Можно ли получить вычет с оплаты за консультацию врача

Содержание

Частная практика

Вычет сумм оплаты стоимости лечения и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение или на уплату страховых взносов.

Право на получение указанного вычета также имеют налогоплательщики, которые уплатили в налоговом периоде суммы за услуги по лечению, предоставленные им физическими лицами (индивидуальными предпринимателями), имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности и занимающимися частной медицинской практикой.

Как вернуть деньги за лечение

В 2022 году он потратил на лечение 80 000 Р . Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р .

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Можно ли получить социальный налоговый вычет при оплате консультации логопеда и занятий ребенка в логопедическом центре, не имеющем лицензии

Таким образом, услуги, оказываемые учителями-дефектологами, учителями-логопедами (логопедами) в образовательных учреждениях, в учреждениях здравоохранения и социального обслуживания в области логопедии (см. раздел «Квалификационные характеристики должностей работников образования» Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих, утвержденного Приказом Минздравсоцразвития России от 26.08.2022 N 761н), регулируются смежными категориями права — законодательством в области здравоохранения и в области образования.

Однако поскольку в силу Постановления Правительства РФ от 16.04.2022 N 291 «О лицензировании медицинской деятельности (за исключением указанной деятельности, осуществляемой медицинскими организациями и другими организациями, входящими в частную систему здравоохранения, на территории инновационного центра «Сколково»)» услуги в области логопедии лицензированию не подлежат, налогоплательщик не может воспользоваться социальным налоговым вычетом, установленным пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, в связи с отсутствием у логопедического центра соответствующей лицензии.

Консультация врача

Здравствуйте!
Частная клиника, в которой я наблюдаюсь, не даёт никаких договоров на предоставленные услуги. При оплате консультаций врачей, УЗИ или анализов на руки дают только кассовый чек с расшифровкой (типа товарного чека), говорят, что никакие договоры у них не предусмотрены. За год набегает кругленькая сумма.
Можно ли подать документы в налоговую без договора, или это бессмысленно и лучше не тратить время?
Заранее спасибо!

Договор с медицинским учреждением обязателен для подачи в налоговую инспекцию с целью получения социального налогового вычета.
Возможно в этом медицинском учреждении предусмотрен единый договор на все услуги, либо договор выдаст бухгалтерия при оформлении справки для налоговой. По моему опыту возможны и такие варианты. Иначе в отсутствие договора с Вами врачи не несут никакой ответственности за свои назначения и проводимое лечение.
Также запросите копию лицензии, она обязательно должна быть у медорганизации.

Как получить налоговый вычет на протезирование зубов

  • заявление на выплату по установленной форме;
  • документ 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
  • копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
  • оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
  • копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.
  1. Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Как неработающему пенсионеру получить налоговый вычет за лечение: можно ли вернуть денежные средства

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение зубов, протезирование и иные виды медицинских услуг? Чтобы ответить на данный вопрос, придется подтвердить соответствие ряду условий. Это поможет оформить налоговый вычет в счет затрат на лечение зубов и прочие подобные услуги.

Читайте также:  Какая Сумма Не Облагается Налогом При Продаже Грузовой Машины 2022 Года

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение? Наличие пенсионного обеспечения предполагает достижение конкретным гражданином предельного возраста. Трудовая деятельность при этом прекращается только по усмотрению пенсионера, что не лишает его привилегий, предусмотренных законодательством. В части налоговых вычетов и льгот действует тот же принцип («Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ). Компенсация за медицинские услуги пенсионерам выступает формой выражения налоговых вычетов. Для неработающих пенсионеров указанная привилегия не имеет ограничений, но предусматривает ряд условий.

Можно ли получить налоговый вычет за платные роды

24 декабря 2022 оформлен больничный по беременности и родам. Хочу заключить договор на платные роды в феврале 2022. Могу ли я вернуть налоговый вычет? Ведь договор заключен в 2022 и перечислений в 2022 будут только пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет (они же не облагаются)?

  • Вы – гражданин РФ.
  • Пользовались услугами в клиниках РФ.
  • Тратили свои личные средства при заключении/продлении договора ДМО, предусматривающего страховые выплаты.
  • Пользовались дорогостоящими медицинскими услугами при ведении беременности и родах.
  • Ваш годовой доход — менее 2 млн р.

