Какой Налог При Дарении Квартиры Не Родственнику

Содержание

Налог при дарении квартиры, налог на дарение 2022

Однако с 1 января 2022 года были введены в действие поправки к Налоговому кодексу РФ, согласно которым этот налог не платится, если сделка оформляется между близкими родственниками. Под близкими родственниками понимаются супруги, дедушки, бабушки, внуки, родители, братья, сестры, дети (в том числе усыновленные). Чтобы получить освобождение от уплаты налога при дарении квартиры, необходимо представить документы, подтверждающие родственные связи дарителя и одаряемого, либо наличие семейных отношений между ними (свидетельства о рождении, свидетельства о браке, решение суда и т.д.). Если же недвижимость в дар получает постороннее лицо, то оно обязано полностью выплатить налог при дарении квартиры.

Следует помнить, что договор дарения квартиры не должен включать какие-либо условия, например, обязательства одаряемого пожизненно ухаживать за дарителем (это оформляется договором пожизненной ренты) или получение одаряемым полных прав на квартиру после смерти дарителя (здесь имеет место наследование жилья). Нарушение данного пункта может повлечь аннулирование договора.

Облагается ли налогом дарение квартиры в 2022 году

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

  • безвозмездностью;
  • увеличением имущества в собственности одаряемых;
  • уменьшением имущества в собственности дарителей;
  • добровольностью – даритель должен по своей воле передавать в дар объект, а одаряемый вправе принимать или отказываться от дара;
  • безвозвратностью – после передачи в дар объект не может быть забран обратно, если об этом не говорится в законодательстве.

Налог с дарения квартиры близкому родственнику

Последнее принято в рамках Венской конвенции о дипломатических отношениях. А все остальные граждане, которым посчастливилось получить в дар недвижимое имущество, обязаны уплатить налог в государственный бюджет.

Владелец части квартиры, также имеет полное право подарить ее как родственнику, так и постороннему человеку. Поскольку сделка считается безвозмездной, получать согласие или сообщать об этом другим совладельцам жилья не нужно.

Налог на дарение недвижимости не родственнику

Получатель подарка после регистрации дарственной и оформления права собственности на недвижимость должен предоставить в ФНС подоходную декларацию до 30 апреля следующего за датой сделки года. При нарушении указанного срока налогоплательщику надлежит оплатить штраф (100 руб.).

НДФЛ при получении объектов недвижимого имущества в виде дара не оплачивается, если сделка выполняется между родственниками (близкими), работниками консульства и членами их семей. Иные категории граждан должны платить.

Читайте также:  Налог с дарственной на недвижимость

Какими налогами облагается дарение квартиры

Также важно разделить вопросы, связанные с налогообложением одариваемых и продаваемых квартир, полученных от родственников и других людей по дарственной. В первом случае, при соблюдении приведенных условий, с новых владельцев не взимаются соответствующие взносы в госбюджет. При этом собственники обязаны платить налог при продаже квартир, полученных по дарственной. В данном случае заключаются соглашения, в рамках которых лицо, которое отчуждает имущество в отношении третьей стороны (покупателя), получает доход.

Налоги при дарении квартиры между близкими родственниками не взимаются. При этом, если гражданин в дальнейшем продает полученную собственность, то это лицо обязано внести 13 % от полученного в рамках такой сделки дохода. Но, согласно законодательным нормам, принятым в 2022 году, если владелец реализовал объект по цене, составляющей 70 % от кадастровой стоимости квартиры, то в данном случае налог не платится.

Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности

Что же, мы уже выяснили, что почти все при подписании договора дарения должны платить налоги. Но в каких размерах? Как рассчитывается сумма, положенная для уплаты? Какие-то ведь ограничения и правила имеются! Не может быть единый налог для всей недвижимости в одинаковых размерах. Кто-то платит больше, кто-то меньше. Это давно известный факт.

Сейчас мы узнаем все, что скрывает налог на дарение недвижимости (не родственнику или близкому человеку — не столь важно). Какие особенности уплаты имеются в ходе составления и подписания соответствующего соглашения? Это нужно знать. Ведь далеко не все граждане в обязательном порядке платят налоги при подписании договора дарения. А если и делают это, то им приходится узнавать, как ведутся расчеты.

Какой Налог При Дарении Квартиры Не Родственнику

А купля-продажа — если «формально», между родственниками, то оформляйте стоимость до 1 млн. рублей, налогов не будет. Если в соственности более 3-х лет — то по любой цене. А у покупателя еще и возмещение НДФЛ возможно.

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2022 году

Следует знать, что глава 23 Налогового кодекса, прямо не устанавливает, на основании каких документов следует определять размер налога при получении подарка в виде недвижимости от физического лица. Пункт 3 ст. 54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом. К таким документам могут быть отнесены не только отчет об оценке, но и данные инвентаризационной стоимости, полученные в БТИ, сведения о кадастровой стоимости.

Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег). Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки».

Читайте также:  Можно ли имея маленький стаж работы на предприятии получать грамоты подходящие на ветерана труда

Налоги при дарении квартиры близким родственникам

Никакие льготы при получении имущества в дар законодательством не предусмотрены, пенсионеры, инвалиды, малоимущие, многодетные уплачивают налог на общих основаниях. Если квартира подарена несовершеннолетнему, НДФЛ за него перечисляют родители. Также не используются в этом случае и налоговые вычеты, применяемые при покупке или продаже недвижимости.

Верховный Суд в своем Определении от 20.05. 2022 подчеркнул, что нормы ст. 211 НК не должны применяться в случае получения имущества в порядке дарения от граждан. Согласно п. 3 ст. 54 НК физические лица могут определять налоговую базу на основании информации об объекте, которая получена от организаций или других лиц. К числу таких сведений можно отнести официальные данные о кадастровой либо инвентаризационной стоимости недвижимости.

