Счет, счет-фактура и акт выполненных работ
Дата в акте выполненных работ — важный элемент, влияющий на достоверность формирования информации в бухгалтерском учете. Этой датой в учете заказчика признаются расходы в размере стоимости выполненных работ, согласованной сторонами. В учете исполнителя этой же датой отражается выручка от реализации работ и признаются связанные с исполнением обязательств по договору расходы.
Чтобы не ошибаться с датами в акте и счете-фактуре, можно оптимизировать процедуру оформления этих двух документов, а именно объединить их в одном универсальном передаточном документе (УПД). Соответственно, и дата у такого документа будет только одна. Исчезнет причина разночтений в датах, и риски претензий контролеров сведутся к минимуму.
Бухгалтерские и юридические услуги
При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав налогоплательщик (налоговый агент, указанный в пунктах 4 и 5 статьи 161 настоящего кодекса) дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав соответствующую сумму налога. Вопрос, надо ли исправлять? Разъяснения минфина и судебную практику не нашла, может кто-то поделиться. N мм-6-03896) зарегистрировать счет-фактуру в дополнительном листе книги продаж истекшего налогового периода и к показателям строки итого дополнительного листа книги продаж прибавить показатели зарегистрированного счета-фактуры.
На сегодняшний день в россии существует порядка 200 видов проверок компаний. Нк рф), а не к оказанию услуги, под которой понимают деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности (п. Ваш контрагент считает именно указанную дату, а не дату составления акта приема-передачи работ. Но при этом и первый вариант не противоречит ни бухгалтерскому, ни налоговому законодательству.
В каком квартале отразить счета-фактуры, оборот по которым приходится на один квартал, а счет-фактура выписан в следующем квартале? (Т
У компании имеется отложенный к зачету НДС, услуга получена в сентябре, а счет-фактура от поставщика выписан в октябре. НДС является в данном случае отложенным, и к зачету будет приниматься в 4-м квартале. В какой строке отражается данный НДС к зачету в декларации по форме 300.00?
Согласно пункту 3 статьи 256 Налогового кодекса от 10 декабря 2022 года, если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
Отгрузка в одном квартале, счет-фактура
Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм НДС к вычету в порядке, предусмотренном гл. 21 НК РФ (п. 1 ст. 169 НК РФ).
Покупатели ведут учет счетов-фактур по мере их поступления от продавцов, а продавцы ведут учет счетов-фактур, выставленных покупателям, в хронологическом порядке (п. 2 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 02.12.2022 N 914).
Акт и счет фактура
Необходимо оформить реализацию за прошлый период. Открывать период и проводить в прошлом — запрещено. НДС по счет-фактуре должен попасть в дополнительный лист книги продаж.
В идеале и реализация (налогу на прибыль) должна пройти в прошлом периоде. Но хотя бы доп. лист.
Иногда сама возможность выписывать счет-фактуру не в день отгрузки, а в течение 5-ти дней после отгрузки, на руку компаниям. В случаях, когда сумма НДС, исчисленного к уплате в бюджет по своему значению приближается к сумме вычетов, бухгалтер с удовольствием примет к учету счет-фактуру, выставленный в течение 5-ти дней с момента отгрузки.
Акт и счёт-фактура от разных дат
На практике момент реализации не всегда совпадает с моментом отгрузки. Такое несовпадение обусловлено особенностями заключаемых договоров, в которых предусмотрен момент перехода права собственности к покупателю после оплаты товаров, работ, услуг. Для того чтобы разобраться с этим вопросом, обратимся в нормам Гражданского кодекса РФ.
По общему правилу договоров купли-продажи право собственности на товар переходит в момент передачи вещи. Однако право собственности на отгруженный товар может переходить по мере оплаты покупателем этого товара, если такой порядок предусмотрен договором купли-продажи (ст. 223 ГК РФ). То есть продавец фактически передает товар покупателю, но право собственности остается за ним до момента оплаты. Применительно к положениям налогового законодательства реализации в момент передачи товара по таким договорам у организации-продавца не возникает. Должен ли в такой ситуации продавцом выставляться счет-фактура, ведь факта реализации еще не было?
Разные даты в акте и счет-фактуре в месяц
В любой ситуации, при покупке или получении товара, услуги, клиент получает счет-фактуру, документ, подтверждающий сделку. Судьи постановили, что такой порядок нумерации счетов-фактур в пределах месяца поставщик установил в своей учетной политике. Скажите, должна ли дата, указанная в счете-фактуре совпадать с датой акта приема-передачи и датой акта по форме ОС-1? Счет-фактура не является первичным учетным документом. Поскольку дата выставления счета-фактуры регулируется не этими нормами, можно сделать вывод, что при отсутствии нарушений требований к платежно-расчетными документами, но не реже одного раза в месяц и не позднее 5-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем. Поскольку счет-фактуру выписывают в течение пяти дней с момента отгрузки, дата счета — фактуры Счет-фактура должен иметь порядковый номер.
