Получить налоговый вычет при обучении ребенка по очно-заочной форме не получится
Напомним, что налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса).
Таким образом, налогоплательщик-родитель имеет право воспользоваться социальным налоговым вычетом на основании справки образовательного учреждения, в которой указано, что ребенок обучается по очной форме обучения при наличии подтверждающих документов о стоимости обучения, относящейся к очной форме обучения.
Вопрос: Каков порядок получения родителем социального налогового вычета в случае оплаты обучения своего ребенка в образовательном учреждении по очной форме обучения? ( — Московский налоговый курьер, N 9-10, май 2022 г
Налогоплательщик может получить вычет только в том случае, если он сам вносил плату (наличным или безналичным путем) за обучение. Факт оплаты подтверждается платежными документами: квитанцией к приходному кассовому ордеру, чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами.
Платежные документы должны быть оформлены на имя налогоплательщика, претендующего на получение вычета. В случае если квитанции оформлены на самого обучаемого ребенка, то в соответствующем заявлении налогоплательщиком-родителем (опекуном) указывается, что им было дано поручение ребенку внести самостоятельно выданные родителем (опекуном) денежные средства для оплаты обучения в соответствии с договором, заключенным с учебным заведением родителем (опекуном);
Вычет на обучение ребенка по очной форме обучения в возрасте до 23 лет
Уточните, пожалуйста. Пока ваш ребенок обучался по программе бакалавриат на бюджетной основе вы получали налоговый вычет на ребенка у себя на работе, по 1400 в месяц, верно я вас поняла? А теперь вы хотите помимо этого вычета получить налоговый вычет в связи с оплатой обучения? И уточните, пожалуйста, возраст ребенка до 24 лет, насколько я поняла из заголовка?
Ирина, если ваш ребенок обучался на бюджетной основе, ранее вы не получали вычет за оплату его обучения, поэтому для получения вычета за обучение вам необходим следующий пакет документов: договор с образовательным учреждением (составлен между вами и ВУЗом), платежный документ, подтверждающий оплату обучения и копии лицензии образовательного учреждения. Для получения стандартного «детского» вычета у работодателя (1400 в месяц) вам необходимо обновить справку из деканата о том, что ребенок обучается по очной форме, иных документов законодательство не требует.
Смогут ли родители получить социальный налоговый вычет при оплате обучения ребенка в вузе по очно-заочной форме
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 [K=14;P=219;T=статьи 219 Кодекса] налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления социального налогового вычета и в соответствии со [K=14;P=34.2;T=статьей 34.2 Налогового кодекса] Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Вычет за обучение детей по очно-заочной форме обучения не предоставляется
Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ) при оплате обучения детей по очной форме в возрасте до 24 лет Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть часть затраченных на обучение денег. Размер вычета не может превышать 50 тыс.руб. (6500 руб. к возврату) на каждого ребенка за год. При этом при получении вычета нужно подтвердить, что форма обучения ребенка именно очная. Это можно сделать одним из следующих способов:
В своем Письме от 08.10.2022 № 03-04-05/50631 Минфин России еще раз напомнил, что вычет за обучение ребенка можно получить только в том случае, если он обучается только по очной форме. Вычет за обучение детей по заочной или очно-заочной форме обучения не предоставляется.
Родители не могут получить социальный налоговый вычет при оплате обучения ребенка в вузе по очно-заочной форме
Чиновники ссылаются на подпункт 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ. В нем установлено, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета по НДФЛ в сумме, уплаченной за обучение детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения. Размер вычета составляет не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения лицензии на соответствующую деятельность, а также при наличии у физлица документов, подтверждающих фактические расходы на обучение его ребенка.
На этом основании в Минфине полагают, что родитель вправе получить социальный вычет на основании справки образовательного учреждения, в которой указано, что ребенок обучается по очной форме обучения и при наличии подтверждающих документов о стоимости обучения, относящейся к очной форме обучения. При очно-заочной форме обучения ребенка социальный налоговый вычет получить нельзя.
Налоговый вычет при оплате за обучение ребенка
В отличие от стандартной компенсации, которая выдается отцу или матери на несовершеннолетнего и выплачивается на рабочем месте, эта компенсация действует лишь в том случае, если подоходный налог за обучение уже был оплачен . Компенсация прописана в 219 ст. НК РФ .
Таким образом, получить налоговый вычет на обучение можно при подаче декларации 3-НДФЛ в ФНС по месту регистрации в течение 3 лет, следующих за годом оплаты за обучение. Причем договор на оплату должен быть заключен не с обучающимся, а с тем, кто будет оплачивать обучение.
Как получить налоговый вычет за оплату обучения ребенка в детском саду
Однако для получения вычета необходимо подготовить определенные документы. Первоначально заполняется специальная налоговая декларация за определенный год, в течение которого были понесены родителями расходы на обучение ребенка. Дополнительно следует подготовить копию паспорта обоих родителей, а также свидетельство о рождении ребенка. Также следует сделать копию договора, составленного с детским садом, в котором должно быть указано, какие именно деньги необходимо уплачивать за обучение дошколят. Важно учитывать, что у этого образовательного учреждения обязательно должна иметься лицензия на осуществление деятельности, а при этом нужно сделать ее копию. С места официального места заработка родители должны получить справку 2-НДФЛ, а также необходимо написать заявление на получение вычета.
Существует специальный перечень образовательных учреждений, которые относятся к тем организациям, которые обучают по очной форме детей, а при этом все уплаченные за это деньги могут быть возвращены родителям в качестве налогового вычета. Сюда относятся даже дошкольные учреждения, к которым причисляются и детские сады, а также различные учреждения дополнительного образования. Именно поэтому каждый родитель может рассчитывать на то, что оплата обучения ребенка в детском саду может быть возвращена в виде налогового вычета.
