Налог с продажи подаренной квартиры
Физические лица-налоговые резиденты РФ, получившие тот или иной доход, должны уплатить налог на доходы с физических лиц по ставке 13%. Налоговый кодекс РФ освобождает от налогообложения доходы в виде недвижимого имущества, которые физические лица получили в результате дарения от близких родственников (супруг, дети и родители, бабушки и дедушки, братья и сестры полнородные и неполнородные). Таким образом, налог с приобретенной Вами в качестве подарка от отца квартиры платить не нужно.
В прошлом году отец оформил на меня однокомнатную квартиру по договору дарения. Сейчас у меня появился отличный вариант продать эту квартиру и купить двухкомнатную. Скажите, какие налоги мне грозят при этом?
Налог на дарение недвижимости квартиры, дома, земельного участка
Исчисляется налог на дарение по процентной ставке от дохода, полученного в результате дарения. Денежное выражение дохода, от которого исчисляется налог, определяется кадастровой стоимостью подаренной недвижимой собственности.
Если оформляется дарение доли недвижимой собственности (квартиры, дома, земельного участка и т.д.), а одариваемый не является дарителю близким родственником или членом семьи, то ему придется уплатить налог по ставке 13% от кадастровой стоимости подаренной доли.
Порядок оплаты и расчет налога на дарение недвижимости в 2022 году
Если до указанного срока одаряемый не подаст декларации, ему выпишут штраф в размере 100 рублей. После этого он должен будет оплатить полную стоимость подоходного налога до 15 июля текущего года. Если налог не будет оплачен и до этого срока, одаряемому начислят штраф в размере 20% от полной стоимости налога. Повторная неоплата налога будет считаться умышленной. В этом случае сумма штрафа составляет 40% от суммы налога.
Чтобы не платить подоходный налог, сделка дарения квартиры не от близкого родственника часто оформляется в виде сделки купли-продажи (при условной передаче денег). Поскольку даритель выступает в роли продавца, ему не нужно будет платить налог, только если недвижимость является его собственностью более 3-х лет. Если же продавец является собственником недвижимости менее 3-х лет, для ее продажи нужно заплатить налог в размере 13% от стоимости недвижимости превышающей 1 миллион рублей.
Налог на подаренную квартиру
Рассмотрим определение суммы выплаты по НДФЛ для данного случая на конкретном примере. Гражданин Иванов оформляет дарственную на однокомнатную квартиру, единоличным владельцем которой является, в пользу своего дяди, не относящегося к резидентам Российской Федерации.
Каждый гражданин, получивший в качестве дара квартиру, если дарителем является лицо, не состоящее с одаряемым в близких родственных отношениях, обязуется заплатить соответствующий подоходный налог, иначе НДФЛ. Для резидентов РФ размер данной налоговой выплаты составляет 13% от оценочной кадастровой стоимости обретённого жилого помещения, согласно первой части 224 статьи НК РФ.
Нужно ли в 2022 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу
Добрый вечер! Вопрос не связан с дарением недвижимости. Мой бывший супруг продал квартиру и хочет часть денег перечислить на счет дочери или мой для дальнейшей покупки квартиры. В таком случае я или наша дочь будем ли платить налог? И как избежать его?
Уважаемые юристы!
Здесь во многих ответах указано, что при дарении недвижимости одаряемый, не являющийся родственником дарителя, уплачивает налог в размере 13% от 70% кадастровой стоимости. Прошу сообщить, где содержится такая норма? Я знаю такое только о купле-продаже. Т.е. если недвижимость продается по цене сильно ниже кадастровой стоимости, то для исчисления налога используется величина 70% от кадастровой стоимости. Разве это работает для дарения?
Спасибо!
Как платить налог с продажи подаренной квартиры
Петров В.Н. решил продать подаренную ему квартиру за 3 000 000 рублей. Номинальный налог с соответствующих доходов составит 390 000 рублей (13% от 3 000 000). Но Петров решает применить разрешенный законодательно фиксированный налоговый вычет, вследствие чего налогооблагаемая база с полученного им дохода уменьшается до 2 000 000 рублей. В итоге Петров должен будет заплатить в бюджет НДФЛ в размере 260 000 рублей (13% от 2 000 000).
