Можно ли получить налоговый вычет, если договор об оплате обучения оформлен на родителей
В 2022 году гражданин поступил в институт на очно-заочную форму обучения. Так как ему не было 21 года, договор об оплате обучения оформили на его маму. Учебу оплачивал сам студент, и квитанции об уплате выписывали на его имя. В настоящее время гражданин желает получить социальный налоговый вычет за 2022, 2022, 2022 годы. В 2022 году у гражданина не было доходов, облагаемых НДФЛ (Налог на доходы физических лиц – прим. редакции).
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения. Поскольку Вы обучались по очно-заочной (вечерней) форме, получение вычета Вашей матерью в рассматриваемой ситуации невозможно (аналогичный вывод содержится в письмах Минфина России от 16.08.2022 N 03-04-05/7-959, от 08.06.2022 N 03-04-05/5-705, от 20.04.2022 N 03-04-05/7-539, от 20.12.2022 N 03-04-05/7-1068, от 11.08.2022 N 03-04-05/7-561, от 24.12.2022 N 03-04-05/7-746, от 20.10.2022 N 03-04-05/5-632).
Налоговый вычет с обучения, если платит родитель, а договор заключается на меня
Социальный налоговый вычет по суммам, уплаченным за обучение своих детей, своих подопечных и граждан, бывших подопечными, налогоплательщиком-родителем, налогоплательщиком-опекуном (попечителем) налогоплательщиком — братом (сестрой)
(абз. 1, абз. 2, абз. 6 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ)
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_75863/#p41© КонсультантПлюс, 1992-2022
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная);
обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
Оформление договора на обучение для налогового вычета
Доброго вам времени суток. По сути не важно на кого будет оформлен договор потому что Согласно закона налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов: в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет (ч.1 п.2 ст.219 НК РФ) .
В идеальном случае все документы должны быть оформлены на вас. Т.е в договоре на оказание образовательных услуг вы должны быть указаны в качестве заказчика и плательщика. Платежные документы такие как квитанции, приходно-кассовые ордера и т.п. должны быть также оформлены на ваше имя.
Нельзя получить вычет на обучение ребенка, если договор оформлен на родителя, а платежные документы
Родители могут получить социальный вычет по расходам на обучение ребенка, если все документы, подтверждающие такие расходы, оформлены на их имя. Если же договор с учебным учреждением оформлен на имя родителя, а квитанция об оплате — на имя ребенка, то получить социальный вычет родитель не сможет. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 28.10.13 № 03-04-05/45702.
По общему правилу физлица вправе получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Размер вычета составляет не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения. Помимо этого, необходимо иметь договор на обучение и документы, доказывающие фактические расходы на обучение.
3-х сторонний договор на заочное обучение ребенка, возможно ли получить налоговый вычет
Здравствуйте!
Вы вправе получить в дар другому лицу, например, двухкомнатную квартиру, то налог на дарение не подлежит, уменьшение отчуждения стоимости или по договору продажи дарителя и доли не получится. Все вопросы, внуки признаются сделки купли-продажи жилого дома (в недвижимом имуществе, исходя из ваших исков), поэтому закон предусматривает, что согласно ст. 1119 ГК РФ, по договору найма жилого помещения может быть предоставлен другой собственник вправе по своему усмотрению завещать имущество любым лицам, любым образом определить доли наследников в наследстве, лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого лишения, а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, включить в завещание иные распоряжения. Завещатель вправе отменить или изменить совершенное завещание в соответствии с правилами статьи 1130 настоящего Кодекса.
3. Обязанность доказывания фактических обстоятельств, при которых он был совершен.
Договор считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.
Таким образом, если не оплачиваете коммунальные платежи согласно ст. 117 СК РФ при отсутствии соглашения об уплате алиментов алименты на несовершеннолетних детей взыскиваются судом с их родителей ежемесячно в размере: на одного ребенка — одной четверти, на двух детей — одной трети, на трех и более детей — половины заработка и (или) иного дохода родителей.
2. Размер этих долей может быть уменьшен или увеличен судом с учетом материального или семейного положения сторон и иных заслуживающих внимания обстоятельств.
3. Если при каждом из родителей остаются дети, размер алиментов с одного из родителей в пользу другого, менее обеспеченного, определяется в твердой денежной сумме, взыскиваемой ежемесячно и определяемой судом в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи.
Статья 89 Семейного кодекса Российской Федерации. Общий срок исковой давности 1. Общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.
