Виды налогообложения для розничной торговли

Содержание

Розничная торговля: выбор оптимальной системы налогообложения ИП

Предприниматели получили возможность приобретения патента. В число видов деятельности, попадающей под действие патента, входит розничная торговля. Применение ПНС для ИП должно поддерживаться региональными законами.

Право выбрать схему учета позволяет регулировать обязательства. ИП приобретает явное преимущество при сравнении с формой ЕНВД, при ведении которой установлена фиксированная сумма, зависящая от физического показателя – площади торгового зала.

Какой вид налогообложения выбрать ИП для розничной торговли в 2019 году

Получить разрешение на реализацию какого-либо продукта не сложно, при этом, очень важно выбрать подходящую систему выплаты налогов. Чтобы разобраться в вопросе выбора, необходимо детально рассмотреть все нюансы основных налоговых систем, чтобы в итоге принять правильное решение. Регистрация ИП проводится на протяжении пяти дней, но выбрать систему, по которой вы будете работать, вы должны заранее. Вы можете оформить свое индивидуальное предприятие самостоятельно или с помощью специальных организаций, но налогообложение вы должны выбрать сами.

Пользуясь ЕНВД, ИП может сэкономить достаточно средств на услугах бухгалтера, да и проблем с подачей отчетов никогда не возникнет. Индивидуальный предприниматель совершает выплаты в пенсионные и страховые фонды, в 2019 году эти взносы уплачиваются через налоговую. Единая отчетность по бухгалтерской деятельности представляет собой одну декларацию, которую необходимо составлять один раз на квартал и подавать в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Система налогообложения для розничной торговли

Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли. ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля. Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.

  • С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
  • Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Розничная торговля: какую систему налогообложения выбрать

Розничная торговля на УСН доступна не всем компаниям – существуют ограничения по выручке, организационным моментам, стоимости основных фондов и числу штатных сотрудников. Кроме того, статья 346.12 Налогового кодекса России содержит перечень видов деятельности, которым упрощенка недоступна (среди них банковские учреждение, страховые организации, ломбарды, производители подакцизных товаров и некоторые др.).

Во-первых, предприниматель редко выбирает основную схему налогообложения по причине большого объема отчетности, документации и высокой налоговой нагрузки на бизнес. Единственное исключение – отсутствие деятельности, когда приходится лишь сдавать пустые, нулевые декларации.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП в розничной торговле в 2019 году

Негативным моментом в данном случае выступает необходимость уплаты налога на прибыль и взысканий, которые положены ИП за превышение верхнего предела дохода. Кроме того, следует помнить, что не все расходы возможно доказать документально, из-за чего есть риск столкнуться с дополнительными санкциями. Если этот минус вполне актуален для розничной торговли, то верхние пределы по сумме и количеству наемных работников вряд ли смогут достойными аргументами для того, чтобы не выбрать данную систему налогообложения. Плюсы в данном случае весомее.

Читайте также:  Накопительная часть пенсии в 2020 году последние новости

В первую очередь следует говорить о том, что существуют еще и определенные виды УСН. Таким образом, вы имеете право самостоятельно выбрать тот тип, который подходит именно вам, опять же, в зависимости от того, какую деятельность вы ведете. Выбирать придется из следующих вариантов:

Какой вид налогообложения выбрать для ип розничная торговля

После того, как регистрация вашего ИП пройдена, вы можете подать заявление на упрощенное налогообложение или же предъявить оба заявления одновременно для экономии времени, чтобы получить разрешение на осуществление розничной торговли. Будьте предельно внимательны при выборе системы взносов, так как перейти на другую форму будет возможно только с нового учетного года. Основные ограничения УСН заключаются в следующем:

Если региональным законодательством предусмотрено снижение ставки до 5% по схеме «доходы минус расходы», применение формы становится значительно выгоднее. Право выбрать схему учета возникает с нового календарного года.

Системы налогообложения для ИП в 2019 году

  • Если вы изначально желаете регистрировать ИП на УСН, вам следует подать в ИФНС ходатайство №26.2-1 в тридцатидневный срок со дня получение свидетельства об открытии ИП. Если перейти — до 31 декабря, поскольку переход возможен только с начала нового периода. Переход с УСН посреди года также недопустим.
  • Чтобы перейти на вмененку, достаточно направить в ИФНС заявление по форме ЕНВД-1 в пятидневный срок после того, как начнете его применять. Через сутки вас уведомят о том, что вы начали работать по ЕНВД со дня начала его фактического применения. Для регистрации ИП на вмененном налоге подают тот же тип ходатайства в тридцатидневный срок со дня фактической регистрации.
  • Регистрироваться как плательщик ОСНО не нужно, на общее налогообложение ставят по умолчанию, если ИП не изъявит желание перейти на иную форму.
  • Для оформления патента нужно заполнить заявление 26.5-1 и отнести его в налоговую в десятидневный срок до начала работы.

