Налоговый вычет за обучение ребенка в дополнительном образовании
- учреждение оказывает услуги по обучению;
- в договоре прописана очная форма обучения или заведение готово выдать об этом справку;
- у организации есть лицензия на осуществление образовательной деятельности.
Расходы на платные занятия ребенка в студиях также подлежат вычету, если организация соответствует требованиям пп.2 п.1 ст.219 НК, то есть имеет лицензию. Это может быть автономное учреждение дополнительного образования, детская школа, образовательный центр и пр.
Налоговый вычет за обучение ребенка
Как мы отметили в предыдущем разделе важно, чтобы подтверждающие документы (договор, платежные документы) были оформлены на родителей. Однако, при этом стоит отметить, что на кого именно из родителей они будут оформлены абсолютно не важно. Даже в случае, если подтверждающие документы оформлены на одного из супругов, другой супруг вправе получить налоговый вычет на обучение ребенка. Это связано с тем, что в силу положений Семейного кодекса РФ денежные средства, потраченные на обучение, являются совместной собственностью супругов. Соответственно, даже если супруг не указан в документах, подтверждающих право на вычет, он участвует в расходах на оплату обучения своего ребенка. (Письмо Минфина России от 18.03.2022 N 03-04-05/7-238, Письмо ФНС России от 13.03.2022 N ЕД-4-3/4202@, Письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2022 N 20-14/057666@) Если подтверждающие документы оформлены на другого супруга (не на того, кто получает вычет), то к комплекту документов на вычет нужно приложить копию свидетельства о браке.
В этом случае родитель может попробовать получить вычет, дополнительно предоставив доверенность на внесение денежных средств ребенком от имени родителя (письмо ФНС России от 17.05.2022 № ЕД-4-3/8135, Письма УФНС России по г. Москве от 16.09.2022 N 20-14/4/096655, от 17.07.2022 N 20-14/4/073837@, Определение Конституционного Суда РФ от 23.09.2022 N 1251-О-О). Доверенность должна быть предоставлена в письменной форме и не требует нотариального заверения (письмо ФНС России от 17.05.2022 № ЕД-4-3/8135). Однако стоит отметить, что позиция налоговых органов по поводу того, является ли доверенность доказательством оплаты обучения родителем, достаточно неоднозначна, и поэтому даже при ее наличии возможен отказ в вычете (Вы можете уточнить этот вопрос в своей налоговой инспекции).
Как вернуть налоговый вычет за дополнительное образование
- лично – тут всё понятно: приходите в налоговую в приёмные часы и отдаете декларацию инспектору. В таком варианте желательно декларацию распечатать в двух экземплярах (или снять копию) и один из них оставить себе, попросив принимающего инспектора проставить на нём отметку о принятии;
- по почте – документы направляются заказным письмом с уведомлением о вручении и опись вложений. Квитанцию и второй экземпляр описи (её желательно писать подробнее: не просто «документы», а точно «договор № _ от __», «копия лицензии») с отметкой почты оставляете себе;
- по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) – это довольно экзотический способ, так как требует наличие подтверждённой специальным оператором связи электронной подписи (естественно, платно);
- через «Личный кабинет налогоплательщика» – эта возможность появилась с 1 июля 2022 года. Декларация формируется и направляется в электронном виде, документы прилагаются в виде сканированных образов. Исполнение заявления можно отслеживать так же электронно. Подпись при этом не требует подтверждения и абсолютно бесплатна.
И второй момент – для получения социального вычета на обучение необходимо наличие у этого учреждения соответствующей государственной лицензии или иного документа, подтверждающего его статус образовательного.
Возврат налога за обучение ребенка
- сами себе: в таком случае можно учиться как на очном, так и на заочном отделении, но при этом работать и уплачивать подоходный налог;
- своим детям, а также братьям или сестрам (только на очном обучении).
Во втором случае, когда получение вычета осуществляется в налоговой, родителю необходимо предоставить необходимые документы, включая заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ. По итогу работнику на банковский счет перечисляется сразу вся полагающаяся сумма за прошедший налоговый период.
Налоговый вычет за обучение ребенка – вернем налоги в семью
Законодательство определяет понятие налогового вычета, предоставляемого некоторым налогоплательщикам на социальные расходы – на лечение, пенсионное обеспечение, образование, приобретение страхового полиса и т. д. Налоговый (НДФЛ) вычет за обучение ребенка – разновидность налоговых льгот. Если обычный вычет на несовершеннолетних детей предоставляется работающим родителям ежемесячно, льгота за обучение является возвратом оплаченного налога за прошедшее время. Процедура возврата НДФЛ описывается и регламентируется в ст. 219 Налогового кодекса России.