Степанов Ю.С. в июне 2022 года купил квартиру, кадастровая цена которой составила 3 000 000 рублей. В сентябре 2022 года у него появилась возможность выгодно перепродать ее — за 3 500 000 рублей. Кадастровая цена квартиры, умноженная на 0,7, составляет 2 100 000 рублей. Она меньше, чем доход, полученный Степановым от продажи жилья. Поэтому, налогооблагаемая база (без учета возможных вычетов) по соответствующему доходу составит 3 500 000 рублей.
Сколько составит налог с подаренной недвижимости
Как можно избежать оплаты подоходного налога на дарение квартиры или уменьшить его сумму – это может произойти только до того момента, при котором договор был официально зарегистрирован; – если одаряемый халатно обращается с квартирой, что может нанести ей вред или вовсе повлечь за собой ее утрату; – сильное ухудшение здоровья дарителя или его уровня жизни; – неправомерные действия со стороны одаряемого к дарителю и членам его семьи, в данном случае отказ должен быть оформлен в суде.
Можно ли не платить налог на дарение недвижимости НДФЛ при получении объектов недвижимого имущества в виде дара не оплачивается, если сделка выполняется между родственниками (близкими), работниками консульства и членами их семей.
Облагается ли налогом доход с продажи подаренной квартиры
Добрый день! Подскажите пожалуйста, необходимо ли мне платить 13%-налог с продажи квартиры, которую я получила по договору дарения от матери менее 3-х лет назад? Мама в свою очередь, была собственником вступив в право наследства сроком более 3-х лет.
Несомненно вам придется заплатить налог, и если квартира до момента продажи была в собственности у вас менее трех лет.Потому что квартира является недвижимостью и является вашим доходом,пусть даже и подаренным,а все наши доходы обычно облагаются налогом в тринадцать процентов от суммы ее стоимости.И налог вам будет начислен сразу после сделки оформления квартиры.
Налог на дарение недвижимости
В случае неполучения в указанный период рассчитанной суммы НДФЛ налоговый орган подаёт судебный иск. При общей сумме подоходного налога менее 50 тысяч рублей решение по взысканию денег принимается мировым судьёй, который должен находиться по месту прописки должника. При сумме больше 50 тысяч рублей требования налоговой рассматриваются районными или городскими судами.
Несовершеннолетний ребёнок и лицо, объявленное недееспособным, также не имеют права самостоятельно дарить принадлежащее им имущество без нотариально заверенного разрешения опекунов или родителей. После 14 лет заключать сделки дарения самостоятельно можно только в присутствии во время оформления документов законных представителей.
Налог на подарок
При определении данного круга лиц НК РФ апеллирует к семейному законодательству. В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации к ним относятся супруги, родители, дети (как родные, так и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие только одного общего родителя — отца или мать) братья и сестры.
Чтобы избежать налогообложения, граждане должны состоять в родстве на дату перехода права собственности на имущество одаряемому лицу. В частности, если к моменту оформления права собственности супруги расторгли брак, то одному из них (одаряемому) придется заплатить налог.
Родство должно быть документально подтверждено. Кроме того, чтобы избежать налоговой проверки, даже если имущество получено в дар от родственников, необходимо обратиться в налоговый орган с пакетом документов на полученное имущество и документами, подтверждающими родство.
Порядок уплаты налогов на доходы физических лиц (НДФЛ) регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Исходя из смысла названной главы, доходы в виде акций, долей, паев, транспортных средств и недвижимого имущества, в том числе полученные в порядке дарения, облагаются НДФЛ. К недвижимому имуществу относятся земельные участки, участки и объекты незавершенного строительства и все, что прочно связано с землей (статья 130 Гражданского кодекса РФ). Налог на подаренное имущество и любой другой доход физического лица составляет 13%.
Таким образом, получив дар в виде квартиры, машины и другого вышеперечисленного имущества, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства и заполнить декларацию 3-НДФЛ, в которой указать полученное в дар имущество и его стоимость. Стоимость должна быть указана в договоре дарения. Если таковая отсутствует, то налог рассчитывается от рыночной стоимости. Занижение стоимости в договоре дарения недопустимо, так как налоговый инспектор вправе провести проверку и, в случае обнаружения занижения, придется заплатить не только налог, но и штраф, недоимку и пеню.
Если при расчете НДФЛ или заполнении декларации возникли вопросы и сложности, то можно бесплатно обратиться к консультанту налоговой службы или платно в коммерческую организацию.
Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующего за годом, когда имущество было получено в дар. Налог должен быть уплачен не позднее 1 ноября. За несвоевременные действия предусмотрены штрафные санкции.