Чтобы определиться, какую систему налогообложения выбрать для ИП, необходимо сделать серию индивидуальных расчетов налоговой нагрузки для всех возможных режимов. Рассмотрим, как сравнить виды налогообложения, на конкретном примере.

Налоги для ип на торговлю

Нововведения в государственном законодательстве часто ставят под вопрос выбор налогообложения. Молодые предприниматели часто задаются вопросом о том, какое налогообложение выбрать для ИП розничная торговля? Налогообложение является принципиально важным вопросом для любого ИП, ведь от правильности этого выбора зависит рациональность всей работы и общая доходность предприятия.

Патентная система подходит для ИП, которые решили попробовать себя в розничной торговле. Отчетность на этом режиме минимальна. Вам не придется сдавать декларацию в налоговую инспекцию, а при условии, что вы справляетесь с задачами в одиночку, и внебюджетные фонды не потребуют от вас документов. Кроме этого, патент на розничную торговлю можно приобретать помесячно.

Налогообложение ИП: особенности розничной торговли

У этого режима есть небольшой негативный нюанс: за превышение указанного предела годичного дохода ИП должен платить взыскания и налог на прибыль. При этом нужно учитывать тот факт, что не все обязательные расходы можно подтвердить документально. Работать по этому режиму намного проще, любой начинающий предприниматель с ним легко справится. Все виды налогов здесь заменены единым платежом, который производится раз за год. Ведение бухучета ограничено лишь четким фиксированием доходов и расходов. Подобный режим очень привлекателен для розничной торговли из-за своей простоты, сокращения общей суммы обязательных выплат.

Поэтому не стоит наобум выбирать налоговый режим для мелкой розничной торговли, ведь неразумный выбор еще даст о себе знать. Очень важно заранее изучить и оценить все достоинства и недостатки каждого режима.

Какой вид налогообложения выбрать для ип розничная торговля продуктами

Пользуясь ЕНВД, ИП может сэкономить достаточно средств на услугах бухгалтера, да и проблем с подачей отчетов никогда не возникнет. Индивидуальный предприниматель совершает выплаты в пенсионные и страховые фонды на общих государственных основаниях. Единая отчетность по бухгалтерской деятельности представляет собой одну декларацию, которую необходимо составлять одни раз на квартал и подавать в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Читайте также:  Во сколько по времени можно продавать алкоголь в магазине в новосибирске

Дополнительные обязательства могут снизить массу оборотных средств, необходимых для поддержания нормы запасов. Применение УСН в розничной торговле оправдано для деятельности средних оборотов. Отрицательные стороны системы:

Какой режим налогообложения выбрать (мелко-розничная торговля)

13) организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) в соответствии с главой 26.1 настоящего Кодекса;

Переход к упрощенной системе налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями добровольно в порядке, предусмотренном настоящей главой.

Выбираем систему налогообложения для ИП, занимающегося розничной торговлей в 2019 году

Для розничной торговли есть еще два режима (ЕНВД и ПСН), расчет налога на которых происходит не от выручки, а от площади магазина. Чтобы понять, будет ли выгоден выбор деятельности ЕНВД 2017 или покупка патента, надо делать индивидуальный расчет налогов по каждому из режимов.

При расчете налоговой базы на этом режиме учитываются расходы, поэтому налог будет таким: (1 000 000 – 670 000) *12 месяцев = 3 960 000) * 15% = 594 000 рублей. Взносы в этом случае налог не уменьшают, они просто учитываются в расходах.

Виды налогообложения для розничной торговли

В большинстве случаев наиболее выгодным вариантом будет УСН. Так как у розничной торговли расходов много (аренда, закупки, зарплаты) — лучше вариант доход минус расход, то есть начисление с прибыли (от 7 до 15% в зависимости от региона).

Обычно предприниматели для розничной торговли выбирают систему УСН, поскольку на ней можно учитывать расходы, которых очень много при организации торговой точки. Лучшим вариантом будет при исчислении налогов вычитывать затраты. Для этого больше подойдет упрощенка вида «Доходы минус расходы». Она позволит сократить налоговую базу и, соответственно, сам налог. Опять же, стоит учитывать и региональный коэффициент, поскольку возможно для кого-то патентная система обойдется дешевле, чем поквартальные расчеты по упрощенке.