НДФЛ: ПОРЯДОК ПОЛУЧЕНИЯ РОДИТЕЛЕМ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА В СЛУЧАЕ ОПЛАТЫ ОБУЧЕНИЯ СВОЕГО РЕБЕНКА В ОБРАЗОВАТЕЛЬНОМ УЧРЕЖДЕНИИ ПО ОЧНОЙ ФОРМЕ ОБУЧЕНИЯ
Следовательно, социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику за тот налоговый период, в котором им фактически были произведены расходы на обучение. При этом НК РФ не ограничивает налогоплательщика в праве получить данный вычет в последующих налоговых периодах при условии наличия документально подтвержденных расходов.
На основании пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет на обучение могут получить налогоплательщики, которые в течение истекшего года произвели расходы на свое обучение, а также на обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Также этим правом могут воспользоваться опекуны (попечители), оплатившие обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
При оплате обучения неродного ребенка нельзя получить социальный вычет
Минфин РФ в письме от 4 сентября 2022 г. № 03-04-05/56540 пояснил, что если супруг не является родителем ребенка жены, то воспользоваться вычетом по затратам на его обучение он не имеет права. При этом вычет может быть предоставлен супруге за счет общей собственности супругов при условии, что в налоговом периоде ею был получен доход, который облагается по ставке 13 %, пишет ГАРАНТ.
Имеют право на получение социального налогового вычета по НДФЛ налогоплательщики-родители в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, а также налогоплательщики-опекуны (налогоплательщики-попечители) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не свыше 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Социальный налоговый вычет при оплате обучения ребенка в 2022 году
Социальный налоговый вычет предоставляется при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговые органы по окончании налогового периода. Для подтверждения права на социальный налоговый вычет вместе с налоговой декларацией налогоплательщик предоставляет:
Каждый трудоустроенный человек получает зарплату — это факт. Но ведь это далеко не все, что вы можете потребовать от своего начальства. Например, вы имеете право получать деньги за отпуск, болезни, рождение ребенка, а также компенсировать собственные расходы на бензин и питание. И не только: рассказываем.
Какие документы нужны для налогового вычета за оплату очного обучения ребенка в колледже
Ребенок учится в колледже на очном, обучение платное. Родители в разводе. Оплачивают сумму пополам. Квитанцию в колледж принимают только от одного лица. Могут ли получить налоговый вычет родители и какие документы для этого нужно предоставить в налоговую.
— копия договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить копию лицензии), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения;
Можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка
- Вернуть не более 13% от официального дохода. При этом в учет берется фактическое количество налогов, уплаченных за рассматриваемый период.
- Максимальная сумма вычета на одного ребенка — 6,5 тыс. рублей. Это связано с лимитом на затраты, который составляет 50 тыс. рублей. Если к данной сумме применить 13%, выплате подлежит именно 6500 рублей и не более.
Многих родителей волнует вопрос — можно ли получить налоговый вычет по очно-заочной форме обучения? В действующем законодательстве прописано, что вернуть можно только небольшую часть средств, потраченных на очное обучение ребенка, на иные формы это не распространяется (заочная, очно-заочная, вечерняя). Тонкости предоставления налогового вычета на учебу ребенка рассмотрим далее.
6 Октября 2022Получить вычет по НДФЛ при оплате обучения неродного ребенка нельзя
Вместе с тем при предоставлении вычета одному из супругов, в случае когда документы на обучение ребенка оформлены на другого супруга, реализация общих правил, установленных НК РФ, должна осуществляться с учетом положений, предусмотренных Семейным кодексом.
Напомним, что имеют право на получение социального налогового вычета по НДФЛ налогоплательщики-родители в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, а также налогоплательщики-опекуны (налогоплательщики-попечители) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса).
Налоговый вычет на обучение детей документы
Условия получения вычета:
В 2022 году Васечкин В.В. начал получать заочное образование в ВУЗе, которое стоит 50 тыс. руб. в год. Срок обучения составляет 4 года. При поступлении Васечкин В.В. единовременно оплатил стоимость всей учебы за 4 года в размере 200 тыс. руб.
Кстати, если вы не знаете, как заполнить налоговую декларацию, на официальном сайте ФНС есть раздел «Программные средства». Выбирайте средства для ФЛ, а затем скачайте программу заполнения декларации, которая автоматически заполнит ее, а от вас потребует только самый минимум действий.
Получение вычета по расходам на обучение неродного ребенка
Но одновременно с этим, такой вычет может быть предоставлен супруге, так как согласно Семейного кодекса РФ, расходы супругов являются общей собственностью и тот факт, что в платежных документах значится супруг (который внес оплату), вычет все равно может быть предоставлен супруге.
Например, Иванов И.И., являющийся супругом Ивановой И.И. оплатил в 2022 году за обучение ребенка (которому он не является родным отцом) сумму в 50 000 рублей. Заработная плата Ивановой И.И., согласно справке 2-ндфл за 2022 год составила 300 000 рублей (сумма уплаченного налога работодателем — 39 000). Иванов И.И. не имеет право на получение вычета, так как ребенок не является его родным. В то же время супруга имеет право заполнить 3-ндлф и заявить право на вычет в размере 50 000 рублей (сумма к возврату из налоговой составит: 50 000*0,13 = 6 500), так имущество, в то же время и доходы, нажитое во время брака, является совместной собственностью супругов.
