Что выгоднее: патент или ЕНВД
Общим для этих режимов является то, что начисление налога не зависит от показателей доходности бизнеса. Чтобы ответить на вопрос «патент или ЕНВД — что выгоднее?», рассмотрим плюсы и минусы обоих режимов в таблице.
Перейти на ПСНО с «вмененки» могут только ИП ( ст. 346.44 НК РФ ) и только если в отношении ваших видов деятельности возможно применение ПСНО. Если все соблюдено, то сменить режим можно не ранее начала следующего года. Для этого нужно:
Что лучше патент или УСН для ИП на 2022 год
УСН – уже отработанная годами система, на которой разрешается работать и организациям и предпринимателям. Она создана специально для малых предприятий, имеющих небольшой денежный оборот, ограниченный штат работников, и за счёт упрощённого бухучёта облегчает деятельность.
Правила использования патентной системы содержатся в гл. 26.5 НК РФ. Региональные законодатели вправе разрешить или запретить применение ПСН, им разрешено добавлять в перечень услуг деятельность, на которую в пределах ОКВЭД распространяется режим, однако требования Кодекса менять не могут.
Патент или ЕНВД — что выгоднее
- базовая доходность – для торговой деятельности она равна 1800 руб. на 1 квадратный метр площади торгового зала.
- Площадь торгового зала.
- коэффициент К1 (1,798),
- коэффициент К2, равный 0,8 на основании Решения Совета депутатов Клинского района Московской области от 25 октября 2022 г. № 3/45.
Согласно Закону МО «О патентной системе налогообложения» от 6 ноября 2022 г. № 164/2022-ОЗ доход по деятельности, связанной с перевозкой пассажиров, если он осуществляется ИП без привлечения работников, составляет 215 254 руб. в год. Сумма налога в этом случае составит 12 915 руб.
Что выгоднее – патент или ЕНВД
Оба спецрежима вводятся в действие в регионе местными властями (п. 1 ст. 346.26, п. 1 ст. 346.43 НК РФ). То есть в принципе какой-то из этих спецрежимов может быть и недоступен в конкретном регионе. Объектом налогообложения как при ЕНВД, так и при Патенте является потенциально возможный доход, определяемый в соответствии с видом деятельности. Величина налога в обоих случаях не зависит от суммы фактически полученных доходов (ст. 346.27, п. 1, п. 2, ст. 346.29, п. 7 ст. 346.43, ст. 346.47 НК РФ).
Патент и ЕНВД – это два налоговых режима, применяемых предпринимателями в отношении определенных видов деятельности, в том числе для минимизации налоговой нагрузки и упрощения ведения учета. А какой из двух спецрежимов является наиболее привлекательным для ИП?
Патент или ЕНВД
Еще можно нарваться на проблемы: если вовремя не заплатить налог с общей системы, налоговая заблокирует счета компании и ИП, выставит штраф и может начать проверку. Поэтому отметьте себе оплату патента в календаре, поставьте напоминания и платите вовремя.
Налог на ЕНВД компании платят каждый квартал, до 25 числа месяца, следующего за кварталом. Налог за первый квартал платите в апреле, за второй — в июле, за третий — в ноябре, за четвертый — в январе.
Что лучше: патент или ЕНВД? Что выбрать? Советы юристов
Может ли ИП совмещать ЕНВД и патент? А «вмененку», ПНС и УСН? Теоретически да. Законодательство РФ не запрещает одновременное использование «упрощенки», «вмененки» и патента. Все эти режимы совмещаются друг с другом.
Так какую систему налогообложения выбрать? Поиск «своего» режима — дело непростое. Этот вопрос решается каждым индивидуальным предпринимателем самостоятельно. И «вмененка», и «упрощенка», и патенты имеют много общего. Но при этом у них есть свои недостатки и индивидуальные преимущества.