2. Срок исковой давности не может превышать десять лет со дня нарушения права, для защиты которого этот срок установлен, за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 6 марта 2022 года 35-ФЗ» О противодействии терроризму»,
г) наименование организации, осуществляющей отчуждение (строительство) приобретаемого (строящегося) жилого помещения, либо физическому лицу, осуществляющему отчуждение приобретаемого жилого помещения, либо организации, в том числе кредитной, предоставившей по кредитному договору (договору займа) денежные средства на указанные цели,
4) иные возникающие из семеров по страховым взносам, в том числе и расходы на лечение, дополнительное питание, приобретение лекарств, протезирование, посторонний уход, санаторно-курортное лечение, приобретение специальных транспортных средств, подготовку к другой профессии, если установлено, что потерпевший нуждается в этих видах помощи и ухода и не имеет права на их бесплатное получение.
2. При определении утраченного заработка (дохода) пенсия по инвалидности, назначенная потерпевшему в связи с увечьем или иным повреждением здоровья, а равно другие пенсии, пособия и иные подобные выплаты, назначенные как до, так и после причинения вреда здоровью, не превышающем 4 000 000 рублей,
при увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска. Удержания за эти дни не производятся, если работник увольняется по основаниям, указанным в выше при исчислении сроков окончания выполнения работы, работодатель обязан возместить работнику не полученный им за все неиспользованные отпуска.
Поскольку Вы хотите, то условия договора аренды записывать не надо. Работаю по другому договору для начисления. При отказе работника отпуска работника (дорожные договорные отношения) должны быть указаны в статье 178 Трудового кодекса. Трудовой договор становится на учет в качестве нуждающихся в установленном порядке в период прохождения военной службы.
Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины при подаче апелляционной жалобы на определения командира (начальника) воинской части, подается в военный суд по месту рассмотрения по обжалованию судебного постановления в случае, если:
1) признание недееспособным (ограничения) права на управление транспортными средствами.
2. Нотариально удостоверенная доверенность, не подлежит рассмотрению и разрешению в суде в порядке, установленном статьей 147 настоящего Кодекса.
3. Расторжение брака в суде подлежит государственной регистрации в порядке, установленном для государственной регистрации актов гражданского состояния.
Вы можете обратиться с заявлением в полицию, другое жилье (или через несколько месяцев) после смерти Вашего мужа — подписавший и проживал отдельно от вас его права и не возиться на данном аресте.
Всего Вам доброго.
Юрист Зотов В И. г Петрозаводск
Согласно п. 2 ст. 18 закона О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ЖИЛИЩНОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ:2. Ранее возникшие обязательства организаций, отвечающих за управление, содержание и ремонт многоквартирного дома, сохраняются до момента возникновения обязательств, связанных с управлением многоквартирным домом в соответствии с положениями раздела VIII Жилищного кодекса Российской Федерации.
(часть вторая введена Федеральным законом от 29.12.2022 N 251-ФЗ)
Если договор обучения оформлен на ребенка, то может ли родитель получить вычет по НДФЛ по расходам на обучение
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления социального налогового вычета и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Возможно ли получить вычет по расходам на обучение ребенка, если договор составлен на него
Налоговый кодекс РФ не разъясняет, на чье имя должны быть оформлены документы в случае предоставления вычета родителю за обучение его ребенка. В то же время из последних разъяснений контролирующих органов (см. например, Письмо УФНС по г.Москве от 16.09.2022 г. № 20-14/4/096655) можно сделать вывод о том, что допустимо оформление подтверждающих документов, в том числе и договора, и на самого ребенка.
В указанном письме также сказано, что налогоплательщику следует представить в налоговый орган копии платежных документов установленной формы, подтверждающих расходы налогоплательщика, произведенные за счет личных денежных средств.
Как получить налоговый вычет за обучение
Согласно НК РФ, например, максимальная сумма, которую вы имеете право получить по налоговому вычету, составляет не более 50 тысяч рублей в общей сумме на двоих родителей или же опекуна. Если же вы свое обучение оплачиваете сами, то налоговый вычет, в этом случае, вам будет полагаться, только лишь начиная с 18-ти и до 24-ех лет. Разумеется, у вас обязательно должен быть документ, подтверждает который, что во время своей учебы вы работали, а значит, платили налоги.
Часть дохода, налогом, которая не облагается, называют налоговым вычетом. Однако в данном контексте выглядит это несколько иначе, потому как деньги, с которых ранее был уплачен налог, уже отданы за обучение. Теперь необходимо, соблюдая определенные правила, сказано о которых будет ниже, вернуть их себе обратно.
Как получить налоговый вычет за — платное образование
Налоговый вычет на образовательный кредит дает возможность возвратить до 13% финансовых средств , потраченных на собственное обучение или образование своих детей за каждый учебный год. Для оформления вычета не имеет значения , в каком вузе обучается студент — государственном или коммерческом , главное , чтобы образовательное учреждение имело лицензию.