Можно ли получить вычет с оплаты за консультацию врача

Обоснование: В современных экономических условиях существует многообразие содержания и форм получения логопедических услуг с учетом субъективных потребностей и возможностей личности.
Так, из содержания ч. 1, п. 2 ч. 2, ч. 6 ст. 42 Федерального закона от 29.12.2022 N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» можно сделать вывод, что логопедическая помощь, оказываемая специалистами — педагогами и учителями, является психолого-педагогической, медицинской и социальной помощью, оказываемой в соответствующих центрах, создаваемых органами государственной власти субъектов РФ, или в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в которых такие дети обучаются.
Согласно Общероссийскому классификатору продукции по видам экономической деятельности ОК 034-2022 (КПЕС 2022) (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2022 N 14-ст) услуги в области логопедии относятся к парамедицинским услугам в области охраны здоровья, включенным в класс. 86 «Услуги в области здравоохранения» (подкласс 86.9 «Услуги в области медицины прочие», вид 86.90.19).
Также деятельность специалистов среднего медицинского персонала в области логопедии отнесена к деятельности в области медицины положениями Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2022 (КДЕС Ред. 2) (утв. Приказом Росстандарта N 14-ст) (код 86.90).
При этом согласно п. п. 1.1, 1.2 Положения о логопеде (Приложение 1 к Приказу Минздрава России от 28.12.1998 N 383 «О специализированной помощи больным при нарушениях речи и других высших психических функций») логопед — специалист с высшим педагогическим дефектологическим образованием по специальности логопедия, владеющий методами нейропсихологического обследования больных с нарушениями речи и других высших психических функций, индивидуального и группового восстановительного обучения, теоретическими и практическими знаниями в области дефектологии, предусмотренными программой подготовки в соответствии с требованиями квалификационной характеристики, и получивший сертификат по логопедии. В своей работе руководствуется действующим законодательством РФ по вопросам образования и охраны здоровья граждан, приказами Минздрава России, Минобразования России, органов управления образованием и здравоохранением.
Таким образом, услуги, оказываемые учителями-дефектологами, учителями-логопедами (логопедами) в образовательных учреждениях, в учреждениях здравоохранения и социального обслуживания в области логопедии (см. раздел «Квалификационные характеристики должностей работников образования» Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих, утвержденного Приказом Минздравсоцразвития России от 26.08.2022 N 761н), регулируются смежными категориями права — законодательством в области здравоохранения и в области образования.
В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет. При этом указанный вычет предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ.
Однако поскольку в силу Постановления Правительства РФ от 16.04.2022 N 291 «О лицензировании медицинской деятельности (за исключением указанной деятельности, осуществляемой медицинскими организациями и другими организациями, входящими в частную систему здравоохранения, на территории инновационного центра «Сколково»)» услуги в области логопедии лицензированию не подлежат, налогоплательщик не может воспользоваться социальным налоговым вычетом, установленным пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, в связи с отсутствием у логопедического центра соответствующей лицензии.
Также следует иметь в виду, что согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в том числе в сумме, уплаченной в налоговом периоде налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет. Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, лицензии на осуществление образовательной деятельности, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.
При этом образовательной деятельностью является деятельность по реализации образовательных программ. Организациями, осуществляющими образовательную деятельность, являются образовательные организации, а также организации, осуществляющие обучение. Образовательной организацией является некоммерческая организация, осуществляющая на основании лицензии образовательную деятельность в качестве основного вида деятельности. Организацией, осуществляющей обучение, является юридическое лицо, осуществляющее на основании лицензии наряду с основной деятельностью образовательную деятельность в качестве дополнительного вида деятельности (ст. 2 Федерального закона N 273-ФЗ).
Учитывая изложенное, при отсутствии соответствующей лицензии налогоплательщик не вправе претендовать на получение социального налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Читайте также:  Пенсия В Чернобыльской Зоне Тульская Область С Какого Возраста 2022

Вопрос: Налогоплательщик-родитель в 2022 г. оплатил консультацию логопеда и занятия своего несовершеннолетнего ребенка в логопедическом центре — обществе с ограниченной ответственностью (ООО). Центр не имеет лицензии на образовательные и медицинские услуги. Вправе ли налогоплательщик претендовать на получение социальных налоговых вычетов по НДФЛ?