ЕНВД или патент — что выгоднее
- средняя численность работников за год не выше 100 человек;
- осуществляемый вид деятельности есть в нормативно-правовом акте, устанавливающем правила применения налога на территории муниципального образования;
- режим не применяется, если ИП сдает в аренду автозаправочные и автогазозаправочные станции;
- ЕНВД не используется, если деятельность ведется по договорам доверительного управления имуществом или простого товарищества.
Считаем ЕНВД. Базовая ставка, установленная в ст. 346.29 НК РФ для ветеринарных услуг, составляет 7500 руб. Корректируем ее с учетом К1 и К2. Показатель К1 на 2022 год установлен приказом Минэкономразвития от 30.10.2022 № 579 в размере 1,868. К2 по рассматриваемому виду деятельности в Санкт-Петербурге составляет 0,6. Физический показатель — количество работников, включая ИП.
ЕНВД или патент — что выгоднее
В соответствии со ст. 346.43 НК РФ патентная система налогообложения (ПСН) действует на территории субъектов РФ в соответствии с региональными законами. В НК РФ приведен подробный список видов деятельности, подпадающих под действие патента.
При открытии одной клиники уплачиваемые суммы по ЕНВД и ПСН сопоставимы. Однако если предприниматель откроет несколько больниц или наймет больше сотрудников, размер единого налога существенно вырастет. Стоимость патента фиксированная при соблюдении общих требований к применению режима (не больше 15 работников).
Патент по енвд в 2022 году для ип
Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) в 2022 году. Индивидуальный предприниматель применял систему налогообложения в виде ЕНВД Образец заполнения ЕНВД, порядок заполнения декларации по ЕНВД в 2022 году. Как и в ЕНВД, размер патента каждый год индексируется на коэффициент-дефлятор. ИП на ЕНВД без сотрудников переходят до 1.07.2022. И без того тяжелое налоговое бремя для бизнесменов может существенно увеличиться.
Какие именно виды деятельности вправе осуществлять предприниматель, устанавливает Налоговый кодекс РФ. УСН, ЕНВД и патентной системе налогообложения. Если вы по УСН уже вели торговлю, то перейти на ЕНВД в середине года тоже на торговлю не можете. Так, ЕНВД в 2022 году, с учетом изменений для ИП, определяется путем умножения друг на друга ряда показателей: БД, ФП, К1, К2 и 15%. Соответственно, заявитель сам выбирает, как ему действовать. Однако далеко не все предприниматели в 2022 году смогут работать на патенте.
Что выгоднее: патент или ЕНВД
Если Иванов И.И. решит дополнить пакет услуг солярием, то полностью перейти на вмененный режим ему не удастся. Работа соляриев относится к медицинскому сервису, который не подпадает под ЕНВД. Ему придется комбинировать «вмененку» с общей или упрощенной системой налогообложения и вести раздельный учет. Проще с точки зрения административных процедур будет приобрести два патента: один на деятельность парикмахеров, другой – на остальные услуги.
• ЕНВД доступен для ООО и ИП, ПСН – только для ИП;
• максимальное количество работников по ЕНВД – 100 человек, по ПСН – 15 человек;
• верхний порог суммы выручки для «вмененки» не установлен, для патента назначен на уровне 60 млн рублей;
• по ПСН возможен отзыв патента в случае несвоевременной уплаты налога или иных нарушений, по ЕНВД аналогичной процедуры не предусмотрено.
Что выбрать: ЕНВД или Патент
В разделах про ЕНВД и патент, видела, как вы рассчитываете налог, что будет выгоднее? Планирую открыть в г. Рязани точку фастфуда, примерно 15-20 кв. м. (рабочая зона + столики), без подсобных помещений. 1-2 наёмных работника планируется. Улица скорее всего будет самая дорогая, 1 категории, 2,3 и 4 категории улиц — довольно-таки непроходные.
Стоимость патента на год по указанному Вами виду деятельности (Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания), составит 22 200 руб., также за себя Вам необходимо будет уплатить страховые взносы в размере 32 385 руб. (размер взносов в 2022 году), плюс взносы за наемных работников.
