Налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2022 году: размеры сумм и лимиты
Если на обеспечении работника – налогового резидента РФ есть дети, то он вправе получать стандартные налоговые вычеты на каждого. Данные вычеты положены только в отношении доходов, которые облагают НДФЛ по ставке 13 процентов (кроме дивидендов).
Налоговым законодательством предусмотрены стандартные налоговые вычеты на детей, которые указаны ниже в таблице ниже. Здесь приведены размеры по состоянию на 2022 год (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). По сравнению с 2022-м годом их суммы не поменялись:
Налоговый вычет на ребенка в 2022 году: размер, последние новости
- свидетельства о рождении,
- договора с медицинским, учебным заведением, оказавшим услуги на платной основе (с указанием в договоре на имеющуюся лицензию на предоставление данного вида услуг учреждением),
- платежных документов о расходах на эти цели,
- рецептов на получения дорогостоящих лекарств в случае обращения за вычетом по причине трат на лечение.
Если отец или мать являются единственным родителем (опекуном), то следует предоставить соответствующие документы, подтверждающие данный факт: свидетельство о смерти одного их супругов, справка о присвоении статуса матери-одиночки и т.д.
Размер налогового вычета на обучение детей в 2022 году
- Документы можно предоставить только через год, после того, как была произведена оплата.
- Заявление подают, не как обычно, по месту работы, а в ФНС.
- Если резидент имел право на льготу, но не подавал документы на оформление, то вся сумма выплачивается единовременно.
Государство постоянно поддерживает граждан, стремящихся к обучению, для этого дает возможность вернуть деньги, потраченные на него. Но следует знать, что возвращается не вся сумма, а налоговый вычет на обучение детей, который был взыскан при оплате, в 2022 году его размер имеет определенный лимит.
Налоговый вычет на детей в 2022 году
- сведения о работодателе – ФИО руководителя, сокращённое наименование фирмы;
- сведения о заявителе – ФИО работника, его должность. Если предприятие с большим количеством сотрудников, то можно указать и название структурного подразделения;
- просьба о предоставлении вычетов;
- сведения о каждом ребёнке – полностью ФИО и дату рождения;
- приложение – список документов, которые прикладывает заявителей.
Пример 3. В семье 3 детей – 20 лет, 15 и 6 лет. Родитель получает заработную плату в размере 58 000 рублей. Старший ребенок в ВУЗе не обучается, он работает. Поэтому на старшего отпрыска льготы уже не положены, на второго можно оформить в размере 1 400 рублей и на третьего – 3 000 рублей. Родитель будет получать экономию в размере (1 400 + 3 000) * 13% = 572 рубля в течение полугода.
Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2022 году
Вычет-НДФЛ на ребенка-инвалида суммируется со стандартным вычетом на детей, который зависит от того, какой ребенок по счету (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2022). К примеру, поскольку вычет на первого ребенка составляет 1 400 рублей, то на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, который является первым ребенком, вычет для родителя составит 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей).
Я, Чагина Елена Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Чагину Анну Павловну, 16.12.2022 г.р., которая является инвалидом III группы.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.
Размер вычета на ребенка в 2022 году
Расчет показывает – получение данной компенсации за наличие детей на протяжении года доступно при ежемесячной зарплате гражданина не более 29 166 руб. Вычет стандартного типа полагается плательщику до наступления периода, когда его общий годовой доход по сумме всех прошедших месяцев не станет выше 350 000 рублей. По достижению этой или большей суммы государство лишает гражданина права получать этот тип компенсации.
Для возврата средств, перечисленных в бюджет за год, родитель по окончании этого периода может предоставить работодателю или в налоговую инспекцию документы о тратах на образование ребенка или лечение. Непременное условие здесь – размер денежных средств, потраченных на протяжении календарного года на данные цели: сумма расходов должна быть не выше 120 000 рублей, из них траты на учебу могут составлять не больше 50 000 рублей.
Все про стандартные налоговые вычеты в 2022 году у работодателя
Чтобы ежемесячно уменьшать свои доходы, работающий человек, относящийся ко льготной категории, может обратиться к своему работодателю с заявлением в свободной форме. Типовой формы такого заявления нет, каждый работодатель самостоятельно определяет его шаблон. Образец заявления на стандартный налоговый вычет в 2022 году на работника приведен в окне ниже, этот документ можно скачать:
Вычет по НДФЛ – это уменьшение налоговой базы физического лица, то есть вывод из-под налогообложения определенной суммы его доходов. Такое уменьшение базы по НДФЛ возможно строго по правилам, которые устанавливает Налоговый кодекс.
Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2022 году, как оформить
Такую позицию озвучил Минфин в своем письме от 12 мая 2022 года. В нем дано пояснение о том, что понятие «единственный родитель» обозначает полное его отсутствие по причине смерти, пропажи без вести, объявления умершим и т. д.
В этом положении вычет получить все же возможно. Только работнику нужно будет самостоятельно подготовить необходимый пакет бланков и с ними уже обратиться в налоговую. Этот орган производит их рассмотрение и после этого возвращает излишне удержанную сумму НДФЛ. Однако сделать это можно только после того, как закончился очередной календарный год.
Как оформить стандартный налоговый вычет на ребенка 2022 году
К примеру, в семье трое детей 27, 15 и 10 лет. Вычет на первого, то есть старшего не положен, поскольку он уже достиг возраста, который исключает право на получение возврата. Остаются двое детей. Вычет на второго ребенка 15 лет составит 1 400 рублей и на третьего – 3 000 рублей.
