Налоговики разъяснили, когда нужно подать декларацию при продаже квартиры
Декларацию за 2022 год физлицу подавать не надо, если в прошлом году налогоплательщик продал квартиру, которая находилась в его собственности более трех лет. Такие разъяснения дали налоговики (письмо ФНС России от 30 марта 2022 г. № БС-19-11/53 «О направлении ответа»)
Иными словами, если в прошлом году была продана квартира, которой владели менее трех лет, бывшему собственнику необходимо самостоятельно исчислить налог, подать в инспекцию декларацию до 4 мая 2022 года включительно и уплатить НДФЛ до 15 июля 2022 года включительно. Об этом напонимает и наш Календарь бухгалтера, который можно сохранить в закладки, чтобы не пропустить сроки сдачи отчетности и уплаты налога.
Когда подается декларация при продаже квартиры
Сразу скажем, что декларация при продаже квартиры должны быть подана в обязательном порядке, если вы владели недвижимым имуществом меньше 3 лет. Эта мера вызвана специфическим налогообложением по возможным доходам от спекулятивных операций на рынке недвижимости, т.к. обычно люди покупают жилье, чтобы находиться в нем длительное время. Отчетные документы подают в налоговые органы по месту регистрации в срок до 30-го апреля года, следующего за тем, когда вы провели операции по продаже, например, квартиры.
Декларация при продаже квартиры по своей форме может использоваться для подачи сведений о реализации имущества, отличного от квартир, домов и пр. Для этого на том же листе «Е» есть пункты 2.1. и 2.2., в которых указываются сведения о полученном от реализации доходе (например, продажа машины), а также о суммах налоговых вычетов (в пункте 2.1.2. – 250 000 рублей, в пункте 2.2.2. – в сумме документально подтвержденных доходов).
Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры или земельного участка
При этом оформления декларации также не производят, так было установлено статьей 217 налогового кодекса РФ. Поэтому при продаже такой недвижимости, бывшие собственники не имеют никакие обязанности перед налоговой организацией.
Есть унифицированная форма, по которой производят заполнение декларации. Когда заполнение будет завершено, следует в обязательном порядке связаться с налоговой службой на месте, где была зарегистрирована квартира.
Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры
Если длительность владения имуществом не соблюдена, гражданин обязан подать налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. Если квартира была куплена в феврале 2022, декларация в налоговый орган подается не позднее 30 апреля 2022.
Исключительным правом продавать квартиру через 3 года после приобретения обладают те люди, которые получили недвижимость в дар от близкого родственника, по наследству, после проведения процедуры приватизации, либо если недвижимость перешла во владение после того, как был заключен договор ренты с иждивением.
Какую декларацию подавать при продаже квартиры
Если вам все же нужно задекларировать доход от продажи квартиры, то необходимо помнить об одном важном моменте – о размере дохода. Так вот, по общему правилу, если доход окажется ниже 0,7 от кадастровой стоимости продаваемого объекта, установленной на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности, то для налоговых целей доход будет приниматься равным именно 0,7 от кадастровой стоимости (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).
которая находилась в вашей собственности более трех лет, платить подоходный налог не нужно. Если вы реализовали жилье, принадлежащее вам менее 3 лет, обязательно уплатите подоходный налог. Подайте в налоговую декларацию 3-НДФЛ, приложив к нему договор купли-продажи и платежные документы о получении денег с указанием цели платежа (если расчет осуществлялся наличкой, предъявите расписку в получении денег).
Декларация при продаже квартиры: нужно ли подавать, какую форму заполнить, образец 2022 года
- паспорт заявителя – необходим непосредственно при подаче;
- документы о продаже квартиры – ДКП, передаточный акт, документы об оплате (расписка или банковская выписка);
- если применяется расходный вычет – документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры (ДКП, расписки, банковские выписки).
Следует остановиться на том, надо ли пенсионеру подавать отчет при продаже – да, это необходимо. По рассматриваемому вопросу пенсионеры не имеют никаких льгот, а отчитываются перед бюджетом на общих основаниях.
Нужно ли подавать налоговую декларацию при покупке квартиры
Заполнять и передавать документы в ИФНС после приобретения жилой недвижимости лишено смысла для некоторых категорий граждан. Претендовать на получение имущественного вычета могут только люди, имеющие официальную работу и зарплату, из которой удерживается НДФЛ.
- Включения в 3-НДФЛ переплаты за ипотеку и расходов, связанных с ремонтом или отделкой жилплощади;
- Получения средств в виде имущественного вычета в сумме 13% от потраченных денег. Не подлежат налогообложению максимум 2 млн. рублей.
Нужно ли подавать декларацию после продажи квартиры, которая была в собственности более 3 лет
1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 171
статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами,
являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за
соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при
продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей,
установленных настоящей статьей.