Отмена ЕНВД и Патента с 2022 года
В настоящее время перечень продукции, которая требует обязательной маркировки, не очень большой. Он содержит в себе обувь, изделия из натурального меха, сигареты. В 2022 году перечень данных товаров пополнился:
Однако, в любом случае это является запретом. Если проанализировать подробно сложившуюся ситуацию, то становится понятно – все организации и предприниматели должны будут выбирать между продажей маркированной продукции и ведением своего бизнеса на спецрежимах – патент и ЕНВД.
Патент Или Енвд Что Выгоднее В 2022 Году
Интересно, что приобрести патент на тот или иной вид деятельности можно в любой момент, то есть ограничения по переходу на ПСН с общей или упрошенной системы налогообложения с начала очередного календарного года нет. Исключение в данном случае только одно: ждать конца года нужно, если текущее направление деятельности осуществляется в рамках ЕНВД. Но эта особенность относится не к самому патенту, а к порядку работы на вмененном налоге: отказаться от ЕНВД досрочно нельзя.
Говорить об однозначной выгодности того или иного спецрежима, как следует из всего выше сказанного, нельзя. По каждому конкретному случаю нужно рассчитывать конечные суммы налога. Но, поскольку в обоих случаях бюджетный платеж определяется исходя их фиксированных показателей, сделать расчет можно заранее, тем самым определить, в рамках которой из систем удастся больше сэкономить на налогах.
Патент Или Енвд Что Выгоднее В 2022 Году
ПСН на 3 месяца:
(202200/12×3)×0,06=3000 руб. в квартал
По закону стоимость Патента нельзя уменьшить на сумму фиксированного платежа ИП в ПФР. Таким образом за 3 месяца предпринимательской деятельности так или иначе возникает обязанность уплатить этот фиксированный платеж в размере 6 997,50 руб.
ИТОГО сумма всех налоговых платежей будет составлять: 3000+6997,50=9997,50 руб. в квартал.
ЕНВД = (7500×1×1,798×0,7×1×1)×0,15=1415,93 рублей в месяц или 4247,78 рублей в квартал. В данном случае, при отсутствии наемных работников, можем уменьшить размер оплаты ЕНВД на 100 % платежами в ПФР. Так как квартальный платёж в ПФР равен 6997,50 рублей, то он полностью перекрывает ЕНВД. Таким образом налоговая нагрузка равна 6997,50 руб. в квартал.
В розничной торговли, что выгодней- патент или ЕНВД
Алла, добрый день.
Виды деятельности на ЕНВД и ПСН определяются ежегодно региональными законами, и на вашей конкретной территории эти списки могут быть, как расширены (для ПСН), так и сокращены (для ЕНВД), по сравнению с теми, что указаны в НК РФ.
Добрый день! Я предприниматель, работаю на УСН — 15 % доходы минус расходы, у меня оптовая торговля. Сейчас открываю розничную точку г. Мытищи, Московской обл. Какое налогообложение лучше применять -патент, ЕНВД или остаться на УСН? Торговая точка будет в ТЦ г. Мытищи — 7 кв м. Какие коэффициенты в Московской области и как сделать более точный расчет по налогообложению?
Тема: отмена ЕНВД патента с 2022 года
Светлана Ковалевская, ну если вы главред Главбуха, то должны хотя бы примерно представлять порядок прохождения законопроектов в Госдуме. О каком 2022 годе может идти речь, если проект еще даже никто не вносил в ГД? Не пугайте народ.
Чтобы внести подобные изменения, они должны были бы быть приняты до 1 декабря 2022 года. Про три чтения в ГД рассказывать?
Ну и по поводу нашей позиции. В журнале мы комментируем те проекты, у которых высоки шансы стать законами. История с маркировкой набирает обороты, и нам с этим жить. Чтобы отслеживать маркированные товары, нужны прозрачные продажи. Насчет прозрачности продаж у ИП на ЕНВД и ПСН мы все всё знаем. Редкий проект, за который берется Минфин, не становится законом. Хоть вовремя, хоть с опозданием, это уже детали. Выводы для себя умные люди в этой ветке уже сделали.
