Налог при дарении не родственнику

Содержание

Налог на дарение недвижимости не родственнику

Данный показатель применяется в отношении резидентов страны (Российской Федерации). Статус резидента определяется исходя из количества времени, проведенного физическим лицом на территории страны. Для этого необходимо находиться на территории РФ больше 183 дней в году подряд, в ином случае гражданин страны может не являться ее резидентом.

В отношении нерезидентов подоходный налог при дарении недвижимости равен 30% от стоимости дара. Значение может быть изменено международными соглашениями, направленными на исключение двойного налогообложения.

Налог на дарение недвижимости квартиры, дома, земельного участка

Если оформляется дарение доли недвижимой собственности (квартиры, дома, земельного участка и т.д.), а одариваемый не является дарителю близким родственником или членом семьи, то ему придется уплатить налог по ставке 13% от кадастровой стоимости подаренной доли.

При дарении доли, как и в случае дарения целого объекта недвижимой собственности, одариваемый освобождается от уплаты налога на дарение в случае, если он с дарителем находится в близких родственных или семейных отношениях.

Вопросы и ответы

Здравствуйте. Очень интересует один вопрос, при дарении квартиры, с какой суммы рассчитывается налог с дарения (при условии, что дарение не родственнику). И как налоговая инспекция определяет эту сумму? Или в договоре дарения надо указывать эту сумму? Рыночная стоимость квартиры составляет около двух миллионов рублей, а остаточная стоимость (балансовая по БТИ) — восемьсот тысяч рублей. С какой суммы будут считать налог?

Здраствуйте! Помогите, пожалуйсто, разобраться. Хочу купить комнату в общежитии, но оформление будет по дарственной. Я не родственник продавца. Поэтому буду платить налог 13%. Меня интерсует — 1. С какой суммы налоговая будет рассчитывать налог? БТИ определило стоимость квартиры в 62022руб. а реальная еее стоимость 800000руб? 2. БТИ определило стоимость квартиры в 10,2022 года, необходимо оценка БТИ в этом году, или можно воспользоватьс данными прошлого года?3. Когда надо будет оплатить налог и должна ли я сама идти в налоговую и составлять декларацию, или налоговая сама мне пришлет налог?4. Если до оплаты налога изменится законодательство, по каким законам я буду платить? 5. Укажите, пожалуйсто, какими статьями Вы пользовались для ответа на мои вопросы. БОЛЬШОЕ СПАСИБО!

Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности

Дарственная — соглашение между собственником недвижимости (или иного объекта) о передаче чего-либо в собственность одаряемого. То есть, после подписания такого договора то, что принадлежало вам, станет чужим. И с тех пор собственность в полной мере перейдет к одаряемому. Основная особенность данного договора — это налоги. При дарении недвижимости (не родственнику или кому-то из семьи) существует несколько вариантов развития событий. Кроме того, собственность, полученная по дарственной, в браке не делится. И в полной мере принадлежит одаряемому. Поэтому многие стараются именно дарить недвижимость.

Но что такое договор дарения? В России он встречается крайне часто. Это наиболее популярная и распространенная форма передачи собственности друг другу. На практике чаще всего встречаются случаи, когда происходит дарение близким родственникам.

Какими налогами облагается дарение квартиры

Как было сказано, налоги на подаренную недвижимость рассчитываются с учетом рыночной стоимости объекта. Данный показатель определяется независимыми оценщиками, но в ряде случаев, по запросу собственников, пересматривается.

Налог при дарении квартиры не взимается, если участниками сделки являются кровные родственники по прямой линии. В эту группу включены муж и жена, дети (включая приемных), родители, родные братья с сестрами. Кроме того, от государственных сборов освобождены внуки, а также бабушки с дедушками.

Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить

В 2022 году Назаровой подарили квартиру. Подарила ей тетя. В договоре дарения никакую стоимость квартиры не указывали. Назарова не знала, что должна заплатить налог, поэтому через год ей налоговая прислала уведомление об оплате. В 2022 году она подала декларацию 3-НДФЛ, где указала инвентаризационную стоимость подаренной квартиры – 1,1 млн руб. Для этого она брала справку в БТИ. И заплатила налог – НДФЛ в размере 13% от 1,1 млн , т.е. 143 тыс.руб.

