Какой налог на наследство если ты не родственник

Как всегда советую и консультирую Вас я — Елена Троскина. Раскрываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт более 10 лет, это и дает возможность давать верные ответы, на то, что может быть необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Какой налог на наследство если ты не родственник. Если в Вашем городе нет профессионалов своего дела, можете написать свой вопрос, по мере обработки отвечу всем. Или еще лучше будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом и возможно знают иные способы его решения.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Как наследник первой очереди (единственная дочь), Вы освобождены от уплаты налога на имущество, переходящее в порядке наследования. Однако данный факт не освобождает Вас от уплаты косвенных налогов, к каким, в первую очередь, относятся различные виды государственной пошлины (за совершение регистрационных действий, за вступление в наследство), а также нотариальный сбор. Так, при вступлении в наследство подлежит уплате государственная пошлина в размере 0,3% от стоимости наследуемого имущества (но не более 100 тысяч рублей).

В соответствии со ст. 217. НК РФ, на сегодняшний день наследник освобожден от обязанности уплачивать государству налог на принятую в наследство недвижимость. Тем не менее нельзя назвать вступление в наследство абсолютно бесплатной процедурой. Свидетельство о праве на наследство выдает нотариус, он же ведет наследственное дело. За получение свидетельства и совершение нотариальных действий наследнику придется заплатить государственную пошлину и оплатить услуги правового и технического характера.

Содержание

– По завещанию получаю квартиру от отца (я единственный наследник). Я неработающая пенсионерка, пенсия немногим больше 8 тысяч рублей. Должна ли платить какой-либо налог либо пошлину за квартиру при вступлении в наследство?

Размер пошлины устанавливается ст. 333.24. НК РФ и зависит от степени родства завещателя и наследника. В соответствии с указанной статьей, дочь, которой по завещанию от отца передается квартира, при оформлении наследства должна заплатить пошлину в размере 0,3% стоимости полученной квартиры. Закон устанавливает ограничение в максимальном размере пошлины: она не может превышать 100 тысяч рублей.

Поэтому налоги при завещании квартиры близким родственникам и иным лицам – вопрос, который больше не является актуальным. При получении наследства теперь можно больше не взаимодействовать с налоговой инспекцией.

Нужно ли наследникам по завещанию выплачивать что-либо вообще?

Эти граждане при наследовании жилья госпошлину не платят. Освобождаются от уплаты госпошлины за свидетельство физические лица, которые на момент смерти наследодателя жили в наследуемой квартире и продолжают там проживать. Инвалиды первой и второй групп также имеют право на 50-процентную льготу по всем видам нотариальных действий.

Особенности наследования квартиры и применяемое налогообложение

  • независимыми оценщиками, имеющими лицензию на проведение такой деятельности, а также необходимое образование, что подтверждается документально
  • оценочными компаниями, с которыми заключается договор о проведении оценки
  • органами, уполномоченными вести кадастровый учет, если наследуется земельный участок
  • органами, ведущими учет объектов недвижимости по месту их нахождения (к примеру, БТИ).

    Статья 333.38 Налогового кодекса определяет льготы на оплату госпошлины. 50% скидки на все нотариальные действия имеют инвалиды 1-ой и 2-ой групп.
    Не платят госпошлину следующие группы:

    1. В продолжение 6-ти месяцев после времени смерти завещателя наследник приходит в нотариальную контору, чтобы написать заявление о принятии наследства. За составление такого заявления и прочую техническую работу нотариус берет плату, которая строго не установлена. В среднем это несколько сотен рублей.
    2. После 6-ти месяцев, когда нотариус уже собрал нужные документы, с вас потребуют заплатить госпошлину за свидетельство на право получения наследства. Сумма госпошлины не зависит от способа получения наследства – по закону или завещанию.
    Читайте также:  Налогообложение пенсионера при продаже земельного участка со строениями в 2021 году

    Отмена налогов

    Оценщик подробно изучает полученные документы и затем посещает квартиру. Это желательное условие, но не всегда возможное. В квартиру могут не пускать другие наследники, проживающие в ней. Тогда этим условием можно пренебречь.