Если дата акта оказанных услуг и дата счета-фактуры приходятся на разные месяцы, является ли это нарушением? То есть в электронном счете-фактуре в реквизитах указывается дата составления, а дата выставления определяется и вносится в журнал на основании данных оператора, через которого отправлен документ. В соответствии с п. 3 статьи 168 НК РФ счета-фактуры выставляются не позднее пяти В этом случае, также как и в предыдущем варианте, право на вычет возникнет в месяце предъявления счета-фактуры. Не будет ли нарушением выдача покупателю накладной и счет-фактуры разными датами, так как товар покупатель забрал сегодня с счетом на оплату, а счет-фактуру я выпишу только после оплаты в течении 3-5 дней.
Счет фактура и акт выполненных работ разница
При отказе одной из сторон от подписания акта в нем делается отметка об этом и акт подписывается другой стороной. Счет фактура выписывается в течении 5-и дней с момента выполнения вами работ. Какой датой следует выписать акт выполненных работ (оказанных услуг) и счет-фактуру при оказании услуги в течение. как следует всегда (ну практически) я получаю иакт и сф в последующем месяце.
Для того чтобы перейти на использование УПД, компании нужно совершить ряд действий. Во-первых, так как УПД является разновидностью первичного документа, его форму должен утвердить руководитель компании. Кроме того, возможность применения УПД нужно указать в учетной политике компании.
Должна ли совпадать дата акта выполненных работ и счета-фактуры
И можно не оформлять договор, если клиентам это не нужно? Подскажите, пожалуйста, я ип, мне поставщик выдал товарную накладную без указания моего огрнип. Могут ли счетфактура и акт выполненных работ иметь разную дату? В 1с7. Хитрость в том, что продажа осуществляется между юридическими лицами, и бухгалтерии необходимо закрыть оплату (и желательно в текущем отчётном периоде). Счёт может заменить договор, если включить в него все существенные условия сделки.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, начинаем работу ип усн, продаем клиенту ткань и из неё же оказываем услугу пошива, какие документы мы должны предоставить покупателю? При безналичном расчёте. Ндс за 1, 2 и 3 кварталы выручка от реализации меньше, чем в декларации по прибыли за 9 мес. Нк рф, факт оплаты можно подтвердить лишь чеком ккт или выпиской из банка.
Почему по окончании квартала нет возможности выставить счет-фактуру другим кварталом
В организации возникла проблема, заказчики отказываются платить если мы не выставим им акт и счет-фактуру разными кварталами, акт выставлен 28.03, а сч-ф. хочется выставить 1.04. Никогда так не делали, но и оплаты поступали вовремя, а здесь и денег нет и ещё и НДС уплатить надо с выставленных сч-ф, но программа к сожалению не дает так сделать. Хочется узнать почему? Перечитала ст. 168 НКРФ и ничего не нашла, чтобы было написано, что я не имею права в конце квартала выставить акт , а счет-фактуру выставить другим кварталом, если я укладываюсь в 5 дней.
Чтобы отразить эту ситуацию в сервисе, поставьте дату с/ф (внизу) 01.04, а дату учёта с/ф (справа вверху, вторая сверху) поправьте на 28.03. Тогда всё получится как нужно: с/ф будет датирован 01.04, но он попадёт в книгу продаж за первый квартал, и проводки тоже сформируются 28-м марта.
Если дата электронного счет-фактура отличается от даты реализации товаров, работ, услуг, то в отчетности какого периода отражать ЭСФ в форме
Электронный счет-фактура может быть выписан позднее даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг. Например, в соответствии со статьей 263 НК РК стандартный срок выписки ЭСФ составляет 15 календарных дней после совершения оборота по реализации (статьей 263 предусмотрены так же иные сроки выписки ЭСФ по отдельным операциям).
Следовательно в реестр выписанных счетов-фактур — приложение 300.07 — операция будет включена в том отчетном периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации, указанная в счете-фактуре (строка 3. Дата совершения оборота в ЭСФ).
В момент оказания услуги забыли составить акт и счет-фактуру: как исправить
В периоде до вступления в силу постановления Правительства РФ от 26.12.2022 N 1137 ФНС России рекомендовала в таких ситуациях (письмо от 06.09.2022 N ММ-6-03/896@) зарегистрировать счет-фактуру в дополнительном листе книги продаж истекшего налогового периода и к показателям строки «Итого» дополнительного листа книги продаж прибавить показатели зарегистрированного счета-фактуры.