Возвращение подоходного налога возможно при получении первого и второго образования. Законодательство не ограничивает родителей и по форме собственности образовательных заведений. Возврат можно получить как при обучении в частной организации, так и при обучении в государственном заведении.
Как вернуть налоговый вычет за дополнительное образование
Всем доброго времени суток! На сколько я понимаю, я могу вернуть налоговый вычет за свое дополнительное образование. В частности, проходил платный курс в университете и учился в автошколе. В сумме затраченная сумма не превышает 100 тыс. Что теперь мне нужно сделать? Какое заявление написать? Куда обращаться?
Возврат налога за обучение правильно называется «использованием социального вычета». И сделать это довольно просто. Шаг 1. Проверяем условия Естественно, чтобы использовать право на налоговые вычеты, нужно быть плательщиком соответствующего налога. В данном случае подоходного – налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Если доходы, облагаемые этим налогом по ставке 13 % есть, причём именно в том периоде, когда производились соответствующие расходы – право на вычеты можно реализовать. И второй момент – для получения социального вычета на обучение необходимо наличие у этого учреждения соответствующей государственной лицензии или иного документа, подтверждающего его статус образовательного. Если всё это есть, переходим к… Шаг 2. Собираем документы Для получения вычета потребуются некоторые документы. Не слишком много. Итак, нужны:
- копия государственной лицензии – её по запросу должно выдать само учреждение;
- копия договора на обучение;
- копии платёжных документов, подтверждающих оплату (чеков, квитанций, ордеров и тому подобное).
Копия лицензии должна быть заверена – печатью самого учреждения, подписью должностного лица и записью «Копия верна» или «Верно». Все остальные копии не заверяются. И наконец, по окончанию года нужно будет взять у работодателя справку 2-НДФЛ. Шаг 3. Заполняем декларацию Итак, год, в котором Вы оплачивали обучение закончен, все документы собраны. Теперь вычет нужно заявить. Роль такого заявления играет специальный документ – декларация с буквенным обозначением – 3-НДФЛ. Форму документа можно найти в сети, например, на сайте ФНС. Там же – скачать небольшую и достаточно понятную программку для её заполнения. Важно, чтобы программа (формат) был именно за тот год, за который заявляется вычет. Помимо декларации, нужно будет написать заявление о возврате, указав в нём реквизиты банка и счёта, на который вернутся деньги. Шаг 4. Предъявляем документы Заполненную декларацию и пакет документов к ней необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации. При этом не надо торопиться успеть до 30 апреля. Или расстраиваться, что эта дата уже прошла. Срок представления декларации, которая подается только для получения вычета, ограничен только тремя годами с момента завершения года, в котором произведены соответствующие расходы. Так что, например, такую декларацию за 2022 год можно подать в любой момент, начиная с 1 января 2022 года и заканчивая 31 декабрём 2022-ого. Способов представления деклараций законодателем предусмотрено несколько:
- лично – тут всё понятно: приходите в налоговую в приёмные часы и отдаете декларацию инспектору. В таком варианте желательно декларацию распечатать в двух экземплярах (или снять копию) и один из них оставить себе, попросив принимающего инспектора проставить на нём отметку о принятии;
- по почте – документы направляются заказным письмом с уведомлением о вручении и опись вложений. Квитанцию и второй экземпляр описи (её желательно писать подробнее: не просто «документы», а точно «договор № _ от __», «копия лицензии») с отметкой почты оставляете себе;
- по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) – это довольно экзотический способ, так как требует наличие подтверждённой специальным оператором связи электронной подписи (естественно, платно);
- через «Личный кабинет налогоплательщика» – эта возможность появилась с 1 июля 2022 года. Декларация формируется и направляется в электронном виде, документы прилагаются в виде сканированных образов. Исполнение заявления можно отслеживать так же электронно. Подпись при этом не требует подтверждения и абсолютно бесплатна.
Шаг 5. Получаем деньги Возврат осуществляется не быстро – ждать деньги в течение недели не стоит. По закону любая
Налоговый вычет на образование в 2022 г
То есть при оплате за обучение в 2022 году, для получения налогового вычета необходимо обращаться в налоговый орган в 2022 году, при оплате за обучение в 2022 году — вычет можно получить через налоговую инспекцию в 2022 году и т.д.
Важно. Необходимо отметить, что сумма в 120 000 рублей учитывает не только средства, потраченные на учебу, в нее также могут быть включены и расходы на лечение и иные услуги, к которым применима возможность получения вычета.
Вернуть налоговый вычет за обучение детей
При расходах по 5 000 рублей в месяц (условно по 2 500 рублей на ребенка), в год расходы составляют по 30 000 рублей на ребенка за обучение в гимназии.
