Что включается в расходы при ОСНО
2) на приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря, приборов и другого имущества, не являющегося амортизируемым имуществом. Стоимость такого имущества включается в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода его в использование;
В расходы на оплату труда включаются любые начисления (выплаты) работникам в денежной и (или) натуральной формах, за исключением расходов на любые виды вознаграждений, предоставляемых работникам, помимо вознаграждений, выплачиваемых на основании трудовых договоров.
Можно ли включить в расходы приобретение печати для документов организации (УСН доходы минус расходы)
Вопрос: Наша организация заказала печати и штампы со своим наименованием. Можно ли сумму, уплаченную за их изготовление, учесть в налоговой базе при УСН? Находимся на «упрощенке» с объектом налогообложения «доходы минус расходы».*
Если турфирма применяет «упрощенку», она сможет учесть стоимость печатей и штампов в составе материальных расходов на основании подпункта 5 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ. Подтвердить расходы на изготовление печати помогут полученные от продавца акт выполненных работ или накладная.*
Расходы на — ОСНО
Потери. В ходе доставки или хранения сырья и запасов, они подвергаются физическому воздействию. Например, соль в зависимости от влажности меняет вес, жидкости могут испаряться и т.д. На расходы можно списать потери от такого воздействия, но только в пределах естественной убыли.
В отличие от метода начисления кассовый завязан на движение денег. То есть расходы признаются в момент их оплаты из кассы или с расчетника. Законодатель в п.3 ст. 273 предусмотрел перечень расходов, которые признаются в особом порядке. Например, затраты на материалы учитываются в качестве расхода в момент их передачи в производство. Расходы по оплате труда учитываются не в день ее начисления, а в день выплаты.
ООО на ОСНО: включение в расходы НДС
Цитата (Frodovs): Здравствуйте!
Наконец-то открыли ООО на ОСНО, которого так сильно ждали наши клиенты. Прочитали много статей в интернете, хотя, чем больше читаешь, тем больше запутываешься!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли понимаю:
Прибыль организации рассчитывается как доход-расход (так понимаю без НДС), т.е. весь НДС уплаченный мной и мне рассчитывается отдельно, ну и если разница входящего больше — ее уплачиваю в бюджет!
суть вопроса: нельзя ли в расходы для расчета прибыли включать НДС (увидел мысль на каком-то сайте), т.е.
Купил за 100р.+18р НДС = 118р.
Продал за 150р. + 27р НДС = 177р.
с НДС понятно: 27-18=9руб в бюджет
ВНИМАНИЕ! Прибыль: 150-100=50руб. с нее считаю налог 20% (или можно 150-118р).
Здравствуйте!
Наконец-то открыли ООО на ОСНО, которого так сильно ждали наши клиенты. Прочитали много статей в интернете, хотя, чем больше читаешь, тем больше запутываешься!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли понимаю:
Прибыль организации рассчитывается как доход-расход (так понимаю без НДС), т.е. весь НДС уплаченный мной и мне рассчитывается отдельно, ну и если разница входящего больше — ее уплачиваю в бюджет!
суть вопроса: нельзя ли в расходы для расчета прибыли включать НДС (увидел мысль на каком-то сайте), т.е.
Купил за 100р.+18р НДС = 118р.
Продал за 150р. + 27р НДС = 177р.
с НДС понятно: 27-18=9руб в бюджет
ВНИМАНИЕ! Прибыль: 150-100=50руб. с нее считаю налог 20% (или можно 150-118р).
Как действует общая система налогообложения (ОСНО) для ИП в 2022 году
Знание особенностей применения поможет вам в некоторых случаях избежать обязательного налогообложения таким режимом, а тогда, когда этого не избежать – действовать в соответствии с законом, своевременно подавая отчетность и уплачивая налоги.
- предприниматель не выполнил или нарушил условия, необходимые для перехода и использования льготного режима;
- плательщик должен выставлять счета-фактуры с НДС;
- ИП относится к категории льготных плательщиков налога на прибыль (это касается медучреждений, учебных заведений);
- предприниматель не владеет информацией о возможности использования специальных налоговых систем и т. д.
Тема: расходы ООО на ОСНО
Я читал ИЗ ПИСЬМА РОСТРУДА, и мне мои юристы сказали что данный договор трудовой не будет иметь силы, в связи отсутствия сторон договора, а про дивиденды скажите пожалуйста точно сколько раз в год(в цифрах) можно распределять, если в уставе прописано : ЕЖЕКВАРТАЛЬНО. а то ни как не пойму это 3 или 4 раза за 12 месяцев. извините за глупый вопрос заранее.
Вечер добрый! ООО на ОСНО. под какие цели и на что может снимать деньги в банке ген.директор(ед.учредитель), если с ним от ООО не заключен трудовой договор. и какие чеки можно собирать, только с НДС или не важно, чтобы можно было в расходы записать.
Расходы ОСНО
Предприниматель на осно по итогам расчетов уплачивает НДФЛ в размере 13%. Расходной части необходимо уделять внимание, поскольку инспектором ИФНС при проверке доходы принимаются в безусловном порядке, учет расходов необходимо подтверждать документально.
Общая система налогообложения применяется ИП по умолчанию, если предприниматель не заявил специальный режим – УСНО. Режим осно признается наиболее сложным среди всех известных видов, но успешно применяется для работы с партнерами по бизнесу, применяющим НДС. Сложность состоит в том, что учет расходов ведется пономенклатурно, с выводом прибыли по каждой единице товара. Особенности учета ИП общей системы налогообложения.
