Налоговый вычет на оказание мед услуг

Социальный налоговый вычет за оказание медицинских услуг

Недавно узнал, что вроде бы существует возможность вернуть свой подоходный налог, который платится при оказании медицинских услуг (ст. 219 Налогового кодекса РФ). То есть имеется возможность получить обратно часть денег потраченных на лазерную коррекцию зрения.

Для этого необходимо у врача взять выписной эпикриз, сохранить чек (кассовый) за операцию, он выдается вместе с договором об оказании платных медицинских услуг, и лицензию учреждения. На работе получаете справку о зарплате за год. Со всем этими бумажками отправляйтесь в налоговую инспекцию (желательно это сделать в начале следующего года), еще потребуется открытый счет в банке. Отдаете все это в налоговый орган и ваши тысяча-две возвращаются к вам примерно через 3-6 месяцев.

Налоговый вычет при оказании медицинских услуг

Утеряны чеки и квитанции об оплате медицинских услуг, в связи с этим клиника отказывается выдать справку о стоимости услуг, правомерен ли такой отказ? Сделает ли мне налоговая инспекция вычет если пакет документов будет весь предоставлен, но не будет приложен чеков и квитанции а только справка о стоимости услуг?

Добрый день.
Это как вам повезет. Формально могут отказать, ведь действительно нет подтверждающих документов на оплату. А по существу, если будет представлена медицинская справка, то налоговый орган может запросить информацию у медицинского учреждения о подтверждении ваших расходов и, убедившись, предоставит вам вычет.

Налоговый вычет за предоставление платных мед

К вычету принимаются затраты не на все виды лечения: полный перечень медицинских услуг, расходы на которые можно предъявить к вычету, установлен постановлением Правительства РФ от 19 марта 2022 г. № 201.
Туда включаются:
— диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
— диагностика, профилактика, лечение и реабилитация в амбулаторной-поликлинической и стационарной формах (включая проведение медицинской экспертизы);
— диагностика, профилактика, лечение и реабилитация, проводимые в санаториях. В этом случае вычет можно предъявить в отношении только части затрат на путевку, соответствующей стоимости медицинских услуг (письмо Минздрава России от 1 ноября 2022 г. № 2510/11153-01-23);
— услуги по санитарному просвещению.

3) И не могу не пояснить следующее: в описанной Вами ситуации речь идет о нарушении правил возмездного оказания услуг, нарушении Ваших прав как потребителя медицинских услуг, поэтому ваши правоотношения с платной клиникой регулируются главой 39 Гражданского кодекса РФ и Законом «О защите прав потребителей».

Сам себе юрист

При оплате медицинских услуг Вы имеете право на возмещение налога по расходам на следующее обслуживание:
1) Услуги по диагностике и лечению при оказании скорой медицинской помощи;
2) Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
3) Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;
4) Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;
5) Услуги по санитарному просвещению.

