Договор дарения земельного участка нужно ли платить налог
В нашей статье поговорим об экономическом обосновании налога на дарение земельного участка, а также о том, какие документы нужно обязательно предоставить в налоговую и как правильно высчитать налог, подлежащий уплате в бюджет.
Дарение – разновидность сделки, в результате которой имущество переходит от одного лица к другому без получения от одаряемого какой-либо оплаты в пользу дарителя, однако, в ряде случаев требуется уплатить в казну налог на дарение. Оглавление статьи
Дарение земельного участка
Если участок земли приобретен в собственность в браке, то от второго супруга требуется нотариально заверенное согласие. Каждый нотариус знает, как его оформить. Если же право собственности на участок возникло по безвозмездным сделкам, например, дарение или наследование, то согласие второго супруга не требуется.
Если на участке земли присутствуют постройки, то в договоре необходимо обязательно отразить их присутствие. Другие характеристики строений можно не отражать – они есть в техническом паспорте. Кроме этого, необходимо указать, переходят ли право собственности на них одаряемому.
Характеристики участка земли также можно не указывать – они есть в кадастровом паспорте. Если предметом договора служит доля на участке земли, то тогда нужно чёткое описание каждой доли.
Нужно ли платить налог на дарение земельного участка? Ответ от эксперта
Для резидентов России ставка налога, составляет 13%, для остальных – 30%. Резидентом считается лицо, которое провело в стране не менее 183 дней за год. То есть длительно проживающие в РФ иностранцы платят по меньшей ставке.
- супругов;
- детей, в том числе приёмных (о том, правильно оформить дарственную ЗУ на детей, мы рассказывали тут);
- родителей (усыновителей);
- братьев и сестёр, с которыми хотя бы один родитель общий;
- бабушек и дедушек;
- внуков.
Налогообложение на дарение земельного участка
Согласно Гражданскому кодексу, дарственная представляет собой гражданско-правовой договор, в рамках которого происходит отчуждение прав собственности на земельный участок от дарителя к одаряемому на безвозмездной основе. Дарственная должна быть составлена в письменном виде, так как земля относится к дорогостоящему имуществу (дороже 3000 руб.).
Если одаряемому, который имел родственные связи с дарителем, придет требование из ФНС об уплате налога, ему необходимо прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и принести документы, подтверждающие родство. Тогда Налоговая служба отзовет свои требования, признав их неправомерность.
Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2022 году
Собственник части квартиры, находящейся в долевом владении вправе так же, как и единоличный, распорядиться принадлежащей ему недвижимостью, в том числе и подарить (как родственнику, так и нет).
Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег). Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки».
Нужно ли платить налог на дарение земельного участка? Ответ от эксперта
- дарственная (требование о ее обязательном нотариальном заверении отсутствует);
- кадастровый паспорт, на основании которого налоговый инспектор проверит правильность расчета налогооблагаемой базы;
- свидетельство о собственности на имя одаряемого;
- паспорт;
- ИНН.
Пример 2: Другой участок, кадастровая стоимость которого 231 тысяча рублей, был подарен не родственнику. Ставка подоходного налога тоже будет 13%. То есть заплатить придётся 30 тысяч 30 рублей. Пример 3: Участок был подарен не гражданину РФ, который в год его получения провел в России менее 183 дней. Кадастровая стоимость участка – 270 тысяч рублей.
Нужно ли платить налог на дарение земельного участка
- налоговые резиденты РФ — лица, прожившие на ее территории не менее 183 суток в течение года, независимо от наличия у них российского гражданства;
- налоговые нерезиденты, получившие дар в РФ.
Согласно ч. 3 ст. 574 ГК РФ, дарение недвижимости подлежит госрегистрации. В силу ч. 2 ст. 164 ГК РФ, сделки, для которых госрегистрация обязательна, порождают правовые последствия только после ее проведения.
Образец договора дарения земельного участка
- если даритель – недееспособен или не достиг совершеннолетия;
- их представители также не имеют права дарить землю от их имени;
- не могут дарить землю лица, которые содержатся в государственных учреждениях;
- государственные служащие.
Договор дарения земли регулирует Гражданский кодекс РФ. Кроме того, его регулируют положения Налогового и Земельного кодексов. Земельный участок – определенная часть земли, которая обязательно должна иметь такие характеристики, как границы, местоположение, площадь и правовой статус. Все это обязательно должно быть указано в документах, которые выдают государственные органы. Обязательным условием заключения договора дарения является его письменная форма. Нотариально заверять такое соглашение не нужно.
Нужно ли платить налог при дарении земельного участка
Договор дарения является безвозмездным гражданско-правовым соглашением. Это означает, что передав земельный участок в дар вы не получаете взамен абсолютно никаких материальных благ, способных выступить базой налогообложения. А вот одаряемый, напротив, получает эти блага в виде предмета дарения и поэтому, принимая дар, обязан уплатить 13% НДФЛ от его кадастровой стоимости.
Согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса при заключении договора дарения между супругами НДФЛ не начисляется и не удерживается. Однако учитывая тот факт, что ваш брак уже расторгнут, платить налог придется вашему мужу как одаряемому.
Налог по договору дарения земельного участка
6.1. Начнем с того, продавцов, как вы указали два. Вы оба получите доход и оба должны будете оплатить налог. Ст.217 Налогового кодекса РФ устанавливает виды доходов физических лиц не подлежащих налогообложению. В п.17.1 этой статьи указано, что это доходы полученные физическим лицом от продажи объектов недвижимости, а так же долей в этом имуществе, которым они владели не менее установленного минимального срока. Для объектов недвижимости полученных по договору дарения от близких родственников-минимальный срок составляет 3 года (ст.217.1 Налогового кодекса РФ).
Считаю, что в Вашем случае целесообразно воспользоваться имущественным вычетом в сумме 1 000 000 руб., так как второй и третий способы уменьшения НДФЛ требуют предоставления дополнительных документов, кроме того, третий способ применяется в случаях возникновения высокой суммы, подлежащей налогообложению, однако, если Вы планируете осуществить продажу еще одного объекта недвижимости в 2022 г. со сроком владения меньше минимального, то тогда и можно будет рассмотреть второй или третий способ уменьшения НДФЛ, так как первый способ уменьшения НДФЛ можно использовать только один раз в году.
Налог с продажи земельного участка
Какой следует сделать вывод из всего вышесказанного? Налог с продажи земли платится. Он называется подоходным. И от него не освобождается никто. За тем исключением, когда в собственности недвижимость находится более трёх лет. И неважно, есть ли на участке дом или нет. Факт остаётся фактом.
Начнём с того, что налогами облагаются многие сделки. Особенно в отношении собственности и имущества. Земля к ним относится. Это значит, что налог с продажи земельного участка платиться будет. Во всяком случае, в большинстве ситуаций именно такое правило будет распространяться в России.
Договор дарения земельного участка налогообложение
Ответ: Если налоговым органом проведена выездная налоговая проверка в отношении налогоплательщика — физического лица, который получил согласно договору дарения в дар от другого физического лица земельный участок с кадастровой стоимостью 7 000 000 руб.
Причем родственные или супружеские отношения должны существовать на дату дарения. Возможно, придется документально доказывать семейные отношения налоговому органу, но только при получении соответствующего уведомления.
Налог с дарения земельного участка для физических лиц
Если человек получил в дар земельный участок, он в обязательном порядке должен оплатить НДФЛ. Скрыть этот факт не удастся, так как все изменения вносятся в росреестр, когда происходит переоформление прав владения участком, то есть полноправным собственником с этого момента является одариваемое лицо. После регистрационного процесса, сведения незамедлительно поступают в налоговую службу. Поэтому в случае не оплаты налога и не предоставления декларация, будут применены штрафные санкции, плюс ко всему, «набегут» пени за каждый просроченный день.
Если даритель захочет подарить участок близкому другу или иному лицу, предусмотрена налоговая ставка = 13% в размере 32 500 рублей+2022 р. в росреестре. Другая ситуация, отчуждение территориального надела по завещанию: пошлина 1500-2022 р., совокупные затраты будут примерно 3500 рублей, а не 34 500 р.
Какой налог на дарение земельного участка в 2022 ― 2022 годах
Родственники могут быть кровными, законодательными (супруги), а также приемными (в случае официального усыновления или удочерения). Сделка с подобным экономическим обоснованием должна быть оформлена в надлежащем виде, то есть необходимо составить, оформить и подписать договор дарения (дарственную) (см.: Как составить договор дарения земельного участка (бланк, образец)?).
ВАЖНО: в случае с передачей в дар недвижимости, включая земельные участки, от налогообложения, в силу ст. 217 НК РФ, освобождаются сделки, совершенные между близкими родственниками, перечень которых приведен в ст. 14 Семейного кодекса РФ.
Как оформить договор дарения дачи
Дарение дачи родственнику – это юридическое оформление передачи права собственности на недвижимость, так как устная сделка юридической силы не имеет. Форма сделки может быть простой письменной, либо нотариальной. Правильность оформления напрямую влияет на возможность в будущем оспорить договор, признать его недействительным. Кроме того, в зависимости от того, кем дарителю приходится одариваемое лицо, определяется необходимость оплачивать налог на доходы.
Преимущественно участниками сделки дарения являются родственниками, но закон допускает передачу в дар любого имущества, в том числе и недвижимости посторонним лицам. Порядок заключения сделки в обоих случаях идентичен, с той разницей, что родственникам не придется платить налог.
Налог на дарение земельного участка в 2022 г
Кроме того, существенное значение имеет еще одно обстоятельство: если Вы получили объект недвижимости в дар от близкого родственника и решили его продать ранее трехлетнего срока после оформления сделки, налог, составляющий 13%, в таком случае будет взиматься.
Она может как полностью совпадать с данными о рыночной цене, так и значительно расходиться с ними — это обстоятельство обусловлено общим состоянием конкретного землевладения, его габаритов и особенностей.