Можно ли получить вычет с оплаты за консультацию врача

Обоснование: В современных экономических условиях существует многообразие содержания и форм получения логопедических услуг с учетом субъективных потребностей и возможностей личности.
Так, из содержания ч. 1, п. 2 ч. 2, ч. 6 ст. 42 Федерального закона от 29.12.2022 N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» можно сделать вывод, что логопедическая помощь, оказываемая специалистами — педагогами и учителями, является психолого-педагогической, медицинской и социальной помощью, оказываемой в соответствующих центрах, создаваемых органами государственной власти субъектов РФ, или в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в которых такие дети обучаются.
Согласно Общероссийскому классификатору продукции по видам экономической деятельности ОК 034-2022 (КПЕС 2022) (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2022 N 14-ст) услуги в области логопедии относятся к парамедицинским услугам в области охраны здоровья, включенным в класс. 86 «Услуги в области здравоохранения» (подкласс 86.9 «Услуги в области медицины прочие», вид 86.90.19).
Также деятельность специалистов среднего медицинского персонала в области логопедии отнесена к деятельности в области медицины положениями Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2022 (КДЕС Ред. 2) (утв. Приказом Росстандарта N 14-ст) (код 86.90).
При этом согласно п. п. 1.1, 1.2 Положения о логопеде (Приложение 1 к Приказу Минздрава России от 28.12.1998 N 383 «О специализированной помощи больным при нарушениях речи и других высших психических функций») логопед — специалист с высшим педагогическим дефектологическим образованием по специальности логопедия, владеющий методами нейропсихологического обследования больных с нарушениями речи и других высших психических функций, индивидуального и группового восстановительного обучения, теоретическими и практическими знаниями в области дефектологии, предусмотренными программой подготовки в соответствии с требованиями квалификационной характеристики, и получивший сертификат по логопедии. В своей работе руководствуется действующим законодательством РФ по вопросам образования и охраны здоровья граждан, приказами Минздрава России, Минобразования России, органов управления образованием и здравоохранением.
Таким образом, услуги, оказываемые учителями-дефектологами, учителями-логопедами (логопедами) в образовательных учреждениях, в учреждениях здравоохранения и социального обслуживания в области логопедии (см. раздел «Квалификационные характеристики должностей работников образования» Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих, утвержденного Приказом Минздравсоцразвития России от 26.08.2022 N 761н), регулируются смежными категориями права — законодательством в области здравоохранения и в области образования.
В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет. При этом указанный вычет предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ.
Однако поскольку в силу Постановления Правительства РФ от 16.04.2022 N 291 «О лицензировании медицинской деятельности (за исключением указанной деятельности, осуществляемой медицинскими организациями и другими организациями, входящими в частную систему здравоохранения, на территории инновационного центра «Сколково»)» услуги в области логопедии лицензированию не подлежат, налогоплательщик не может воспользоваться социальным налоговым вычетом, установленным пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, в связи с отсутствием у логопедического центра соответствующей лицензии.
Также следует иметь в виду, что согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в том числе в сумме, уплаченной в налоговом периоде налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет. Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, лицензии на осуществление образовательной деятельности, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.
При этом образовательной деятельностью является деятельность по реализации образовательных программ. Организациями, осуществляющими образовательную деятельность, являются образовательные организации, а также организации, осуществляющие обучение. Образовательной организацией является некоммерческая организация, осуществляющая на основании лицензии образовательную деятельность в качестве основного вида деятельности. Организацией, осуществляющей обучение, является юридическое лицо, осуществляющее на основании лицензии наряду с основной деятельностью образовательную деятельность в качестве дополнительного вида деятельности (ст. 2 Федерального закона N 273-ФЗ).
Учитывая изложенное, при отсутствии соответствующей лицензии налогоплательщик не вправе претендовать на получение социального налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Читайте также:  Налоговый вычет оплата обучения

Вопрос: Налогоплательщик-родитель в 2022 г. оплатил консультацию логопеда и занятия своего несовершеннолетнего ребенка в логопедическом центре — обществе с ограниченной ответственностью (ООО). Центр не имеет лицензии на образовательные и медицинские услуги. Вправе ли налогоплательщик претендовать на получение социальных налоговых вычетов по НДФЛ?

Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

В стоимость протезирования включается не только проведение самой процедуры, но также приобретение медикаментов. Это следует принимать в учет, поскольку осуществление возврата возможно лишь при условии предоставления рецепта от врача и чеков на приобретение лекарственных средств.
Пенсионеру также стоит учитывать максимальный порог выплат. Он составляет 15 600 рублей. То есть, в расчет берется сумма затрат в 120 тыс. рублей, из них высчитывается 13%, подлежащих возврату.