По каждому ребенку Вы можете еще предоставить документы на обучение на сумму 20 000 рублей, потраченные на занятие в кружках, секциях и прочее (в сумме получится 50 000 рублей на каждого ребенка).
У меня появился еще вопросик. А нельзя ли вернуть налоговый вычет за обучение детей в моем случае. Двое детей обучаются в гимназии. Платим за 4 дополнительных предмета у каждого. Ориентировочно общая сумма — 5000 руб. в месяц. И вообще за секции, студии, муз.школы и т.п. не вернешь? У меня за двоих детей на все их обучение в месяц улетает по 15000 руб.
Льготы на образование: налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе
Пакет документов подготавливается лицом, претендующим на вычет, то есть родителем, опекуном или братом (сестрой). Договор об оказании услуг с учебным заведением также должен быть подписан с этим человеком, в противном случае право на льготу утрачивается.
Если осуществляется обращение через интернет, то потребуется идентифицированный аккаунт на портале «Госуслуги». Документы загружаются в сканированном формате, электронная подпись не требуется. В случае привлечения представителя, обязательно оформляется доверенность.
Justice pro
Возмещение НДФЛ за обучение ребенка можно получить по затратам на учебу в государственных учреждениях, а также в частных организациях и ИП. Вы также имеете право вернуть подоходный налог за обучение ребенка в иностранных образовательных учреждениях.
Мы выяснили, какие нужны документы для возврата налога за обучение ребенка. Среди прочих документов необходимо предоставить копию договора и копии платежных документов. Идеальным вариантом было бы оформление платежных документов и договора (указание в качестве плательщика) на отца или мать обучающегося ребенка.
Как получить налоговый вычет по расходам на образование
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
Можно ли получить социальный налоговый вычет с сумм оплат за занятия ребёнка в бассейне
Скорее всего образовательной лицензии на обучение плаванию нет (просто уверен в этом). Можно было бы попытаться подвести плавание под оздоровительные процедуры с получением вычета на медрасходы, но, увы, такие медицинские услуги (а вот лицензия на медуслуги у компании скорее всего есть) не учитываются для целей получения социального вычета по НДФЛ.
Мой сын ( 6 лет) ходит в бассейн на занятия по плаванию. На этих занятиях тренер пытается научить детей плавать. Можно ли получить социальный налоговый вычет с сумм оплат за занятия по плаванию в бассейне? Если да, то какие подтверждающие документы надо приложить к налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)? Если нет, то, объясните, пожалуйста, почему нельзя получить социальный налоговый вычет?
Вернут ли налоговый вычет за дополнительное образование ребенка
-в детских садах;
-в школах;
-в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
-в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
-собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
-обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
-обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
-обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
-обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
Как получить налоговый вычет за обучение ребенка
Налоговый кодекс регламентирует порядок, размер и сроки получения положенного вычета. Из расчета 13% облагаемая налогом сумма не может превышать 50 тыс. рублей. Другими словами, на одного обучающегося можно получить в год 6500 рублей. Возврат проводится за три прошедших года, более позднее обращение не допускается правилами.
Для заявления права на налоговую льготу необходимо предоставить подтверждающие документы. Если произошло отчисление принудительно или по воле учащегося, то расчет прекращается с месяца ухода с учебы. Деньги будут возвращены не полностью, лишь за время обучения. Срок будет подтвержден справкой, предоставляемой в налоговую инспекцию.
Можно ли получить налоговый вычет за детский сад
- Гражданин не сможет получить назад количество средств больше, чем он перечислил в бюджет в виде подоходного налога, а именно 13% от уровня его официальной зарплаты.
- Можно получить назад вычет вплоть до 13%, однако данная сумма не может превышать 15 600 рублей. Это связанно с тем, что установлен предельный размер вычета в 120 тысяч (120 000 * 13% =15 600).
- Ограничение по размеру вычета до 15 600 относится не только к плате за обучение, но и к остальным категориям социальных вычетов (за исключение вычетов на благотворительность и дорогое лечение).
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
Возврат подоходного налога за обучение
Рассчитывая на возврат части средств, которые получило государство в виде налогов, родители, близкие родственники и сами обучающиеся руководствуются разъяснениями ФНС и налоговым кодексом. Полезную информацию мы систематизировали в этой статье.
Петров заработал за год 550 000 рублей. Работодатель перечислил в бюджет НДФЛ 13% дохода — 71 500 рублей. Он заплатил за обучение сына Дмитрия 50 000 рублей. Компенсация за учебу — 6500 рублей, т.е. 13% стоимости учебы, которая не превышает допустимый размер вычета.