    При отсутствии завещания, либо когда наследник умер до открытия завещания, происходит наследование по праву представления в порядке очередности. Также обратите внимание на круг лиц, имеющих первоочередное право на наследство по закону, оговоренных в ст. 1149 ГК (родители и дети нетрудоспособного возраста, иждивенцы).

    Согласно действующему налоговому законодательству России, большая часть доходов, поступлений в собственность имущества граждан облагается налогом. Наследство подразумевает собой передачу денежных средств, объекта имущества в собственность наследнику, на которого и возлагалась обязанность уплаты налогов на наследство. При этом, сумма налога напрямую зависит от ликвидной стоимости имущества.

    Налог на наследство — суть

    Лицо, указанное в завещании имеет право распоряжаться им как угодно. Гражданин может оставить себе, поделить между другими родственниками или передать все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

    Платить государственную пошлину должны не все категории граждан. Статья 333.35 НК РФ выделяет льготные группы лиц, которые освобождены от уплаты ГП частично или в полном объеме. На данный момент право на льготу дается при наличии удостоверения, подтверждающего принадлежность к:

    • вычет распространяется на имущество, находившееся в собственности менее 3 лет;
    • сумма вычета не может быть больше 1 млн. руб.;
    • произведение вычета возможно только при предоставлении в налоговый орган документа — налоговой декларации, в которой отражена сумма, полученная в результате реализации недвижимости;
    • право на имущественный вычет предоставляется единоразово;
    • если наследство принадлежит нескольким собственникам, сумма вычета распределяется между ними пропорционально (при долевом владении) или по договоренности.

    Налог при получении в наследство дома или квартиры

    Часть 3 ФЗ № 156 «Гражданский Кодекс РФ» от 26.11.2021г. (далее – ГК РФ) определяет основные правила и принципы преемства. Вступить в наследство после смерти родственника можно двумя способами: по завещанию или по закону. В первом случае наследственная масса полностью или частично распределяется согласно волеизъявлению покойного. Во втором имущество наследуется в зависимости от степени близости родства с умершим, поскольку при жизни наследодатель не совершил завещание.

    Несмотря на это, общий порядок наследования по закону часто не предполагает оплаты госпошлины правопреемниками, так как работают льготы, дающие семье, проживающей совместно с наследодателем, право не оплачивать сбор. Однако, если в наследство вступают дальние родственники, госпошлина оплачивается в том объеме, который установлен для данной очереди.

    Порядок наследования без завещания (по закону) предполагает распределение имущества усопшего между его родственниками, поскольку он не оставил распоряжений о том, как должна быть поделена его собственность.

    По завещанию

    До 2021 г. данное имущество признавалось доходом, поэтому оно облагалось налогом на прибыль (НДФЛ). Однако, после внесения ряда изменений в положения Налогового кодекса РФ, практически любая наследственная масса в настоящее время освобождается от уплаты НДФЛ.

    17.2. Хоть в 2021 году оформили в собственность, по истечении 3-х лет владения налог с продажи отсутствует.
    При продаже налог взимается, если собственность была менее 3-х лет, хоть в дар получена, хоть наследованием, хоть как.

    2.1. 1/2 доля от всего имущества принадлежит дяде, следовательно, наследуют его родители, жена и дети, при этом не имеет значения принимали они участия в приобретении, строительстве или улучшении недвижимого имущества или нет. Поэтому Вы не можете претендовать на оставшуюся долю имущества.

    30. Каков налог на наследство по завещанию НЕ родственника?

    27.2. Кто был зарегистрирован по месту жительства на момент смерти матери? Если Вы были, то фактически приняли наследство. Обращайтесь к нотариусу. Если нет, то нужно установить факт принятия наследства в судебном порядке.

    Читайте также:  Покупка комнат в коммунальной квартире

    Вот этих вычетов и касаются изменения в налоговом кодексе. Теперь их стало больше. И, в отличие от некоторых бесполезных поправок, в этом действительно есть огромная польза. Если разобраться, можно сэкономить десятки и даже сотни тысяч рублей. А кто не узнает о поправке, заплатит деньги в бюджет по старым правилам: сама налоговая не обязана уменьшать начисления.

