Налог на дарение квартиры родственнику
Чаще всего, если дар передается постороннему человеку, для экономии собственных средств, граждане заключают договор купли – продажи, минуя передачу денег за квартиру. Здесь даритель как бы считается продавцом, а одаряемый выступает как покупатель.
Именно эти документы и будут основанием расчета налога, который подлежит оплате. Закон гласит, что полученное имущество считается доходом, который облагается налогом на доходы с физических лиц, исключение составляют только заключение договора между родственниками.
Налогообложение при дарении квартиры
В случае, когда дарится только часть жилья (например 50%), она составляет часть этой суммы, пропорциональную доле при владении квартирой (в рассматриваемом случае берется один миллион рублей). Для вычисления нужно взять от этой величины 13% (в рассматриваемом случае это составит 130 тысяч рублей).
- мужу или жене;
- родители дарят родным или усыновлённым сыну или дочери;
- если дети делают такие подарки родителям;
- когда дедушка или бабушка производят дарение внукам;
- если внук или внучка передают жильё дедушке или бабушке;
- когда речь идёт о братьях или сёстрах, причём правило действует, если у них есть хотя бы один общий родитель.
Какими налогами облагается дарение квартиры
Сделки, заключенные с участием указанных людей на основании договора дарения, облагаются налогом по ставке 13 %. При передаче имущества другим родственникам необходимо учитывать следующий нюанс: указанная ставка действует в отношении резидентов Российской Федерации. Под последним понимается человек, являющийся гражданином РФ и пребывающий на протяжении одного года на территории страны более 183 дней.
Операции по отчуждению имущества освобождаются от налогообложения в случае, когда объект недвижимости дарится близким родственникам. При этом каждый человек вправе оформить дарственную на квартиру и передать собственность любому лицу. В подобных случаях, согласно нормам Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в рамках таких сделок, подлежат налогообложению.
Налог на дарение квартиры родственнику в 2022-2022 году
Льготных условий на налогообложение в случае дарения не предусмотрено. Пенсионеры, малоимущие граждане и другие лица, относящиеся к категориям граждан, претендующим на льготы, будут выплачивать те же 13 % от кадастровой стоимости дара.
Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно — попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:
Justice pro
Дядя решил передать своему племяннику квартиру по дарственной. Т.к. племянник и дядя не являются близкими родственниками, племяннику придется подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующим за годом, в котором была получена квартиры по договору дарения, и уплатить налог на доходы физических лиц, рассчитанный в декларации.
Если квартира получена в дар от члена семьи или близкого родственника, то декларировать доход и уплачивать 13 процентов не нужно (Письмо Минфина России от 01.06.2022 №03-04-05/31613). Но если квартира передается между близкими людьми, которые не являются по закону близкими родственниками и членами семьи, например, двоюродными братьями и сестрами, дядями/тетями и племянниками/племянницами, свекровью и невесткой и т.д., то родственнику, принявшему в дар квартиру, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить 13 % от стоимости квартиры.
Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2022 году
Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.
Изменений в налогообложении подаренного имущества в 2022 году не вводилось, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними.
Дарственная на квартиру родственникам: какие налоги платить
До 30 апреля год, следующего за годом в который была совершена сделка по дарению, собственник должен предоставить налоговым органам декларацию о доходах за прошедший год. Штрафы за непредоставление начинаются от 100р, в зависимости от срока задержки. Сам налог оплачивается до 15 июля. Штраф за неуплату — 20%, если будет доказано что налог не уплачивался умышленно — то 40%.
Иностранным гражданам — лицам, постоянно проживающим за границей, в случае дарения им квартиры на территории РФ, необходимо уплатить налог в полном размере до того, как будет получено свидетельство о гос. регистрации права собственности на объект недвижимости.
Налог на дарение квартиры родственнику
Стоит отметить, что если гражданин, входящий в выше перечисленную категорию, примет решение продать жилье, полученное в дар, раньше чем через три года после сделки, вместо налога на дарение квартиры родственнику ему придется внести в фонд государства НДФЛ — 13 процентов за продажу своего имущества.
Зарегистрировав право владения недвижимым объектом в Росреестре, новый владелец по закону обязан оплатить налог на дарение в ФНС. Однако существует исключение, согласно которому это не делается в случаях, когда:
Платится ли налог при дарении квартиры родственнику
- супруги — муж и жена (при наличии свидетельства о регистрации брака)
- родители и дети (дети могут быть и усыновлены)
- дедушки и бабушки при дарении внукам
- братья и сестры (если есть хотя бы один общий родитель)
400 и ст. 401 НК РФ). Платится ли налог при дарении квартиры дальнему родственнику К категории дальних родственников относятся: двоюродные и троюродные братья и сестры; братья и сестры супруга или супруги; племянники (в том числе внучатые); родители супруга или супруги; двоюродные дедушки и бабушки; остальные родственники.