Если одаряемому не нужно платить налог (при дарении от близкого родственника), то ему и НЕ НУЖНО подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию — п. 4 ст. 229 НК РФ. Но часто налоговый инспектор после дарения может пригласить одаряемого (письмом или по телефону), чтобы он доказал, что получил в дар недвижимость именно от близкого родственника. В этом случае одаряемому нужно принести в налоговую инспекцию оригинал договора дарения и копии документов, доказывающие родство.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2022 году

Для того, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст. 3 СК РФ):

В случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст. 228 НК РФ.

Какой налог в России действует при дарении недвижимости

Налог на дарение недвижимости не родственнику для пенсионеров остаётся таким же, как и для других категорий лиц. Поэтому, если пенсионеру подарили квартиру, он обязан оплатить в налоговую службу 13% от её цены.

При расчете подоходного налога на недвижимость принимается во внимание та её цена, которая указывается в акте дарения. В том случае, если даритель не указал определённую цену объекта, указанную в акте дарения, проводится инвентаризация недвижимого имущества. Узнать об оценочной стоимости можно в БТИ. Рассмотрим пример. Если квартира оценивается в полтора миллиона рублей, тогда при её дарении придётся заплатить налог в размере 390 тысяч рублей. Причём 13% нужно заплатить даже в тех случаях, когда при дарении новый собственник получает не всё имущество, а только его долю.

Налог на дарение недвижимости не родственнику 2022

Штраф 1000 руб. и 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки — если декларация была не подана;
20% от суммы налога, если счет не был погашен в установленный срок;
Пени за каждый месяц просрочки платежа, которые высчитываются оп специальной формуле.
Если вы уклоняетесь от налога повторно, это является умышленным действием. Тогда сумма налога сразу увеличивается на 40%.

Такой платеж можно сделать в любом банке с минимальной комиссией или без таковой. При этом имеется дата, до которой можно вносить оплату. Если вы не будете платить слишком долго, то могут начисляться проценты.

Налог при дарении квартиры, налог на дарение 2022

Однако с 1 января 2022 года были введены в действие поправки к Налоговому кодексу РФ, согласно которым этот налог не платится, если сделка оформляется между близкими родственниками. Под близкими родственниками понимаются супруги, дедушки, бабушки, внуки, родители, братья, сестры, дети (в том числе усыновленные). Чтобы получить освобождение от уплаты налога при дарении квартиры, необходимо представить документы, подтверждающие родственные связи дарителя и одаряемого, либо наличие семейных отношений между ними (свидетельства о рождении, свидетельства о браке, решение суда и т.д.). Если же недвижимость в дар получает постороннее лицо, то оно обязано полностью выплатить налог при дарении квартиры.

Следует помнить, что договор дарения квартиры не должен включать какие-либо условия, например, обязательства одаряемого пожизненно ухаживать за дарителем (это оформляется договором пожизненной ренты) или получение одаряемым полных прав на квартиру после смерти дарителя (здесь имеет место наследование жилья). Нарушение данного пункта может повлечь аннулирование договора.

Налоги и Право

Получив деньги в подарок от другого физического лица, платить НДФЛ не надо, причем «вне зависимости от того, являются даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом или нет» (письмо УФНС по г. Москве от 28 июля 2022 г. № 28-10/67187). Действительно, налогом на доходы облагают лишь то имущество, которое подарено неблизкими родственниками и относится к недвижимому. А деньги признают имуществом движимым (п. 2 ст. 130 ГК), поэтому о налоге речь не идет.

Но какой смысл вкладывают законодатели в такие обобщенные понятия, как недвижимость и транспорт? Ответ можно найти в Гражданском и Налоговом кодексах. Так, к недвижимому имуществу относят «земельные участки, участки недр и все, что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания, сооружения, объекты незавершенного строительства» (ст. 130 ГК). Хотя квартиры прямо не перечислены в этом определении, их также считают недвижимостью (письмо ФНС от 8 февраля 2022 г. № 04-2-03/11). Под термином «транспортные средства» закон подразумевает «автотранспортные средства, предназначенные для перевозки по дорогам пассажиров и грузов, т.е. автобусы любых типов, легковые и грузовые автомобили» (ст. 346.27 НК).

