаже квартиры после вступления в наследство
Наследование жилья, то есть передача прав собственности, возможно двумя способами: по закону на основании завещания. Налогообложение по части наследования в России регламентирует Налоговый кодекс. До 2022 года при унаследовании приватизированного жилья наследники в обоих случаях обязаны были платить по российскому Налоговому кодексу имущественный налог. С 1.01.2022 физические лица, которые в порядке наследования становятся владельцами квартиры, налоги при оформлении прав собственности не платят ( НК РФ, ст. 217, п.18 )
35 лет, образование — высшее юридическое, стаж работы по специальности более 13 лет. С 2022 г. по 2022 г. — помощник судьи. С 2022 г. по настоящее время — частная практика по правовым вопросам (арбитраж, суды общей юрисдикции).
Налог при продаже квартиры, полученной по наследству после смерти супруга
«В связи с моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на имущество, является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на данное имущество в связи с изменением состава его собственников (в том числе смерти одного из сособственников) и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на указанное имущество.» (письмо Минфина от 01.04.2022г.). Соответственно тот, кто унаследовал долю, платить налог не будет.
НДФЛ при продаже указанной квартиры не возникает, подавать налоговую декларацию нет необходимости.
Моментом возникновения права собственности у участников общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
Письмо ФНС России от 22.10.2022 №ЕД-4-3/17824@ по вопросу определении срока нахождения имущества в собственности в целях применения имущественного налогового вычета.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству
Однако, для наследуемого имущества порядок несколько иной, а именно, срок нахождения полученной в наследство квартиры начинает течь с момента смерти наследодателя и заканчивается внесением изменений в реестр, связанных со сменой владельца.
Реализация имущества, находившегося во владении гражданина менее установленного законом срока, порождает у последнего обязанность исчислить и уплатить в бюджет налог с полученного от продажи дохода.
В настоящее время срок, освобождающий владельца имущества от обязанности уплачивать налог за его продажу, составляет 3 года.
Так как полученная по наследству квартира находилась в собственности менее указанного срока ее владелец должен уплатить с полученного дохода НДФЛ.
При этом, необходимо отметить, что для целей исчисления налога к договору мены предъявляются правила купли продажи, в связи, с чем при заключении договора мены каждая из его сторон признается продавцом товара, в данном случае, квартиры.
При этом, исчисление налога производится не с суммы доплаты (при ее наличии) а с полной стоимости квартиры, указанной в договоре.
С учетом изложенного, в связи с тем, что срок владения полученной в наследство квартиры составил менее трех лет, с дохода, полученного при обмене (в размере стоимости передаваемой по договору квартиры), необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%.
При расчете налога Вы сможете воспользоваться вычетом при продаже в размере 1 млн.руб., тем самым уменьшив налоговую базу для расчета налога.
Если в течении одного налогового периода Вы за собственные средства (не в рамках договора мены) приобретете квартиру большей стоимости, Вы сможете осуществить взаимозачет, уменьшив налоговую базу уже не на 1 млн.руб., а на 3 млн.руб. (при условии, что новоприобретенная квартира будет стоимость два или более миллиона рублей).
Допустим, полученную в наследство квартиру Вы продали за 3 500 000 руб. и в этом же году приобрели новую за 4 000 000 руб. Вы сможете применить вычет при продаже в размере 1 000 000 руб. и вычет при покупке в размере 2 000 000 руб. Итого, сумма к уплате в бюджет составит 65 000 руб.
(3 500 000 – 1 000 000 – 2 000 000) х 13%
Налог на наследство квартиры: нужно ли платить и сколько
- На 50% меньше от суммы госпошлины — инвалиды 1-ой и 2-ой групп.
- Полное освобождение от уплаты:
- лица, вступающие в наследство на жилье, в котором проживали ранее с наследодателем и продолжают проживать;
- наследники людей, погибших при выполнении государственных обязанностей или долга перед страной, а также жертв политических репрессий.
- жители, недостигшие совершеннолетия;
- люди с психическими расстройствами под опекой;
- получатели наследства в виде денежных средств на вкладах в банках или авторских вознаграждений.
С 2022 года налоги с наследуемого имущества в России не удерживаются. Изменения были приняты федеральным законом №78 от 01.07.2022.
Налоги на вступление в наследство после смерти
- Для резидентов сумма НДФЛ составляет 13% от стоимости имущества. Уменьшить расходы можно путем подачи заявления о предоставлении налогового вычета в ФНС. При наличии нескольких претендентов вычет распределяется пропорционально их частям (долевое владение) или по договоренности сторон.
