Документы для вычета
Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
- копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)
Необходимые документы на налоговый вычет за обучение: список и требования
А что такое налоговый вычет за обучение? Если человек оплачивал образовательные услуги, он имеет право на возмещение 13% от понесенных расходов. Эта возможность прописана в Налоговом кодексе РФ, в статье 219. Возврат части денег, потраченных на учебу, называется налоговым вычетом за обучение.
При этом придется соблюдать огромное количество условий. Получателем может являться только тот, кто платил деньги за учебу. Как уже было сказано, у гражданина должна быть официальная работа и доход, облагаемый налогом в 13%.
Сроки подачи документов на возврат налогового вычета за обучение — как не опоздать
Официально трудоустроенная гражданка Фомина К.Д. обучалась в автошколе в 2022 году. Обратилась в ФНС в 2022 году для возврата 13% уплаченного налога на обучение, в чем ей было отказано в связи с истечением срока давности подачи заявления. К.Д. Фомина обратилась в суд, т.к. посчитала отказ неправомерным: в 2022 году она получила травму, в результате которой вынуждена была находиться в больнице вплоть до февраля 2022 года.
Если официально трудоустроенный гражданин проходит обучение в текущем году, вернуть налоговые средства за этот год нельзя – это можно будет сделать только в следующем. Для вычета учитываются три предыдущих года.
Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка
- образцы заполненных бланков на стендах в здании ИФНС;
- электронные образцы на сайте Налоговой службы;
- ежегодная декларационная кампания, которая проводится в марте-апреле — сотрудники инспекции и практиканты консультируют по вопросам НДФЛ и помогают заполнить отчеты и написать заявления;
- программа, разработанная ФНС России, которой легко пользоваться;
- онлайн-сервис, также очень простой и удобный в эксплуатации.
- Запустить программу кликом по значку, появившемуся на экране после установки.
- В правом меню выбрать раздел «Задание условий».
- Тип декларации — 3-НДФЛ.
- Если эта декларация — первая по данному периоду и по данному вычету, то номер корректировки остается «0».
- Нажав на кнопку с многоточием напротив строки «Номер инспекции», выбрать из списка необходимую ИФНС — по левую сторону будут коды, первые две цифры которых означают регион.
- Указать ОКТМО — его легко найти на сайте ФНС через сервис «Узнай реквизиты налоговой».
- Признак плательщика — иное лицо.
- Имеются доходы — оставить галочку на доходах по справке.
- Достоверность — выбрать «Лично» либо через доверенное лицо.
- В правом меню перейти к следующему разделу — «Сведения о декларанте».
- Заполнить первую часть раздела — имя, дата и место рождения.
- В строке «Вид документа» нажать на кнопку с многоточием и выбрать паспорт по коду «21».
- Реквизиты паспорта переписать с документа.
- Перейти к разделу доходов.
- Над блоком для записи выбрать ставку — одно из цветных чисел — 13.
- В блоке источников нажать на знак плюса.
- Открывшуюся форму заполнить по справке 2-НДФЛ, взятой в бухгалтерии.
- Поставить галочку в строке расчета стандартных вычетов — к социальному вычету будет прибавлен вычет за детей.
- В следующем блоке также нажать на знак плюса.
- В возникшем окне указать информацию о зарплате — выбрать код «2022», вписать размер зарплаты и указать месяц. Затем нажать на кнопку «Да».
- Строка дохода появится в блоке. Если по справке 2-НДФЛ зарплата одинаковая во все месяцы, то можно просто продублировать строку необходимое количество раз — кнопка для копирования находится под знаком плюса.
- Затем заполнить последние 3 строки в этом разделе — облагаемые доходы, налог начисленный и удержанный — значения брать из справки 2-НДФЛ.
- Далее перейти в раздел вычетов.
- Вверху выбрать «Социальные».
- Поставить галочку в строке «Предоставить…».
- В правом блоке нажать на плюс и указать сумму, которая была уплачена за год на учебу ребенка.
- В верхней панели нажать на кнопку «Проверить» — если присутствуют ошибки, то программа покажет их.
- Нажать «Просмотр» и увидеть итог — заполненный бланк.
- Нажать «Сохранить».