Вы имеете право на вычет независимо от того, в частных или государственных клиниках предоставлялись эти услуги. Главное, чтобы у этих медицинских заведений была соответствующая лицензия. И обязательно помните — медицинские услуги включают все, что связано с вашим здоровьем, поэтому налоговый вычет можно получить как за услуги по реабилитации больного, так и за лечение зубов. Оплата данных услуг подлежит возмещению и в том случае, если они предоставлялись физическим лицом, занимающимся частной медицинской практикой. В случае обращения за медицинскими услугами к физическому лицу Вам необходимо удостовериться в наличии у него соответствующей лицензии. Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение Вам необходимо предоставить в налоговый орган следующие документы:
1. Налоговую декларацию ;
2. Заявление о предоставлении социального налогового вычета в произвольной форме ;
3. Договор с медицинской организацией (или физическим лицом, осуществляющим частную медицинскую практику) или его копию ;
4. Платежные документы или их копии, подтверждающие оплату медицинских услуг, то есть произведенные расходы . Для подтверждения медицинских расходов одних платежных документов или их копий может быть недостаточно. В дополнение к ним может понадобиться справка об оплате медицинских услуг . Данная справка утверждена совместным приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2022 № 289/БГ-3-04/256 и заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности. Этот документ удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу учреждения здравоохранения за счет ваших средств. Такую же справку Вы можете получить в санаторно-курортном учреждении в подтверждение ваших расходов на лечение, включенных в стоимость санаторно-курортной путевки;
5. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ ;
6. Копию свидетельства о браке, если вами оплачены медикаменты для своего супруга (супруги) ;
7. Копию свидетельства о вашем рождении, если вами оплачены медикаменты для вашего родителя (родителей) ;
8. Копию (копии) свидетельства о рождении ребенка (детей), если вами оплачены медикаменты для своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет .
Бывает так, что Вам или вашим близким приходится в ходе лечения покупать дорогостоящие медицинские материалы, так как медицинское учреждение, где Вы проходите лечение, ими не располагает. Например, это могут быть искусственные хрусталики, клапаны и т. д. Вне зависимости оттого, проходите ли Вы или ваши близкие родственники лечение платно или бесплатно, Вы можете претендовать на социальный налоговый вычет по тем расходам, которые были связаны с покупкой дорогостоящих медицинских материалов. Чтобы получить вычет по данным расходам, необходимо предоставить в налоговую инспекцию:
— договор между вами (или вашим близким родственником) и медицинским учреждением, где должно быть предусмотрено, что Вы приобретаете данные дорогостоящие медицинские материалы за ваш счет ;
— справку , выдаваемую медицинским учреждением, где должно быть указано, что в ходе оказания Вам или вашим близким родственникам медицинских услуг данные дорогостоящие материалы использовались .
Если Вы лечились в бюджетной организации и с вами не заключали договор и не могут Вам выдать подобную справку, достаточно будет предоставить выписку из истории болезни, где обязательно должно быть упомянуто об использовании дорогостоящего медицинского материала, который Вы приобретали за свой счет. Чтобы подтвердить это, помимо выписки из истории болезни Вам обязательно нужно предоставить документы, подтверждающие ваши расходы на приобретение данного дорогостоящего медицинского материала. (чеки, накладные и т.д.)

Читайте также:  Что делать дольщику при банкротстве застройщика в 2022 году

Информация о вычете

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

  1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2022 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Как получить налоговый вычет за лечение и медицинские услуги

  1. К средствам, потраченным на санаторно-курортное лечение, относятся только средства, непосредственно потраченные на медицинские услуги, то есть дорога, проживание и питание к ним не относятся и в состав вычета не включаются.
  2. При осуществлении дорогостоящего лечения, когда физическое лицо приобретает необходимые для операции материалы в учреждениях, не имеющих лицензии соответствующего вида (например, зарубежные медицинские учреждения), из-за того, что медицинское учреждение, проводящее дорогостоящее лечение не располагает необходимыми материалами для проведения операции, вы имеете право включить в состав вычета сумму, израсходованную на приобретение таких материалов.
  3. Средства, потраченные на добровольное медицинское страхование, также включаются в состав налогового вычета.
  4. Вы не имеете права на налоговый вычет, если средства на ваше лечение были потрачены вашим работодателем (например, в виде медицинской страховки).
Читайте также:  Амортизационная группа 2022 для телефона

Она должна выдаваться всеми учреждениями здравоохранения РФ, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности, оказывающими гражданам платные медицинские услуги, в т.ч. и по санаторно-курортному лечению. Этот документ удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу медицинского учреждения. Вы вправе получить справки о произведенных расходах в течение трех лет после окончания налогового периода (календарного года), в котором были произведены соответствующие расходы.
Копию лицензии клиники на оказание соответствующих медицинских услуг. Ее вы также можете получить у старшего администратора, вместе со справкой об оплате (п.2).

Налоговый вычет за медицинские услуги: как получить

Платные услуги медицинских учреждений, за которые можно получить вычет, внесены в специальный перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2022 N 201. Если в представленном договоре указана услуга, не включенная в перечень, в предоставлении налогового вычета будет отказано.

  1. справка из медицинского учреждения о назначенном лечении;
  2. рецепт, оформленный на бланке лечебного заведения и подписанный профильным врачом;
  3. чеки, приходные ордера и платежные поручения, подтверждающие фактическую оплату лекарств.

Документы: Перечень медицинских услуг

2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

Перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях РФ,
предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу),
его родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых
за счет собственных средств налогоплательщика учитываются
при определении социального налогового вычета

Подробная инструкция по налоговому вычету за медицинские услуги: как оформить

  • заполненную по форме НДФЛ-3 налоговую декларацию;
  • справку НДФЛ-2. Она выдается по месту вашей работы, в бухгалтерии. Претенденты на налоговый вычет, которые успели за отчетный период поработать на нескольких предприятиях, обязаны предоставить справки с каждого из них;
  • общегражданский паспорт. Для оформления вычета потребуется копия первой страницы, а также разворота с отметками о регистрации;
  • заявление на получение налогового вычета, к которому необходимо приложить реквизиты счета для перевода денег;
  • договор на выполнение медицинских услуг. Каждая из страниц копии этого документа заверяется заявителем;
  • копия лицензии клиники, заверяемая в нотариальной конторе, разрешающей ей предоставлять медицинские услуги;
  • справка и иные бумаги, удостоверяющие оплату лечения – квитанции, чеки и прочее.