Приведем пример для наглядности. Ваша помесячная зарплата, то бишь, доход облагаемый налогом, составляет 31 тысячу рублей. После вычета подоходного налога на руки вы получите не 31 000, а 26 970 рублей. (31000 — 4030 = 26 970).
Налоговый вычет на детей в 2022 году — кому полагается, сумма и как оформить
Перед тем как оформить льготу необходимо заблаговременно составить заявление, которое подается единоразовое, до того момента, как у налогоплательщика меняется работа, либо другие жизненные обстоятельства (как пример, появляется на свет еще один ребенок).
Согласно этому документу, каждый родитель, воспитывающий несовершеннолетнего инвалида, может рассчитывать на размер стандартного налогового вычета (1 400, или 3 000 рублей), а также на вычет по недееспособности (от 6 000 до 12 000 рублей).
Какие документы нужны для налогового вычета на ребенка в 2022 году
Такая льгота дается обоим родителям, а если родитель единственный, то сумма налогового вычета удваивается. То же происходит, когда второй родитель ребенка письменно отказывается от права на уменьшение своей налогооблагаемой базы.
Если вы уже работаете, но впервые решили попросить налоговый вычет на ребенка, документы в кадровый отдел или бухгалтерию организации, где вы работаете, нужно будет нести аналогичные, кроме справки 2-НДФЛ, так как информация о ваших доходах и налогах у бухгалтера есть.
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение
Возврат оформляется исключительно в безналичной форме путём денежного перевода по реквизитам человека. Чтобы получить их, необходимо лично обратиться в Федеральную налоговую службу, чтобы подать заявку. Их потребуется две: на назначение компенсации (плюс пакет подтверждающих документов) и на непосредственно перечисление денег.
Есть вариант инициировать получение средств через работодателя. Если решение налогового органа по такой заявке будет положительное, ежемесячно с заработной платы такого сотрудника просто не будет взиматься НДФЛ. И так бухгалтер фирмы будет делать ровно до тех пор, пока сумма налога не будет выплачена.
Максимальный размер вычета не может быть больше 13% от потраченных на обучение средств и не больше, чем 15 600 рублей в рамках одного календарного года. Ещё одна важная особенности получения подобной компенсации – её нельзя «растянуть» на несколько лет. Если в рамках календарного года она не будет получена, средства сгорают.
Налогоплательщик вправе требовать компенсации в размере:
Налоговый вычет на детей в 2022 году: лимиты, суммы, размеры
- Заявление на налоговый вычет на ребенка — составляется в бухгалтерии по шаблону на имя руководителя;
- Копия документа, подтверждающая право на получение вычета на ребенка – копия свидетельства о рождении, справки об усыновлении;
- Подтверждение заключения брака — копия страницы в паспорте со штампом, копия свидетельства о браке;
- Справка об инвалидности ребенка — если запрашивается вычет на ребенка инвалида;
- Если ребенок проходит очное обучение — справка, выданная ВУЗом. При этом Минфин в своем письме указал, что не имеет значения, проходит ли ребенок обучение в России, либо за ее границей. Вычет на студента может предоставляться и при бесплатном, и при платном обучении.
Однако даже в такой ситуации вычет получить можно. Для этого сотруднику необходимо собрать установленный пакет документов, и вместе с ним самостоятельно обратиться в налоговый орган. После этого инспектор ФНС должен рассмотреть представленные бланки и произвести возврат излишней суммы налога.
Налоговый вычет на детей в 2022 году: размеры, лимиты
В НК указан закрытый перечень социальных вычетов, которыми может пользоваться любой гражданин. Однако получить его возможно только после того, как произойдет уплата налога, а также будут фактически понесены необходимые расходы.
- 1400 рублей для ребенка, рожденного первым;
- 1400 рублей для ребенка, рожденного вторым;
- 3000 рублей для ребенка, рожденного третьим, четвертым и т. д.
- 12022 рублей для ребенка, признанного инвалидом 1 либо 2 группы. Однако в этом случае имеет значение, родной ли это ребенок либо усыновленный. Во втором случае сумма льготы уменьшается до 6000 рублей.
Налоговые вычеты на детей в 2022 году – кому положено
Но в законодательстве подчеркивается, если в семье есть и дети-инвалиды, то размер налогового вычета на детей в 2022 году не удваивается. То есть семья продолжает получать 12 тысяч рублей. Но по постановлению суда, размер вычета определяется суммированием средств для всех детей в семье.
Российское законодательство также предусматривает соответствующую выплату с возрастными ограничениями детей. Так, система предполагает, что дети должны пройти очное обучение в возрасте до 18 лет. Кроме этого, налоговые вычеты на детей в 2022 году предусмотрены для детей в возрасте до 24 лет, если они учатся в аспирантуре, интерном и др.
Стандартный налоговый вычет на 3 и 4 ребенка в 2022 году
Виктория с Сергеем поженились и родили дочку. У каждого есть дети от предыдущего брака. Сыну Сергея 10 лет, отец исправно платит на него алименты. Дочерям Виктории 12 и 15, они живут вместе с матерью и отчимом. Работодатели пары, рассчитывая базу для НДФЛ, руководствуются письмом министерства от 10.08.2022 № 03-04-05/46762 и берут общее количество детей. Итого в 2022 году налоговый вычет на 4 детей Сергея и Виктории составит ежемесячно 8 800 руб. (1400+1400+3000+3000).
В семье Куликовых 3 сына. Старшие уже выросли и обзавелись собственными семьями. Младший еще школьник и живет с родителями. В 2022 году вычет НДФЛ на третьего ребенка для супругов составит 3 000 руб. На старших он не положен.