    В конце 2021 года заработали две суперважные поправки в налоговом кодексе, которые спасут от уплаты НДФЛ при продаже подарков и наследства. Они уже сейчас касаются всех, кто в 2021 году продавал подаренные квартиры, машины, участки или гаражи, а также наследство.

    Каких ситуаций это касается

    Двойной налог. Дядя подарил племяннице участок. При дарении она заплатила налог 13%, потому что это недвижимость, а подарок не от близкого родственника. Через год племянница решила продать участок за 1 млн рублей. Она уменьшит эту сумму только на 250 тысяч — и заплатит с разницы еще 13%.

    Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

    Наследство не облагается налогом на доходы

    Пример: В 2021 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2021 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2021 года (до 30 апреля 2021 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2021 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

    Налог при продаже унаследованного имущества

    Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2021 году. В 2021 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

    У нас часто спрашивают — нужно ли платить налог при получении наследства? А если продать унаследованное имущество? В каком случае можно избежать оплаты налога? Сегодня мы ответим на наиболее популярные вопросы, связанные с наследством.

    Нужно ли платить налог при получении наследства?

    Если доля квартиры получена в наследство одним дольщиком после смерти другого. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когда изначально было зарегистрировано право собственности на долю. Логика очевидна — по факту происходит увеличение доли в той собственности, на которое уже есть право. Основание: письмо Минфина РФ от 24 октября 2021 №03-04-05/45015.

    Нужно ли платить налог при продаже наследства?

    В феврале 2021 года Антон получает в наследство от дяди автомобиль. В апреле 2021 года он его продает. Так как срок владения автомобилем составил более трех лет, Антон освобожден от уплаты налога с продажи, а значит ему не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и передавать ее в налоговую инспекцию.

    1. Через кассира-операциониста банка. Необходимо будет также выплатить взимаемую комиссию, предусмотренную банком.
    2. С помощью терминала оплаты, которые повсеместно стоят в банках, торговых центрах и т.д.
    3. Через интернет-портал Госуслуги. В дальнейшем нужно будет распечатать оплаченную квитанцию в качестве подтверждения оплаты.

    После того, как ценности перешли в собственность законного владельца, у него возникает обязательство уплатить налог непосредственно на все приобретенное, владельцем которого он теперь будет являться . Его вид будет зависеть от того, что будет получено – земля – налог на землю, автомобиль – транспортный налог.

    Оплата госпошлины

    При получение вышеперечисленных денежных средств за результаты интеллектуального труда и творчества наследодателя, необходимо заполнить декларацию и выплатить в пользу ФНС 13 % от общей суммы. Однако случаи получения по наследству такого имущества – редкость.

    • героями СССР и героями РФ;
    • кавалерами ордена Славы трех степеней;
    • инвалидами 1 и 2 группы;
    • жертвами политических репрессий;
    • инвалидами и участниками ВОВ;
    • официально малоимущими;
    • военнослужащими и бывшими военными, уволенными по выслуге лет;
    • несовершеннолетними и находящимися под опекой.

    Для уплаты государственной пошлины, наследнику необходимо вычислить ее сумму, а для этого следует знать общую стоимость имущества, полученного в наследство. Наследник должен получить заключение независимого эксперта, а также установить рыночную, инвентаризационную или кадастровую стоимость, обратившись в БТИ, госорганы, осуществляющие кадастровый учет, оценщикам или юридическим лицам, имеющим право осуществлять оценку.

    Категории граждан, освобождающиеся от госпошлины

    Вместо налога в 2021 году наследник должен заплатить госпошлину за оформление свидетельства о праве собственности. Государственная пошлина является своеобразной оплатой юридических услуг государственных органов и должностных лиц. Налог на недвижимость по завещанию не взимается, но за обращение к нотариусу придется заплатить (ст. 22 Закона о нотариате РФ ).