Кроме того, важно учесть, что и медицинское учреждение, в котором вы проходили лечение, и страховая компания, получившая платеж в оплату договора добровольного страхования, должны иметь государственную лицензию на осуществление своей деятельности. То есть предоставлять все услуги исключительно на законных основаниях.

Налоговый вычет на оказание мед услуг

Копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего родителя (родителей). Копию свидетельства о рождении ребенка налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего ребенка в возрасте до 18 лет.

Читайте также:  Инвалидам 3 группы скидка на ржд билеты

Платежные документы обязательно должны быть оформлены на имя налогоплательщика, претендующего на получение вычета. Это правило распространяется также и на случаи оказания услуг по лечению ребенку, родителю (родителям) или супругу (супруге) налогоплательщика.

Как вернуть деньги за лечение

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Налоговый вычет за лечение

В ряде случаев люди, обладая необходимой суммой денежных средств, не имеют возможности заплатить за собственное лечение, в частности из-за травмы, поскольку лишены возможности свободного перемещения. В подобных ситуациях оплата может производиться членами семьи или друзьями.

Пример: Гражданин Сидоров в 2022 году пролечил зубы на 140 000 руб. и сделал платную дорогую операцию на сумму 200 000. Доход гражданина за 12 месяцев составил 500 тысяч руб., а сумма налога – 62 000. Поскольку лечение зубов дорогостоящим не считается, то максимальный размер вычета по нему будет равен 120 тысячам руб. Операция является дорогим видом лечения, поэтому ограничений по размеру вычета нет. Таким образом, за 2022 год Сидорову полагается к возврату 41 600 руб. 13% * (200 000 + 120 000), и в связи с тем, что налог был заплачен больше 41 600 руб., он вправе вернуть всю сумму сразу.

Налоговый вычет на оказание медицинских услуг в платных клиниках

Следует учитывать, что 120220 рублей — это сумма вычета, поэтому реально возвращается сумма 15600 рублей (120220*13%). Аналогично и по дорогостоящим видам лечения, возвращаемая сумма рассчитывается как произведение оплаченных расходов на лечение на налоговую ставку (13%). Для получения вычета нужно иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, получать заработную плату.

Ситуации, в которых можно претендовать на получение налогового вычета, разнообразны. Это может быть продажа имущества, наличие детей на попечении, платное образование, но нас интересует именно возврат суммы за использование платных медицинских услуг. Про все другие существующие вычеты можно узнать здесь . Список на самом деле очень емкий, так как в него входят все необходимые специалисты и виды лечения.

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2022 году

  1. Наличия направления от лечащего врача с обоснованием необходимости прохождения оздоровления.
  2. Предоставления в составе документов корешка санаторно-курортной путевки.
  3. Наличия справки о стоимости лечения в составе общих трат за пребывание в санаторно-курортном учреждении. Из общей стоимости исключаются плата за проживание и питание.
  1. в медицинском учреждении возможности проведения узкого профильного лечения.
  2. медикаментов или расходных материалов, требуемых для проведения лечения. Дополнительно к справке об оплате услуг потребуется предоставить справку о направлении приобретенных медикаментов на проводимое лечение.

Получить налоговый вычет за медицинские услуги

6.1. Доброе утро! Социальный налоговый вычет ст 219 НК РФ можно получить, если гражданин имеет доходы, облагаемые НДФЛ Пенсия же не облагается НДФл, поэтому к сожалению на налоговый вычет вы претендовать не сожете.

5.1. Здравствуйте! Вы можете вернуть налоги в результате оформления налогового вычета, уплаченные за три предшествующих года, в соответствии с предельной суммой в год, указанной в НК РФ. Налоговый вычет оформляется с подачей налоговой декларации. При этом справки 2 НДФЛ предоставляются за каждый год при его оформлении, но не за предшествующие, а последующие три года, если сумма затрат не покрывается доходами за год.

Виктор Юрьевич
Блогер, юрист. Жилищный юрист - отвечаю на вопросы ЖКХ.
Оцените автора
Бесплатная Юридическая Помощь на LAWgrupp.ru