Согласно абзацу первому п. 1 ст. 81 НК РФ при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном данной статьей.
Акт выполненных работ и счет-фактура дата одного дня
A4.2.2.3.12 Передача акта выполненных работ и счета-фактуры заинтересованным A4.2.2.3.18 Формирование акта выполненных работ и счета-фактуры. Дата составления акта выполненных работ (оказанных услуг) при оказании услуг за январь 2022 г. Добрый день.
Предназначение счета-фактуры и случаи ее использованияОбязанность оформлять данный документ закреплена в НК РФ. В соответствии с пунктом 7 статьи 263 Налогового кодекса Республики Казахстан, счет-фактура выписывается не р. акт выполненных работ Счет-фактура не является первичным документов и служит только для целей исчисления налога на добавленную стоимость. При определении стоимости основных средств. счета-фактуры». Необходим ли акт выполненных работ к счету-фактуре? Счет-фактура выставляется в течение 5 дней с момента отгрузки или оплаты. Соответственно, счетфактура должен быть выставлен не позднее пяти дней с даты подписания акта Какова должна быть дата составления акта выполненных работ и счет фактуры? 26 Мая 2022, 12:03, вопрос № 1648151 Алексей, г Добрый день!
Оказание услуг «долгосрочного» характера: какой датой выставить акт и счет-фактуру
Согласно п. 3.11 ГОСТ Р 6.30-2022, принятого и введенного в действие постановлением Государственного комитета РФ по стандартизации и метрологии от 03.03.2022 г. № 65-ст, датой акта оказания услуг является дата события, зафиксированного в документе. При этом акты, как документы, изданные двумя или более организациями, должны иметь одну (единую) дату.
НК РФ не определяет понятие даты отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг). Уполномоченные органы дают следующие разъяснения: датой отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг) признается дата первого по времени составления первичного документа, оформленного на имя покупателя (заказчика) или перевозчика для доставки товаров покупателю (смотрите письма Минфина России от 23.03.2022 г. № 03-07-11/80, от 01.03.2022 г. № 03-07-08/55, от 13.01.2022 г. № 03-07-11/08, ФНС России от 11.04.2022 г. № ЕД-4-3/6103@, УФНС России по г. Москве от 02.12.2022 г. № 16-15/126829).
Акт выполненных работ и счет-фактура скб контур
Нк рф, только в отношении продуктов, государством происхождения которых не является русская федерация, хотя никаких негативных последствий за нарушение этого порядка и не обещано. Фактуру, а акт на услуги предоставил позднее. Регулирование этого нюанса налогового учета в законодательстве является недостающим, даже с учетом разработанных уполномоченными структурами документов, содержащих отдельные правовые нормы. Кстати, единства нет и в трибуналебных документах, и во воззрениях профессионалов. Если таким документом будет акт выполненных работ оказанных услуг.
Тогда реальный покупатель будет получать документы с ндс на всю сумму, потраченную им на товары и услуги с наименьшими рисками (посредник будет зеркально перевыставлять документы). Несмотря на то, что законодательство разрешает устную форму договора, письменное оформление условий лучше защищает от возможных ущемлений прав. Представляется, что за отсутствием каких-либо официальных разъяснений каждый налогоплательщик вправе принять собственное решение, для пущей юридической силы зафиксировав его в приказе об учетной политике для целей налогообложения. И, несмотря на то, что, казалось бы, все закончилось благополучно, все-таки довесок появился.
Может быть акт и счет фактура от разной даты
Рассылка счетов, актов и счетов-фактур для БП 3.0. Счет-фактура+УПД+УКД с 01.10.2022 в редакции Постановления Правительства РФ от Упрощение работы с актами сверки в УТ/КА/УПП — вывод номеров счетов в документе и Здравствуйте. Понимаешь назначение этих документов: акт, счёт-фактура, товарная накладная. 3 июня исполнитель выставил Заказчику счет-фактуру.
На этот вопрос специалисты Минфина России ответили в письме от 02.10.2022 № 03-07-09/40889. Акт и счет-фактура за выполненные работы. Об адресе грузополучателя в счете-фактуре. Подскажите, могу ли я накладную на реализацию выставить покупателю 30 марта, а счет-фактуру апрелем? По общепринятому правилу дата счета-фактуры и дата документов на отгрузку совпадают. Наличие счета-фактуры обусловлено надобностью доказательства права на налоговый вычет. Похоже, номер и дату договора не подставляет в поля. Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия предъявленных сумм налога к вычету или возмещению.