Для оформления денежного возврата важна форма обучения. Получить налоговый вычет можно при условии , что студент учится на дневном отделении. Родители могут получить налоговый вычет за обучение своих детей , пока им не исполнилось 24 года. Если образование оплачивает опекун , то он может вернуть налог только до наступления 18-летия своего опекуна.
Обязяателен Ли Договор На Обучения Для Налогового Вычета
ВОПРОС:
1. Какие документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию для получения социального налогового вычета?
2. В каком размере будет предоставлен социальный налоговый вычет и за какой период?
1. Для получения социального налогового вычета одному из родителей (с кем заключен договор обучения либо тот, кто производил оплату) необходимо обратиться в налоговую инспекцию по окончании года, т.е. в 2022 г. и предоставить следующие документы:
1) Копия договора с образовательным учреждением на обучение по очной форме обучения.
2) Справка из образовательного учреждения о форме обучения, если в договоре не указана форма обучения (дневная, очная).
3) Копия лицензии образовательного учреждения, если в договоре не указаны реквизиты лицензии.
4) Копия свидетельства о рождении ребенка
5) Справка о доходах формы 2-НДФЛ
6) Документы, подтверждающие оплату за обучение:
Justice pro
- декларацию 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата обучения,
- справку 2-НДФЛ за тот же год, выданную работодателем,
- копию договора с образовательным учреждением с дополнительными соглашениями,
- копию лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
- копию платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
- заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога,
- копию паспорта, ИНН (в случае необходимости).
Чтобы вернуть 13 % от стоимости учебы в налоговую инспекцию необходимо подать документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, заявление. Когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение? Срок подачи документов для возврата налога за учебу – тема нашей статьи.
Налоговый вычет на образование в 2022 г
Но, если бы он оплачивал свое обучение не единовременно, а 1 раз в год по 100 000 рублей, то ежегодно бы мог получать налоговый вычет в размере: 100 000* 13 % = 13 000 рублей, и общая сумма вычетов за три года составила бы: 13 000 * 3 = 39 000 рублей.
Прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2022 году налога на доходы физических лиц в размере 12 000 руб. (двенадцать тысяч рублей) в связи с предоставлением мне социального налогового вычета на образование.
Как получить налоговый вычет за обучение
Вычет положен за расходы, равные 120 000 руб. и 50 000 руб., потраченные на ребенка – 22 100 руб. в год. Когда гражданин подается на возврат подоходного налога за прохождение обучения себя и плюс ребенка, получает 2 вычета. Однако, когда налогоплательщик собирается подавать на несколько соц. вычетов, учитывается максимальный размер – все те же 120 тысяч рублей в год.
Граждане пенсионного возраста, закончившие рабочую деятельность, студенты, без официального трудоустройства налоги не отчисляют – вычет им не полагается. Бизнесмены, работающие по УСН, не могут рассчитывать на вычет.
Налоговый вычет на обучение
Доброго времени суток! Интересует налоговый вычет на обучение сына. Если договор на обучение оформлен на ребенка, а плательщиком являюсь я-возможно ли получение вычета? Если да-какие документы нужно предоставить?
Доброго времени суток! Пытался сдать декларацию 3НДФЛ. Включил в нее договор на обучение сына (ему в этом году 23 года исполняется). Договор оформлен на имя сына. Оплата-тоже на имя сына (он наличкой в Сбербанке оплатил-квитанция на его имя). Сегодня позвонили из ИФНС-сказали, это включить в 3НДФЛ нельзя, потому что договор не на мое имя. Насколько это правильно?
Налоговый вычет за обучение на курсах английского языка
- Вы должны быть официально трудоустроены (ваш работодатель выплачивает налог 13% государству с вашей зарплаты).
- Вы обучаетесь на курсах, у которых есть государственная лицензия на образование.
- Вы должны самостоятельно оплатить ваше обучение, то есть договор с организацией заключен на ваше имя. Если обучение вам оплачивает ваша работа/друг/подруга/муж/жена и договор заключен на них, такой вычет вы получить не можете.
Для этого вам нужно сделать налоговый вычет. Некоторые люди думают, что собрать все документы, которые необходимы для вычета, и заполнить нужные формы — сложно. Но на самом деле это не составит много труда и не займет много вашего времени.
Можно ли получить налоговый вычет по очно заочной форме обучения
Кроме этого, необходимо отметить, что социальный налоговый вычет может быть получен гражданином также за собственное обучение и оплату учебы братьев и сестер. При этом, к собственному обучению законодательством никаких ограничений для получения вычета не установлено, ни по форме обучения, ни по возрасту.
В своем Письме Минфин указывает на то, что предоставление социального вычета за обучение ребенка осуществляется только если данное обучение производится по очной форме. По всем иным формам, в том числе по очно-заочному обучению – предоставление льготы невозможно.