Если дар получен физическим лицом от организации, то ему не нужно обращаться в налоговый орган, чтобы его задекларировать. В соответствии со статьей 226 НК РФ, организация, как налоговый агент, обязана определить налоговую базу и самостоятельно удержать НДФЛ со стоимости подарка.
Подоходный налог на подаренную недвижимость
В налоговой нужно заполнить бланк декларации о доходах. Сотрудники инспекции подсчитают сумму подоходного налога и пришлют вам уведомление. К уведомлению приложится квитанция об оплате налога с указанием срока оплаты.
(Статья 198 УК РФ: «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года».) Израиль располагает большим количеством небольших узконаправленных, специализированных клиник в какой-либо области https://www.oncology-clinic.org/.
Квартира в подарок! Какие налоги придется платить за подаренное имущество и чем грозит их неуплата
Декларацию в налоговую о подаренном имуществе граждане обязаны подавать не позднее 30 апреля года, следующего за годом дарения. В ней указываются сведения либо о том, что недвижимость подарена близким родственником, либо сумма к оплате в размере 13% от стоимости жилья.
Добрый день! В прошлом году мне подарили квартиру близкие родственники, налог я не плачу, но раз дар – это доход, то не начнутся ли у меня проблемы в налоговой инспекции? Нужно ли мне платить налог с подаренной недвижимости?
Уплата налогов с подаренной недвижимости
Однако, этого налога можно избежать, оформив недвижимость через договор купли-продажи с указанием небольшой суммы продажи. В противном случае налоговая инспекция может запросить подтверждения доходов на приобретение данной недвижимости.
Если одному человеку подарили несколько объектов недвижимости, то налогом они облагаться не будут. Единственным нюансом является то, что он ежегодно должен выплачивать налог в размере 0,2% от стоимости недвижимости имея в собственности больше одного объекта недвижимости смежного характера. Налог уплачивается на любой объект по собственному выбору. Не так и много за возможность спать спокойно?
Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2022 году
- От уплаты НДФЛ не будут освобождаться лица, которые являются льготниками по иным налогам (пенсионеры, инвалиды и т.д.);
- Налоговую базу определяют исходя из рыночной стоимости подаренной квартиры;
- Налоговых вычетов при уплате НДФЛ с подаренной квартиры нет.
Довольно часто заключается такой вид сделки, как дарение квартиры, причем как между родными лицами, так и между людьми, которые не находятся в родственной связи. Нужно ли в этом случае оплачивать налог с полученного подарка? В статье рассмотрим когда нужно оплачивать налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику.
Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить
Если в договоре дарения не указана стоимость квартиры, то налог следует считать с кадастровой стоимости. В налоговую инспекцию можно принести справку о кадастровой стоимости и оплатить с нее 13%. Например, тетя подарила свою квартиру своим племянникам — Дмитрию и Татьяне. Получилось каждому по 1/2 доли. Тетя не считается близким родственником, значит Дмитрий и Татьяна должны заплатить налог. Кадастровая стоимость квартиры — 5,2 млн рублей. У каждого налог получается по 13% * (5,2 млн / 2) = 338 тыс.руб.
НДФЛ для резидентов РФ равен 13% — п. 1 ст. 224 НК РФ. Это те, кто находится в России минимум 183 дня за последние 12 месяцев — п. 2 ст. 207 НК РФ. Если меньше, то гражданин считается нерезидентом. НДФЛ для нерезидентов равен 30% со стоимости подарка — п. 3 ст. 224 НК РФ. Здесь не играет никакой роли наличие или отсутствие гражданство РФ. Главное, количество дней проживания в стране.
Налог на дарение
В качестве подтверждающих документов того факта, что одаряемый является членом семьи дарителя могут быть: справка о составе семьи, бытовой акт о совместном проживании. Данный перечень является примерным. В некоторых случаях налоговые органы не признают членами семьи, так как недостаточно документальных случаях. В данном случае такой спор, возможно, разрешить только в судебном порядке.
Согласно ч. 3 ст. 228 НК РФ налогоплательщики, в том числе те, которые получили в дар недвижимое имущество, транспортное средство обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию. Налоговая декларация подается в налоговую инспекцию по месту постоянного жительства (постоянной регистрации). Согласно ч. 1 ст. 229 НК РФ налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Таким образом, налоговая декларация предоставляется до 30 апреля того кода, когда получен доход (дар в виде недвижимого имущества или транспортного средства).