Налоги при дарении квартиры не близкому родственнику

Екатерина сначала нужно установить насколько не близкому родственнику от этого зависит платить вообще или нет налог кроме того налог если родственник совсем дальний налог стандартен-13% от стоимости подаренного имущества.Стоимость можно установить по данным БТИ.

Здравствуйте! Вопрос про договор дарения не ближайшему родственнику. Получив наследство, если не прошло 3 года, имею ли я право подарить квартиру не ближайшему родственнику, или мне придется платить налоги? И от какой суммы,если при покупке была одна цены, а при дарении другая?

Налог при дарении недвижимости не родственнику

Личный паспорт одаряемого лица (плательщика);
Идентификационный номер налогоплательщика;
Сам договор дарения недвижимого имущества;
Акт приёма-передачи объекта, если был оформлен (необязательно);
Подтверждение принятия дара (это может быть правоустанавливающий документ, выписка из ЕГРН);
Документ, на основании которого указана стоимость объекта (например, справка из Росреестра о кадастровой стоимости).

Рассчитанный налог при дарении недвижимости одаряемое лицо, не являющееся родственником дарителю или являющееся дальним родственником, обязуется уплатить своевременно и сразу в полном объёме. При подаче 3-НДФЛ декларации лично в территориальное отделение Федеральной налоговой службы, ответственный за её приём сотрудник выдаст вам квитанцию с реквизитами для оплаты в виде бумажного документа. Эта квитанция может быть направлена вам по почте после проверки поданных вами бумаг.

Какие есть налоги при дарении недвижимости близким родственникам в 2022 году

Существует целый ряд категорий лиц, которые теоретически могут быть освобождены от уплаты налога на дарение имущества, в том числе и недвижимости. Например, в соответствии с положениями Венской конвенции, подписантом которой является Российская Федерация, в текущем году от уплаты упомянутого налога освобождаются сотрудники консульств иностранных государств в РФ, а также члены их семей.

Если же налог все-таки необходимо платить, то возможны варианты с определением стоимости недвижимости. Например, если она оценена в сумму более одного миллиона рублей, то сумма налога высчитывается по следующей формуле: S минус 1 миллион рублей × 13 процентов, где S – стоимость недвижимости в соответствии с договором купли-продажи.

Налог при дарении квартиры не родственнику

Передаривание квартиры подразумевает как минимум две сделки дарения. В каждом случае одаряемый является выгодоприобретат елем, на которого возлагается обязанность уплачивать налог. Если участники (стороны) каждой сделки являются близкими родственниками, то обязательства уплачивать налог не возникает как в рамках каждой сделки, так и во всей цепочке сделок, от первого дарителя (по первому дарению) к последнему одаряемому (по последней дарственной).

Порядок налогообложения недвижимости при дарении родственнику

на первой странице декларации указываются персональные данные получателя квартиры — ФИО, ИНН, дата рождения, паспортные данные и контактный телефон;
на второй странице указывается сумма, подлежащая к оплате в бюджет и стандартные коды классификации, которые можно узнать непосредственно при подаче декларации в инспекцию;
третья страница отведена под расчет налогооблагаемой базы, на основании которой был произведен расчет суммы налога на квартиру;
источник получения дохода отражается на четвертой странице декларации. Тут прописывается фраза — «Доход от сделки дарения» и прописывается ФИО родственника — дарителя.

Штраф за такое правонарушение составляет 5% от рассчитанной суммы налога, подлежащей к оплате в бюджет за каждый месяц отсрочки подачи документа, но не более 30% от общей суммы. На основании ст. 119 НК РФ, минимальная сумма штрафа составляет 1 000 рублей. Если родственник, получивший по договору дарения квартиру, задерживает предоставление декларации более чем на 180 дней, сумма штрафа возрастает до 10% от суммы налога за каждый просроченный месяц, начиная со 181 дня, а также подлежит оплате, единовременно исчисленная сумма штрафа в размере 30%.