  • Протезирование проводилось в лицензированном медицинском учреждении.
  • Лечению предшествовало заключение официального договора на предоставление услуг и их оплата через кассу.
  • Сумма выплаты не может превысить фактическую сумму налога, выплаченную государству.

Вычет по расходам на анализы

Обратите внимание, что на основании п. 3 ст. 210 и п. 1 ст. 219 НК РФ вычет предоставляется только в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (это, в частности, зарплата, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от сдачи имущества аренду и т.д.). При отсутствии таких доходов право на вычет не возникает. Например, пенсионеры, единственным доходом которых является пенсия, получить вычет не могут, поскольку пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, НДФЛ не облагаются (п. 2 ст. 217 НК РФ, письмо Минфина России от 07.08.2022 № 03-04-05/45660).

В Налоговом кодексе не сказано, какие именно документы необходимы для подтверждения права на вычет. В письме от 21.03.2022 № 03-04-05/15472 Минфин России отметил, что по вопросу перечня документов, подтверждающих фактические расходы на оказанные медицинские услуги, следует обращаться в налоговую инспекцию.

Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности в 2022 году

  • Документы переданы в инспекцию не в полном объеме;
  • Их доходов налогоплательщика не был удержан подоходный налог, вследствие этого возмещение налога не возможно;
  • Отчетность и документы переданы не в ту инспекцию;
  • Налогоплательщик исчерпал лимит социального налогового вычета;
  • Проверка декларации 3-НДФЛ выявила существенные нарушения.

Налогоплательщик в течение одного календарного года понес затраты на лечение зубов в размере 30000 рублей и оплатил платные роды в виде кесарево сечения супруги в размере 202200 рублей. Общая сумма затрат составила 230000 рублей. Из них 202200 рублей относятся к категории дорогостоящего лечения, и возмещается физическому лицу в полном размере (без учета ограничения 120220 рублей). Соответственно, налогоплательщик получит вычет в сумме 30000*13% + 202200*13% = 3900 рублей + 26000 рублей = 29300 рублей.

Можно ли получить вычет с оплаты за консультацию врача

Шаг 2. Три месяца отведено налоговикам на проверку вашей налоговой декларации. После окончания проверки инспекция в течение месяца обязана вернуть налог на те реквизиты, которые налогоплательщик указал в заявлении на возврат НДФЛ.

Лекарства и даже простые врачебные консультации сейчас дороги. Между тем, по законодательству, а именно согласно статье 219 НК РФ, можно рассчитывать на налоговый вычет, т. е. вернуть себе часть затраченных на лечение денег: 13% от стоимости лечения. Все зависит от того, какой код проставлен в Справке (об этом – далее).

Оплатив лечение, не забудьте получить вычет по НДФЛ

Можно компенсировать стоимость только тех медикаментов, назначение которых подтверждено рецептом. Напомним, в настоящее время врачи указывают не коммерческое наименование лекарства, а название его основного действующего вещества (п. 3 Приложения 1 к приказу Минздрава России от 20 декабря 2022 г. № 1175н «Об утверждении порядка назначения и выписывания лекарственных препаратов, а также форм рецептурных бланков на лекарственные препараты, порядка оформления указанных бланков, их учета и хранения»).

Максимальный размер расходов в 120 тыс. руб., на который можно заявить расходы, является совокупным, то есть в него входят расходы на лечение (за исключением дорогостоящего), обучение, уплату пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Таким образом, если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.

Налоговый вычет за лечение родителей

Далее пакет документов вместе с заявлением о возврате излишне уплаченного подоходного налога передается в налоговую инспекцию. По истечении трех месяцев, именно столько длится камеральная проверка, положенная сумма вычета будет перечислена по указанным в заявлении реквизитам.

Налогоплательщику возвращается 13% от расходов, которые фактически были произведены, но не более установленного НК РФ ограничения. Размер социального налогового вычета на родителей ограничен суммой в размере 120 тыс. рублей. Максимальная компенсация в данном случае составляет 15 600 рублей.

Виктор Юрьевич
Блогер, юрист. Жилищный юрист - отвечаю на вопросы ЖКХ.
Оцените автора
Бесплатная Юридическая Помощь на LAWgrupp.ru