    Читайте также:  Льготы Пенсионерам В Санктпетербурге В 2021 На Проезд

    Подарки и наследство достаются бесплатно. Это значит, что при их продаже нельзя было применить вычет в размере фактических расходов. Если квартира досталась в подарок, то при ее продаже из дохода можно было вычесть только 1 млн рублей, да и то не всегда. А с разницы приходилось платить НДФЛ.

    1. фактические расходы на покупку этого имущества. Например, в 2021 году квартиру купили за 2 млн рублей, а в 2021 продали за 2,1 млн рублей. Налог нужно заплатить с разницы между доходом и расходом — получится 13 000 Р ;
    2. 1 млн рублей — при продаже квартиры или дома, если нет документов по расходам. Например, они потерялись или на квартиру не тратили деньги;
    3. 250 тысяч рублей — при продаже другого имущества без подтвержденных расходов. Подойдет для машин, участков и гаражей.

    Каких ситуаций это касается

    Двойной налог. Дядя подарил племяннице участок. При дарении она заплатила налог 13%, потому что это недвижимость, а подарок не от близкого родственника. Через год племянница решила продать участок за 1 млн рублей. Она уменьшит эту сумму только на 250 тысяч — и заплатит с разницы еще 13%.

    Оценщик подробно изучает полученные документы и затем посещает квартиру. Это желательное условие, но не всегда возможное. В квартиру могут не пускать другие наследники, проживающие в ней. Тогда этим условием можно пренебречь.

    Госпошлина

    1. В продолжение 6-ти месяцев после времени смерти завещателя наследник приходит в нотариальную контору, чтобы написать заявление о принятии наследства. За составление такого заявления и прочую техническую работу нотариус берет плату, которая строго не установлена. В среднем это несколько сотен рублей.
    2. После 6-ти месяцев, когда нотариус уже собрал нужные документы, с вас потребуют заплатить госпошлину за свидетельство на право получения наследства. Сумма госпошлины не зависит от способа получения наследства – по закону или завещанию.

    Отмена налогов

    1. Общественные организации инвалидов.
    2. Участники ВОВ, герои Советского Союза и Российской Федерации, кавалеры ордена Славы.
    3. Физические лица, когда удостоверяют переход имущества в пользу государства и муниципалитетов.
    4. Физические лица при получении в наследство:
    • Недвижимости в любой форме и долей в ней, если жили с завещателем на момент его смерти и продолжают там жить.
    • Имущества лица, погибшего при исполнении служебного долга или умершего в течение года от травм, полученные при выполнении профессиональных обязанностей.
    • Имущества в виде банковских вкладов, страховых выплат, авторских прав и наград, пенсий.
    • Не платят пошлину лица, страдающие серьезными расстройствами, над которыми установлена опека, и несовершеннолетние граждане.

    Кроме того, наследникам надо помнить, что принимая наследство (в том числе квартиру), они принимают вместе с ним и все долги умершего наследодателя. Если, например, усопший имел задолженность по налогу на имущество или долг по коммунальным платежам, то оплата всего этого ляжет на плечи нового собственника жилья.

    После оформления квартиры в наследство, и регистрации этого факта в Откроется в новой вкладке.»>Росреестре, наследник становится полноправным владельцем недвижимого имущества, а значит, должен платить государству ежегодный налог на владение этим имуществом. Подробнее о том, как происходит Откроется в новой вкладке.»>оценка квартиры, и сколько нужно здесь платить государству – рассказано в отдельной заметке по приведенной ссылке.

    Налог на владение квартирой (налог на имущество)

    Платить наследникам придется за услуги нотариуса и госпошлину за оформление свидетельства о праве на наследство, но это совсем небольшая сумма, по сравнению с налогом 13%-НДФЛ. А целый ряд льгот для некоторых категорий наследников делают эти платежи и вовсе незначительными.

  • Виктор Юрьевич
    Блогер, юрист. Жилищный юрист - отвечаю на вопросы ЖКХ.
    Оцените автора
    Бесплатная Юридическая Помощь на LAWgrupp.ru