Социальные налоговые вычеты на лечение зубов
Пункт 11. Правил, гласит, что предоставление платных медицинских услуг оформляется договором, которым регламентируются условия и сроки их получения, порядок расчетов, права, обязанности и ответственность сторон.
Согласно п. 2 Правил, платные медицинские услуги предоставляются медицинскими учреждениями в виде профилактической, лечебно-диагностической, реабилитационной, протезноортопедической и зубопротезной помощи на основе договоров с гражданами или организациями на оказание медицинских услуг работникам и членам их семей.
Можно ли получить вычет за лечение зубов
7. Мой муж — может ли он получить налоговый вычет за лечение зубов и протезирование в частной клинике? Какие нужны документы? Можно ли оформить его через сайт госуслуг?
Спасибо. Татьяна Васильевна Гаврилова. Иркутск.
за учебу в ВУЗе;
получение образования в коммерческом детском саду или школе;
получение медицинской помощи;
покупку лекарств и т.д.
Фактически, для этих направлений «обнуление» полагающихся компенсаций происходит каждые 12 месяцев, то есть претендовать на них можно ежегодно. Однако иначе дела обстоят с вычетом по покупке жилья. По нему дается один денежный лимит на всю жизнь. Получается, воспользоваться им можно либо один раз на всю сумму, либо несколько раз, пока полагающиеся отчисления не будут получены полностью.
Возврат налога за лечение зубов пенсионерам
Оксана Сергеевна живет на пенсию, а также дополнительно получает 24 000 руб. от сдачи в аренду квартиры. В 2022 г. на платную стоматологию она потратила 98 700 руб. До 30 апреля 2022 г. Оксана Сергеевна отчиталась о своих доходах в ФНС:
- 24 000 × 12 = 288 000 (руб.) — всего доходов получено;
- 288 000 – 98 700 = 189 300 (руб.) — база по НДФЛ с учетом применения вычета;
- 189 300 × 13% = 24 609 (руб.) — сумма НДФЛ к оплате по декларации;
- (288 000 × 13%) – 24 609 = 12 831 (руб.) — экономия от использования вычета.
Получить налоговый вычет за лечение зубов
- Получение бланка в ИФНС и заполнение его там же по образцу;
- Скачивание формы на сайте налоговой и заполнение его дома (Декларация 3НДФЛ за 2022 год);
- Получение готовой заполненной декларации (услуги предоставляют специализированные организации, как правило, находящиеся поблизости с ИФНС), стоимость услуги от 500 до 2022 руб, в зависимости от вида вычета, количества документов.
Данный перечень установлен Письмом Финансового ведомства и является исчерпывающим. Отказать в возврате НДФЛ за непредставление чеков, лицензии или иных документов, не поименованных в списке, Инспекция не вправе.
Можно ли получить вычет за лечение зубов
Постановление Правительства России по вычетам по лечению.
Постановление Правительства России по вычетам по лечению №201 от 19 марта 2022 года, описывающее, по каким медицинским услугам и лекарствам предоставляется вычет, в формате ПДФ (PDF).
Согласно действующему законодательству, обратиться за получением налогового вычета за лечение зубов могут только те россияне, которые на постоянной основе производят все предусмотренные отчисления в налоговый орган в размере 13%. Обратиться за получением возмещения можно даже в тех случаях, когда гражданин производил выплаты в госорган не регулярно, к примеру, если несколько месяцев в течение календарного года он не осуществлял трудовую деятельность.
Можно ли получить вычет за лечение зубов
- после окончания года, в течение которого осуществились затраты;
- до окончания этого года, если гражданин обратился с соответствующими документами и запросом к работодателю (для этого ФНС должна подтвердить наличие у лица права на данный вычет с помощью определённого уведомления).
В рамках 219-й статьи Налогового кодекса (НК) Российской Федерации налогоплательщикам полагается возврат налога за лечение. В том числе можно претендовать на возврат средств, внесенных за терапию зубов в 2022 году. Однако возмещение полагается не всем людям. Законодательство ограничило предоставление преференции строгими рамками.
Документы на налоговый вычет на лечение зубов
Документы на возврат налога подаются в стандартные сроки предоставления налоговой отчетности. Например, при оформлении вычета за 2022 год, необходимо предоставить все бумаги в срок до 30 апреля 2022 года.
Оформить налоговый вычет за лечение зубов может любой гражданин РФ, имеющий официальный доход, с которого отчисляются установленные взносы в бюджет. Получение возврата возможно не только на самостоятельно пройденное лечение, но и на посещение стоматолога ближайшими родственниками — супругами (если брак зарегистрирован официально), несовершеннолетними детьми (родными, опекаемыми или приемными), родителями.
Нк рф 219 получить вычет на лечение зубов
Указанный
социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у
образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного
документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также
представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его
фактические расходы за обучение.
Право на получение указанного социального налогового вычета
распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности
опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после
прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты
налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по
очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Нк рф 219 получить вычет на лечение зубов
Порядок и право получения налогового вычета:
- статья 219 НК РФ, п.1, п/п 2: каждый налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет от суммы, которая была потрачена на лечение в любом медицинском учреждении. Такой социальный налоговый вычет предоставляется самому налогоплательщику, а также членам его семьи: супругу, родителям и детям до 18 лет;
- Постановление Правительства Российской Федерации №201 от 19 марта 2022 года регламентирует порядок получения социального налогового вычета. В документе также оговаривается перечень обязательных медицинских услуг, по которым можно получить вычет. К ним относятся: диагностика, самолечение, реабилитация после операции, а также профилактика заболеваний.