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения
объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов
недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья
Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года . Например, в 2022 году вернуть налог можно только за 2022, 2022 и 2022 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2022 и более ранние годы, уже нельзя.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».
Что будет, если в налоговую не подать декларацию о продаже квартиры (см)
Декларацию в Налоговую службу нужно успеть подать до 30-го апреля 2022 года. Чтобы ответить на данный вопрос и понять какая ответственность будет, если не подать в Налоговую службу своевременно декларацию о продаже квартиры, нужно обратиться к Налоговому Кодексу РФ, а именно к статье 119 НК РФ, текст статьи представлен в ответе ниже(НК РФ в ред. от 19.02.2022 г.):
Подавать декларацию нужно обязательно в срок до 30 апреля следующего после продажи года., а до 15 июля заплатить налог.Если в этот срок декларация не подана, то потом будет начислен штраф за каждый месяц просрочки, общая сумма может быть не более 30 %от суммы налога.И естественно заплатить и сам налог. Кроме того, Вы можете быть привлечены к уголовной ответственности. Но если Вы не подали декларацию по уважительной причине, Вам нужно написать заявление в налоговую и они могут простить.Не забывайте, что срок давности взыскания задолженности 3 года, к налогам отношения не имеет.
Когда можно подать декларацию на получение налогового вычета за квартиру
Если лицо осуществило переезд из одного места проживания в другое, официально оформив смену места жительства, то есть, снявшись с регистрации в одном городе, и оформив ее в другом, обратиться следует в налоговую, находящуюся в соответствии с новым местом проживания лица.
- паспорт плательщика;
- документы, в соответствии с которыми покупатель получил право на обладание жилой площадью;
- стандартная справка о доходах плательщика;
- установленный бланк заявления, заполненный покупателем собственноручно;
- договор о том, что покупателем была получена кредитная сумма в тех случаях, когда имущество было приобретено с помощью ипотеки.
Куда подать декларацию о продаже квартиры
В ней осуществляется расчет прибыли, облагаемой налогом, а также указывается сумма средств, которую необходимо заплатить.
Конечно, продавец жилья должен заплатить и налог, и штраф. За несвоевременную оплату налогов грозит административное или уголовное наказание. Приятного мало в таких ситуациях. Купля-продажа недвижимости – процесс сложный, изобилующий многочисленными нюансами.
3-НДФЛ при продаже жилой недвижимости
Однако наиболее смекалистые и недобросовестные продавцы давно уже знают об имущественном вычете при продаже жилой недвижимости, и намеренно занижают стоимость квартир и домов в договорах купли-продажи для того чтобы не платить налог с дохода от сделки при подаче декларации 3-НДФЛ с продажи жилой недвижимости.
Если налогоплательщик продал свои жилые постройки на сумму, менее чем 1 млн. рублей, то наилучшим вариантом для уменьшения налогооблагаемой базы (суммы с которой необходимо уплатить налог) в декларации 3-НДФЛ будет применение имущественного вычета. Согласно налоговому законодательству, при продаже жилой недвижимости налогоплательщику предоставляется право применить имущественный вычет, на который может быть уменьшен доход. Его максимальная сумма составляет 1 000 000 рублей. Рассчитывается он следующим образом:
Нужно ли подавать налоговую декларацию при покупке, продаже квартиры, как заполнить форму 3-НДФЛ, образец
Обратиться для подачи декларации непосредственно в налоговый орган должен сам налогоплательщик лично, либо это могут сделать другие лица, действующие на основании нотариальной доверенности. Отправку по почте может осуществить другое лицо без доверенности: главное, чтобы документы были заверены самим продавцом квартиры.
Продавец недвижимости может задекларировать и документально подтвердить расходование средств на покупку данной квартиры. Тогда, благодаря вычету, налогом будет облагаться только сумма, которая является разницей между ценой квартиры при продаже и ее стоимостью при покупке.
Что нужно подавать в налоговую при продаже квартиры
Что касается формулы уменьшения доходов на сумму понесенных расходов, то в случае её применения налогоплательщиком огромное значение будет иметь документальное подтверждение всех официальных издержек. Иначе фискальная служба не будет их учитывать. Очевидно, что этот вариант имеет смысл, если совокупная величина подтвержденных затрат оказывается больше 1 (одного) миллиона рублей. Продавец жилья вправе учесть следующие расходы (издержки):
Иначе говоря, субъект может вернуть определенную часть денежных средств, израсходованных на совершение налогового платежа и оплату документально подтвержденных издержек, связанных с осуществлением самого процесса этой реализации.
Нужно ли подавать декларацию при покупке квартиры
Законодательство РФ предусматривает возможность направления покупателями жилой недвижимости различных документов в Налоговую службу (ФНС), удостоверяющих факт покупки жилья, декларирующих данный вид расходов.
Документ может быть оформлен двумя способами – на бумажном носителе и в электронном виде. После оформления декларации она должна быть направлена в ФНС. Это является безусловной обязанностью платящего лица.