Налог на дарение квартиры родственнику в 2022 году
Юридические лица не могут делать официальные подарки друг другу, однако организация может принимать участие в сделке дарения, совершаемой с физическим лицом. Пребывание дарителя при оформлении дарения квартиры в состоянии психического расстройства, а также нахождение его под воздействием алкоголя, наркотиков или медикаментов, будет являться законным основанием для судебного признания недействительности соответствующей сделки по иску, поданному претендентами на получение данной недвижимости.
Не допускается включение в дарственную условия о пожизненном содержании одаряемым субъектом дарителя. Не разрешается установление договором дарения каких-либо финансовых обязательств. Одаряемым субъектом не может являться лицо, от которого даритель находился в зависимости. Таким образом, нельзя подарить квартиру социальному работнику или лицу, находящемуся с ним в родстве, сотруднику учреждения образования, врачу. Одариваемым лицом может быть несовершеннолетний или недееспособный гражданин.
Платится ли налог при дарении квартиры родственнику? Особенности налогообложения дарственной в разных случаях
Единственный серьезный расход – это налог на дарственную квартиру. Попробуем выяснить основные вопросы, возникающие у дарителей и одариваемых: нужно ли платить налог при дарении квартиры? Какой он? Платится ли налог при дарении квартиры родственнику?
С покупателем заключается договор продажи. Регистрировать его теперь тоже не нужно, так же как и договор дарения. Нотариальное удостоверение желательно, позволяет избежать волокиты при госрегистрации, но не обязательно.
Налог с дарения квартиры близкому родственнику
Владелец части квартиры, также имеет полное право подарить ее как родственнику, так и постороннему человеку. Поскольку сделка считается безвозмездной, получать согласие или сообщать об этом другим совладельцам жилья не нужно.
Если российский гражданин длительное время проживает за границей, он лишается статуса резидента. А иностранцы, получившие вид на жительство в нашей стране и проживающие в ней постоянно, являются налоговыми резидентами РФ.
Какой налог при дарении квартиры родственнику
После получения недвижимости, по факту заключения сделки дарения, объектом, облагаемым НДФЛ, становится рыночная цена жилья на тот момент, когда была совершена сделка. С 2022 года ее принято сравнивать с кадастровой.
Дарение недвижимости осуществляется с оформлением договора безвозмездной передачи конкретного имущества. Факт получения предмета договора в данном случае считается экономической выгодой, то есть доходом, поэтому такое имущество облагается посредством НДФЛ. Доходом является выгода, получаемая одаряемым благодаря экономии средств, которые он мог потратить на покупку аналогичного объекта.
Налоги при дарении квартиры родственникам
Стандартная налоговая ставка, как мы уже не раз упоминали, составляет 13%. Но она работает даже в том случае, когда в собственность другому человеку передается не целая квартира, а только её часть. Платить данную сумму может только одаряемый. А вот если одаряемый не может заплатить, только в том случае оплатить счет может даритель.
Причем это касается даже близких родственников, получивших имущество в дар. Если они нарушат сроки, то будут вынуждены заплатить предусмотренные законом 13% от общей стоимости квартиры. Исключением можно назвать только те случаи, когда стоимость недвижимости меньше миллиона рублей.
Нужно ли платить налог при дарении квартиры близкому родственнику
Говоря о том, облагается ли налогом договор дарения квартиры близкому родственнику, следует изначально обратиться к законодательным положениям и узнать, кто, по мнению законодателя, состоит в близком родстве. В статье 3 Семейного кодекса имеется перечень таковых лиц, к ним относятся:
В налоговое законодательство относительно уплаты налогов на дарственную в 2022 году корректив не вносилось. Порядок уплаты и исчисление остался прежним. Одаряемому для исполнения обязанности следует выполнить такие действия:
Платится ли налог при дарении квартиры родственнику
Однако в ситуации, когда данная сделка проводится между близкими родственниками, вы можете избежать уплаты налога, а соответственно, и подачи налоговой декларации. Это происходит потому, что государство пытается пойти гражданам надо на встречу, и в какой-то степени уберечь их от уплаты лишних денежных средств.
Доход в форме подаренной квартиры не облагается НДФЛ, если квартира подарена близким родственником или членом семьи (одним из родителей, бабушкой или дедушкой, внуками, братом или сестрой, супругом, усыновителями и усыновленными).