Налоговый вычет – это 13% от суммы лечения, которые пациент может вернуть себе после полной оплаты. Именно этот налог клиника выплачивает государству. Пациенты наших центров могут сэкономить на лечении, воспользовавшись данной возможностью.
Получение налогового вычета по лечению зубов
Социальный вычет на лечение предоставляется за тот налоговый период, в котором были понесены расходы (абз. 1, 2 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). При этом не имеет значения, когда фактически оказывались услуги по лечению. Так, вычет может быть предоставлен за период, в котором налогоплательщик произвел оплату медицинских услуг, хотя услуги были фактически оказаны в следующем налоговом периоде. С этим согласны и контролирующие органы (Письма Минфина России от 01.12.2022 N 03-04-05-01/843, УФНС России по г. Москве от 31.12.2022 N 20-14/4/138342@).
Я предприниматель. смогу ли получить налоговый вычет на лечение зубов? более 20 лет занимаюсь предпринимательством, плачу все налоги Взяла кредит в сумме 150 000 рублей конкретно на лечение. Деньги перечислены на счёт клиники.
Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов
Стандартная процедура оформления подразумевает только подготовку всей необходимой документации и ее передачу в налоговые органы. В большинстве ситуаций вся процедура не может занять слишком много времени и не будет подразумевать дополнительных денежных затрат.
- Ограничения на вычет составляют 120 000 руб;
- На протяжении одного года граждане могут получить средства в качестве возмещения не больше объема средств, оплаченного НДФЛ за определенный период. Если размер налога меньше, остаточный размер компенсации не будет перечислен на следующий год;
- Если в прошлом году за медицинские услуги не оформлялся вычет, каждый гражданин имеет право подавать запрос в следующем;
- Медицинское учреждение, оказывавшее необходимые услуги, должно иметь соответствующую лицензию.
Возврат налогового вычета за лечение зубов
Чтобы получить налоговый вычет за лечение, нужно заполнить соответствующее заявление. Заявление может быть составлено по одному из указанных ниже оснований в том числе и за возмещение части расходов на выздоровление (установлены законодателем):
- Наличие официального места работы. Только граждане, уплачивающие подоходный налог 13%, могут претендовать на вычет.
- Оплатили медицинские услуги, приобрели лекарственные препараты, либо оплатили курс оздоровления близкого родственника.
Можно ли получить налоговый вычет за лечение зубов ребенка
Что касается возмещения при оплате за детей, то их возраст не должен превышать 18 лет. Это связано с тем, что дети старше этого возраста могут быть официально работающими, а следовательно самостоятельно оформлять на себя вычет. Плательщиком по договору с медучреждением будете выступать Вы, при этом в предмете договора будет указано, что медицинская помощь оказана Вашему ребенку. Государством предусмотрено возмещение в сумме не более 15.600 на каждого несовершеннолетнего ребенка.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов пенсионеру? Эта возможность зависит от того, работает ли пенсионер и есть ли у него доходы, облагаемые по ставке 13%. Если пенсионер продолжает трудовую деятельность и официально трудоустроен, то порядок получения социального вычета на лечение у него такой же, как и у остальных граждан.
Статья 219 НК РФ
некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
4) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством), и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), — в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи.
Налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году
Налоговый кодекс РФ. Часть первая
ст. 78 п. 7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина
РФ от 17 ноября 2022 г. N 03-02-08/118 О сроке возврата излишне
уплаченного налога
Вопрос: Физическое лицо в декларации по НДФЛ за 2022 г. заявило о
социальном налоговом вычете в связи с расходами на обучение ребенка.
Оплата за обучение производилась налогоплательщиком ежемесячными платежами в течение 2022 г.
Декларация подана в налоговый орган 31.12.2022.
Однако налоговым органом отказано в возврате переплаты по декларации
за 2022 г. по причине подачи заявления по истечении 3-х лет со дня
уплаты суммы (п. 7 ст. 78 НК РФ).
Правомерны ли действия налогового органа по исчислению срока подачи
заявления с учетом того, что право на подачу декларации возникло у
налогоплательщика не с даты уплаты платежа, а по окончании налогового
периода, т.е. с января 2022 г.?
Не являются ли положения пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ исключением п. 7 ст. 78 НК РФ (иной случай, предусмотренный НК РФ)?
Ответ: В Департаменте налоговой и таможенно-тарифной политики
рассмотрено Ваше письмо по вопросу о применении пункта 7 статьи 78 и
подпункта 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации
(далее — Кодекс) и сообщается следующее.
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса при
определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на
получение социального налогового вычета, в частности, в сумме,
уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в
возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных
учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это
обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на
обоих родителей.
Согласно пункту 2 статьи 219 Кодекса социальные налоговые вычеты,
указанные в подпункте 2 пункта 1 данной статьи, предоставляются при
подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по
окончании налогового периода.
При этом в соответствии с пунктом 7 статьи 78 Кодекса срок обращения
за возвратом излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен
тремя годами.
Заместитель директора Департамента
С.В. Разгулин