Какие Документы Подаются С Декларацией На Налоговый Вычет За Обучение Ребенка
Во-вторых, когда речь идет о лечении и каких-то непосредственных услугах, все гораздо сложнее. Нужно взять копию лицензии медучреждения, а также договор с организацией на оказание платных услуг. Сюда же приложите все расчетные документы — чеки и квитанции об оплате. В принципе, это все. Страховка Еще один вариант развития событий — возвращение средств за добровольную медицинскую страховку. Вышеперечисленный перечень обязательных документов в этом случае будет дополнен всего несколькими бумагами. Какими именно? Вам нужен договор со страховой компанией, ее лицензия, а также все платежные документы, которые только у вас есть. Разумеется, речь идет исключительно об имеющих отношение к страховой компании. Ипотека и квартиры Сейчас в России распространена ипотека. Возврат подоходного налога в данном случае имеет место. Правда, придется изрядно подготовиться.
Этот способ положителен тем, что можно отследить, на каком этапе камеральной проверки находятся ваши документы. Но есть у этого способа и минусы — для регистрации налоговую инспекцию посетить все-таки придется.
Какие документы нужны для налогового вычета за обучение
Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
— Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
— Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
Для оформления налогового вычета за лечение Вам в первую очередь потребуются:
-декларация 3-НДФЛ;
-договор с медицинским учреждением;
-справка об оплате медицинских услуг;
-документы, подтверждающие Ваши расходы;
-документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
До какого числа подают документы на налоговый вычет
- Имущество должно быть куплено за свой счет (не обязательно в полном объеме). Ипотека под данный параметр не подпадает, так как по факту деньги теперь принадлежат не банку, а резиденту.
- Жилье не должно быть куплено с использованием госпрограмм помощи и субсидирования семей.
- По закону государство не может возместить при покупке жилья более 260 тысяч российских денежных знаков.
Если недвижимость была взята с помощью ипотеки, то также можно вернуть сумму уплаченного подоходного налога, таким образом, можно получить еще 390 тысяч рублей с процентов по ипотечному займу. В общем возврат можно осуществить на 650 000 денежных знаков. Это интересно! Данное правило не имеет временного ограничения.
Если лекарственное средство выписано по рецепту врача, то за него тоже можно вернуть 13%. Важный момент! Лекарственный препарат должен входить в список, с которого можно вернуть подоходный налог по законам государства. Обязательно обращайте на это внимание, потому что некоторые более дешевые аналоги лекарств могли еще не успеть внести в такой перечень.
Налоговый вычет за обучение
- вы являетесь плательщиком НДФЛ;
- вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
- для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
- вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
- образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
- вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
- оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.
Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо ФНС России от 24 октября 2022 г. № БС-4-11/20222@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2022 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2022 г. № 03-04-05/17785).
Как оформить налоговый вычет за обучение
- Официально работающие граждане, работодатель которых перечисляет за них подоходный налог в размере 13% в бюджет;
- Лица, заключившие договор на оказание образовательных услуг с учреждениями, получившими государственную аккредитацию, а также лицензию на осуществление этой деятельности;
- При обучении детей, сестры или брата, договор с учебным заведением и чеки об оплате должны быть выписаны на ваше имя.
- ксерокопия паспорта (первая страница и лист с печатью регистрации по месту жительства);
- копия свидетельства ИНН;
- договор об оказании образовательных услуг с дополнительными соглашениями, если таковые имеются;
- копия лицензии и свидетельства о государственной аккредитации образовательного учреждения;
- документы об оплате (платежные поручения, квитанции об оплате, кассовые чеки и т.п.);
- справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ;
- декларация формы 3-НДФЛ;
- в случае если вычет оформляется за обучение родственника, нужны будут бумаги, подтверждающие степень родства.
Какие документы нужны для налогового вычета за обучение
Важно: Следить, чтобы сведения в заявлении и справках совпадали. Проверить правильно ли внесены реквизиты, не допущена ли ошибка в основных сведениях, таких как Ф.И.О. и адрес проживания. Внимательно отнестись к номеру банковского счета.