Какая система налогообложения лучше для ООО

Если предприниматель работает в нескольких направлениях, выгодным вариантом станет выбор нескольких систем налогообложения для ООО.
Совмещение налоговых режимов или раздельный учет – закономерный способ оптимизации налоговой нагрузки.

Особенности данного вида налогообложения для ООО позволяет сократить расходы на налоговые и страховые взносы, а также упростить контакты с рядом органов надзора. Это в значительной степени снижает материальную нагрузку на предприятия малого бизнеса, выбравшие ЕНВД в качестве основной налоговой формы.

Налогообложение магазина розничной торговли

1. Контрольно-кассовая техника не применяется кредитными организациями.
(в ред. Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Контрольно-кассовая техника не применяется в устройствах для осуществления с участием уполномоченного лица организации или индивидуального предпринимателя операций по передаче с использованием электронных средств платежа распоряжений кредитной организации об осуществлении перевода денежных средств.
Кредитные организации обязаны вести перечень автоматических устройств для расчетов, находящихся в их собственности или пользовании и обеспечивающих возможность осуществления операций по выдаче и (или) приему наличных денег с использованием электронных средств платежа и по передаче распоряжений кредитным организациям об осуществлении перевода денежных средств. Порядок направления указанного перечня в уполномоченный орган и форма указанного перечня устанавливаются Банком России по согласованию с уполномоченным органом.
(в ред. Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
1.1. Контрольно-кассовая техника не применяется организациями и индивидуальными предпринимателями в автоматических устройствах для расчетов при осуществлении расчетов, совершаемых исключительно монетой Банка России, за исключением автоматических устройств для расчетов, питаемых от электрической энергии (в том числе электрических аккумуляторов или батарей).
(п. 1.1 введен Федеральным законом от 03.07.2018 N 192-ФЗ)
КонсультантПлюс: примечание.
Отдельные юрлица и ИП, помимо указанных в п. 2 ст. 2, вправе осуществлять расчеты без применения ККТ с выдачей документа о приеме денег до 01.07.2019 (ФЗ от 03.07.2016 N 290-ФЗ).
2. Организации и индивидуальные предприниматели с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения могут производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники при осуществлении следующих видов деятельности и при оказании следующих услуг:
продажа газет и журналов на бумажном носителе, а также продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров при условии, что доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50 процентов товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации. Учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно;
(в ред. Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
продажа ценных бумаг;
КонсультантПлюс: примечание.
С 1 июля 2019 года Федеральным законом от 03.07.2018 N 192-ФЗ абзац 4 пункта 2 статьи 2 признается утратившим силу.
Продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте;
обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;
торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации;
осуществляемая вне стационарной торговой сети разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов;
(в ред. Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
(в ред. Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
ремонт и окраска обуви;
изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
вспашка огородов и распиловка дров;
услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

Читайте также:  Магазины по детской карте спб 2020

2.1. Здравствуйте!
Вам он потребуется с 01.07. 2019 г. Т.к. по закону это является обязательным. Исключением описанный Вами случай не является.
См. Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» от 22.05.2003 N 54-ФЗ ст. 2

Налогообложение розничной торговли

Если Вас тоже периодически посещают подобные мысли, не стоит переживать, поскольку наш отдел бухгалтерских услуг уже подготовил несколько интересных статей в этом направлении. В том случае, если в изложенном материале вы не найдете ответ на свои вопросы, то сможете напрямую обратится к нашим экспертам, они подскажут выход из любой, даже самой «нелепой» ситуации, что в условиях нынешнего, быстро меняющегося законодательства не такая уж и редкость.

В сфере розничной торговли наличные расчеты с покупателями, как правило, необходимо производить при помощи регистратора расчетных операций (РРО). Условия, при которых налогоплательщики в обязательном порядке должны применять регистраторы расчетных операций изложены в Законе об РРО. Отметим лишь, что в начале 2017г. в соответствующее законодательство было внесено изменение, касающееся торговли сложными бытовыми приборами. В связи с чем, лица, торгующие данным видом товаров обязаны применять РРО, перечень товаров, подлежащих гарантийному ремонту (обслуживанию) установлен Кабмином.

Виктор Юрьевич
Блогер, юрист. Жилищный юрист - отвечаю на вопросы ЖКХ.
Оцените автора
Бесплатная Юридическая Помощь на LAWgrupp.ru