Вопрос о налогообложении всегда болезненный, с точки зрения семейного бюджета. Дополнительные расходы порой даже приводят к отказу от вступления в наследство. Вы всегда можете получить на сайте бесплатную консультацию юриста, который специализируется на наследственном праве. Вам не только объяснят разницу между наследованием по завещанию или закону, но и помогут определить шансы на принятие наследства, если есть другие претенденты. При необходимости юристы могут подготовить необходимые бумаги, обратиться правоохранительные органы или представлять ваши интересы в суде.
После смерти отца осталась квартира сколько налог
Все вышеперечисленные получают не меньше половины от части, причитающейся им при законном наследовании. Наследодатель может сделать завещательный отказ и для правопреемников, являющихся таковыми в силу закона либо завещания. Например, распорядиться предоставить определённому человеку, пока он жив, в пользование жилплощадь, полученную в наследство. В этом случае у отказополучателя после смерти собственника возникает право требовать исполнить распоряжение, сделанное покойным при жизни, независимо от личной нуждаемости наследника в полученном жилище. Кто наследует по закону Гражданский кодекс выделяет восемь наследственных очередей.
Его размер зависит от принадлежности территории к определенной кадастровой зоне и в среднем составляет от 0.3% до 1.5% от стоимости земли. Автомобили После перерегистрации наследованного транспорта новый владелец обязан оплачивать транспортный налог, размер которого привязан к региональной ставке и мощности техники.
После смерти отца осталась квартира сколько налог
Важно С целью повышения налоговых сборов с 1 января 2022 года к сделкам с недвижимостью по цене, значительно отличающейся в меньшую сторону от своей рыночной цены, подлежащий к уплате налог будет исчисляться не с той цены, которая указана в договоре купли-продажи, а исходя из кадастровой стоимости квартиры (приближенной к рыночной), умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
К таким документам относят паспорт, где прописано родство, свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака и так далее. Также при вас должны быть все правоустанавливающие документы на недвижимость. Первый и самый важный документ – это свидетельство о праве собственности.
Могу ли я продать квартиру после смерти мужа надо ли платить налог
К сведению Согласие супруга / супруги в данном случае не требуется, так как любое имущество, полученное в порядке наследования, не является совместной собственностью супругов.
Как продать без уплаты налогов Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:
Но оно идет продавцу на уступки и предоставляет налоговый вычет на сумму 1 млн. рублей. Это значит, что при продаже недвижимости налогооблагаемая база будет уменьшена на 1 млн. рублей по каждому договору купли продажи. Вычет применяется только к гражданам России. Приведем пример.
Что нужно знать при купли-продажи дарственной недвижимости: надо ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству
- от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
- от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Ставка зависит от того, является ли продавец резидентом РФ или нет. Гражданин, который постоянно проживает на территории страны, покидая ее лишь на период краткосрочной зарубежной командировки или отдыха, является резидентом и ему придется заплатить 13 % от вырученной суммы (ст.224 НК).
Облагается ли налогом квартира, полученная в наследство
Принимая наследство, вы должны знать, что, начиная с 2022 года, когда налоги на наследство были отменены, при получении в наследство жилья вы платить ничего не должны (ФЗ №78, 01.06.05). Налог на вступление в наследство квартиры официально отменен этим федеральным законом. При этом налог не платится при получении наследства, как по закону, так и по завещанию.
Оформив свидетельство о наследстве, вы еще не становитесь полным собственником своего жилья. С полученным документом и свидетельством на жилье прежнего хозяина вы должны пойти в регистрационную палату и получить там новые бумаги о праве собственности на вашу квартиру. Только после этого вы можете ею распоряжаться на свое усмотрение: продавать или дарить.
Продажа дома после вступления в наследство налог
В этом вопросе все зависит от того, как долго унаследованная жилплощадь находилась в собственности наследника. Если наследник владел недвижимостью дольше трех лет, то такая сделка от налогов освобождается. И вы можете продать квартиру, полученную в наследство без налога. Если же он решил продать унаследованную жилплощадь раньше, то придется уплатить 13% от оценочной стоимости имущества в пользу государства. Однако, при уплате налогов можно претендовать на имущественный налоговый вычет, который может составить до одного миллиона рублей.
Для того, чтобы правильно вступить в наследство, наследники должны обратиться к нотариусу. Ему понадобятся завещание, если таковое имеется, документы, которые подтверждают родство с усопшим, справка о смерти наследодателя, регистрация его последнего места проживания и документы, удостоверяющие право собственности покойного на его имущество. Если вся документация оформлена согласно букве закона и больше наследников, претендующих на имущество наследодателя, нет, то остается выждать положенные по закону полгода и вступить в свои права. До момента получения на руки свидетельства о праве собственности на наследуемое имущество продать это имущество не представляется возможным.