Возврат налога возможен не во всех случаях. Это стоит уточнить, чтобы не столкнуться с отказом и не собирать документы, если такое право не предоставляется. НК РФ устанавливает причины, когда нельзя вернуть средства:
Как подать 3-НДФЛ за обучение
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
- личное представление инспектору ИФНС;
- почтой с описью вложенной документации;
- через представителя, оформив на него нотариальную доверенность;
- онлайн: на сайте ФНС России в личном кабинете или через Госуслуги, авторизовавшись с получением квалифицированной электронной подписи в специализированном центре.
Justice pro
Если Вы получаете вычет за обучение через налоговую инспекцию, срок подачи декларации начинается с 1 января 2022 года и заканчивается через три года. Если же вместе с вычетом Вам необходимо задекларировать доход, то срок, когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение, ограничен датой 30 апреля 2022 года.
Но, если одновременно с оформлением возврата подоходного налога за обучение декларируется доход (например, при продаже автомобиля, которым владели менее 3 лет), то декларацию 3-НДФЛ с необходимыми документами необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом, в котором прошла оплата учебы и был получен доход.
Какие документы нужны для получения налогового вычета на обучение детей
Не влияет на возврат налога и то, что обучаемый находится в академическом отпуске. При определении срока исковой давности подсчет периода заявления вычета учитывается год произведения оплаты. В качестве платежных документов принимаются стандартные формы – выписка на перевод с расчетного счета, квитанция на взнос наличностью и прочие.
Среди основных требований в данном случае выделяют: Пожалуй, это все. Если данные условия соблюдены, можно собирать документы на налоговый вычет за обучение. Отличительной чертой получения денег за собственную учебу является то, что форма получения образования не играет роли.
Налоговые вычеты: срок подачи документов, наглядные примеры
Таким образом, если физическое лицо израсходовало денежные средства на социальные нужды, дающие ему по закону право на уменьшение налогооблагаемой базы, четыре года назад, то срок подачи документов уже истек. Получить материальную компенсацию в данном случае невозможно.
За оформление пакета документации, необходимой для начисления стандартной налоговой скидки, физическому лицу стоит браться в следующем году после года возникновения права на сокращение налогооблагаемой базы. Однако вопрос, за какой период времени будет начислена компенсация, остается открытым. Возврат подоходного налога в данном случае будет осуществлен налогоплательщику за срок, равный трем последним годам.
Какие Документы Подаются С Декларацией На Налоговый Вычет За Обучение Ребенка
Если в течение 2022 года вами были получены дополнительные доходы, не забудьте их задекларировать, на это также нужно заполнять декларацию 3НДФЛ: при продаже квартиры или другого имущества, дополнительный заработок с другого места работы, репетиторство и т.д.
Содержание: Вам необходимо корректно заполнить новую программу декларации за 2022 год на социальные вычеты для возврата суммы за лечение и предоставить в налоговую инспекцию для проверки и возврата денежных средств.
Как подавать документы
Для налогового вычета за лечение свое и лечение детей, обучение детей необходимо подавать:
копию паспорта,
копию лицензии медицинского учреждения,
копию договора на лечение, анализы и прочее,
оригинал справки для налоговой, которую необходимо получить в медицинском учреждении на имя того, кто заявляет налоговый вычет,
копии договора на образовательные услуги,
копии платежных документов на обучение детей,
копия лицензии образовательного учреждения,
если заявляете налоговый вычет за расходы на обучение ребенка в институте, то необходимо предоставлять оригинал справки, подтверждающую очную форму обучения (для сада, курсов и пр. — справка не требуется),
оригинал 2-НДФЛ за тот год, в котором Вы понесли расходы на лечение и обучение,
оригинал декларации 3-НДФЛ за тот год, в котором Вы понесли расходы на лечение и обучение,
копии свидетельств о рождении детей (копии каждого ребенка, за лечение которого Вы оплачивали лечение или обучение),
заявление на предоставление социального налогового вычета с указанием полных реквизитов Вашего личного счета (название банка, ИНН банка, БИК, КПП, номер личного счета).
Социальный налоговый вычет ограничен по сумме в год — 120 000 рублей, отдельно до 50 000 рублей Вы можете заявить налоговый вычет за обучение каждого ребенка.
Например, Вы потратили 80 000 рублей суммарно за год за лечение себя и детей, и по 30 000 рублей за обучение каждого из 2 детей.
Значит Вы имеете право заявить 140 000 рублей (80 000+ 30 000 + 30 000 = 140 000 рублей).