24 Сентября 2022Расходы, которые инспекторы разрешают на ОСНО и запрещают на упрощенке
Тем не менее, у «упрощенщиков» есть шанс учесть в затратах стоимость маркетинговых исследований. Для этого в договоре их нужно назвать несколько иначе, а именно «исследованиями конъюнктуры рынка». Специалисты Минфина России признают, что оплату таких услуг можно считать материальными расходами и списывать на затраты на основании подпункта 5 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ (письмо от 29.01.15 № 03-11-06/2/3237).
На балансе многих организаций числится дебиторская задолженность, которую можно отнести к разряду сомнительной или даже безнадежной. Напомним, что определение сомнительных и безнадежных долгов приведено в статье 266 НК РФ. Так, сомнительной считается «дебиторка», возникшая в связи с реализацией товаров (работ, услуг), если она не погашена в срок и не обеспечена залогом, поручительством или банковской гарантией. Безнадежным является долг с истекшим сроком исковой давности. Кроме того, к категории безнадежных относится задолженность, обязательство по которой прекращено из-за невозможности исполнения, на основании акта госоргана, либо по причине ликвидации компании-должника.
Для чего нужна книга учета доходов, расходов и хозяйственных операций ИП
- Учета основных средств и начисления амортизационных отчислений.
- Начисления заработной платы и налогообложения отчислений в фонды.
- Ведения прочих расходов и коммунальных услуг.
- Налогообложения операций с выводом разницы, облагаемой в итоге НДФЛ.
Если КУДиР ведется в электронном виде, по окончании периода ее необходимо распечатать и прошить. Период устанавливается внутри предприятия самостоятельно, но не может превышать года. Книга должна быть пронумерована и прошита в установленном порядке с указанием:
Книга учета доходов и расходов
Но Вы не можете просто принести им кипу листов. КУДиР заполняется кассовым методом, нумеруется и прошивается после чего опечатывается директором или предпринимателем с указанием количества листов и заверяется подписью директора если это ООО или предпринимателем. Так же помимо подписи ставится печать организации, но так как с этого года отменили обязательное наличие печати у ООО, то для тех у кого нет печати просто ставится Б/П (без печати).
Регистрировать в налоговой КУДиР и сдавать ее в налоговую не надо. Несмотря на это налоговая в любой момент может ее у Вас запросить и Вы будете обязаны ее предоставить. Обычно это происходит при камеральной проверке, если налоговики захотят удостовериться в правильности Ваших расчетов.
Какие расходы можно учест для ип на осно
Законодательством не установлено прямых указаний для ип по необходимости формирования учетной политики. Бухгалтерский учет не ведется, но для целей налогообложения желательно разработать и утвердить учетную политику, что особенно актуально при осно предпринимателя.
Датой оплаты считается операция, подтвержденная документально выпиской банка или авансовым отчетом. Предприниматель должен установить приказом круг материально ответственных лиц, которые могут получать под отчет наличные денежные средства.
Расходы ИП на ОСНО для НДФЛ
Если ИП применяет несколько налоговых режимов, например ОСНО и ЕНВД, то он должен вести раздельный учет доходов и расходов для этих режимов. ИП может принять в состав расходов для исчисления НДФЛ только документально подтвержденные расходы, связанные с общим режимом налогообложения.
Кроме рассмотренного профвычета, который возникает у ИП в результате бизнес-деятельности, предприниматель также может уменьшить свой НДФЛ за счет стандартных, социальных и имущественных вычетов. Их перечень приведен в ст. 218–220 НК РФ.
Документы, без которых канцтовары и другие офисные расходы списать не удастся
Можно ли принять к вычету НДС, если нет счета-фактуры, но сумма налога указана в кассовом чеке? Ответ – да. Но возможно, что вычет придется отстаивать. Минфин считает, что чек не заменяет счет-фактуру. Поэтому при покупке в розницу компания останется без вычета (письма от 3 августа 2022 г. № 03-07-11/335, от 15 июня 2022 г. № 03-07-11/252). При таком варианте есть дополнительная неприятность. Когда НДС выделен в чеке, то в расходы списать его нельзя. Кодекс четко описывает случаи, в которых налог можно учесть в стоимости товара – пункт 2 статьи 170 НК РФ. Нашего случая в этом списке нет.
Оптимальный вариант – учитывать канцтовары по однородным группам. Например, так: бумага для заметок, бумага для печати, ручки, карандаши, калькуляторы. Это не займет много времени. К тому же учет не искажается, так как стоимость товаров в одной группе примерно одинакова.
Расходы при осно у ооо
В отличие от специальных налоговых режимов, каждому из которых отведена глава с соответствующим названием и каким-то одним налогом (единый, вмененный, сельхозналог или патент), под ОСНО понимают совокупность налогов. Подробное сравнение налоговых режимов представлено .
Еще несколько расходов, к которым инспекторы точно придерутся, посмотрите в таблице. Затраты Реквизиты писем чиновников* Индивидуальный предприниматель оплатил свое обучение Письма Минфина России от 9 августа 2022 г. № 03-11-11/167, ФНС России от 1 августа 2022 г.
Ключевые моменты и особенности заполнения книги доходов и расходов по объекту «доходы минус расходы»
До 2022 года КУДИР в обязательном порядке представлялась в инспекцию по месту учета для заверения. С прошлого года данное требование было отменено, но на необходимости ведения и наличия указанного документа у организации и ИП на УСН это никак не отразилось. Все налогоплательщики, применяющие упрощенный спецрежим,обязаны вести книгу, вне зависимости от объекта налогообложения и организационно-правовой формы.
В соответствии с Налоговым кодексом все документы бухгалтерского и налогового учета обязаны храниться в организации и у ИП не менее 4 лет. Утеря, уничтожение или отсутствие КУДИР подлежит привлечению к ответственности в рамках статьи 120 НК РФ.