Дарение квартиры родственнику: какой налог нужно уплатить в 2022 году

Получатель квартиры имеет право отказаться от нее, чтобы не платить налог. Однако сделать это можно только до подписания договора. Если такая потребность возникнет после заключения договора, то необходимо проводить процедуру отказа. Даритель имеет право отказаться от сделки до того, как осуществлена регистрация. Также отказ возможен в случае резкого ухудшения здоровья собственника недвижимости, если он увидит, что новый владелец повредил имущество или неадекватно себя вел с дарителем и другими членами семьи, совершая неправомерные действия по отношению к родственникам.

Нередки случаи, когда после дарения появляются другие претенденты на данную недвижимость. Чтобы другие не имели возможности отсудить подаренную недвижимость, важно соблюдать все правила оформления процедуры дарения. Сделка между близкими родственниками может быть признана недействительной, если во время заключения договора собственник находился в состоянии алкогольного опьянения, принимал сильнодействующие лекарственные препараты или состоял на учете в больнице.

Пошаговая инструкция по дарению квартиры: образец договора

После этого пакет документов заберут на регистрацию, а каждому участнику сделки выдадут расписку. В расписке будет указана дата, когда можно будет получить результат. Как правило, процедура занимает 5-14 рабочих дней.

  • если одаряемый покусился на жизнь дарителя или его семьи;
  • если новый владелец пользуется жильем не по назначению и ухудшает его состояние, или есть угроза уничтожения квартиры;
  • если новый собственник умер раньше дарителя, и такое условие было прописано в договоре.

Каким будет налог при дарении квартиры близким родственникам в 2022 году

Согласно ст. 208 Налогового кодекса, причислять лица, которые не указаны выше, к составу близких родственников, с целью освободить их от налогообложения противозаконно. При этом также не берется в расчет, факт того, что ведется совместное хозяйство или лица проживают на одной жилплощади.

  1. Составить договор, в котором будет точно указана доля подаренного жилья.
  2. Получить разрешение супруга или, если в роли дарителя выступает несовершеннолетний – разрешение от органов опеки.
  3. Оформить договор и уведомить Росреестр соответствующим документом.

Налогообложение при дарении квартиры

  1. Пишется заявление, где указано намерение получить налоговый вычет.
  2. Заполняется декларация 3-НДФЛ, где отражена уплата НДФЛ при получении недвижимости в дар.
  3. Право владения необходимо подтвердить документами. Это должно быть свидетельство о собственности и правоустанавливающие документы на недвижимость.
  4. Иные документы, если налоговая инспекция их потребует.
Читайте также:  Как Рассчитать Цену Крупной Сделки Бюджетное Учреждение

Пример 3. Договор оформлен в пользу гражданина Петрова, который часто находится за пределами страны и пребывает на территории России меньше 183 дней за последние 12 календарных месяцев. Ему подарено жильё в центре Москвы стоимостью 9 миллионов 800 тысяч рублей. Петрову предстоит заплатить НДФЛ по ставке 30%, что составит 2 миллиона 900 тысяч рублей.

Налог при дарении квартиры между близкими родственниками в 2022 году

При оформлении НДФЛ и налога с дарения собственности в 2022 г., как и в течение других лет, без нарушения сроков, деньги можно вносить в любом банке. Закон устанавливает, какой порядок надо соблюдать в случае промедления оплаты в этом направлении. Нарушителю надо будет платить за каждый месяц промедления оплаты налога с дарения и НДФЛ при оформлении собственности 1000 рублей + 5%. За неуплату этой сумы в этом году назначают штраф не менее 20% от НДФЛ, который установил кодекс. При повторном этом нарушении эту суму нужно умножить на два.

В 2022 г., как и на протяжении прошедших лет налог при оформлении наследуемого имущества равен не менее 2% от стоимости недвижимости. Данная норма существенно отличается от налога с дарения. С физических лиц до этого времени изымался НДФЛ не близкими родственниками в размере не менее 13%. Остальное имущество налогом не облагается.

Дарственная на квартиру родственникам: какие налоги платить

До 30 апреля год, следующего за годом в который была совершена сделка по дарению, собственник должен предоставить налоговым органам декларацию о доходах за прошедший год. Штрафы за непредоставление начинаются от 100р, в зависимости от срока задержки. Сам налог оплачивается до 15 июля. Штраф за неуплату — 20%, если будет доказано что налог не уплачивался умышленно — то 40%.

  • супруги — муж и жена (при наличии свидетельства о регистрации брака)
  • родители и дети (дети могут быть и усыновлены)
  • дедушки и бабушки при дарении квартиры внукам
  • братья и сестры (если есть хотя бы один общий родитель)

Justice pro

Как мы выяснили ранее, у физического лица, принявшего квартиру по договору дарения от родственника, который не приходится ему близким, появляется обязанность уплатить НДФЛ. Но при дарении денег между указанными лицами, подавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать 13 процентов не нужно. Дело в том, что доход в виде в виде подаренных денежных средств не облагается налогом независимо от того являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками (Письмо ФНС России от 10.07.2022 № ЕД-4-3/11325@). В договоре дарения денег можно указать, что денежные средства передаются для покупки квартиры (составляется договор целевого дарения денег).

При осуществлении мероприятий налогового контроля дарителю, передавшему безвозмездно квартиру, или одаряемому, который получил квартиру по дарственной от близкого родственника или члена семьи, из налоговой инспекции может прийти письмо о необходимости дать пояснения по сделке и/или уплатить налог: Так у ИФНС могут возникнуть вопросы:

Виктор Юрьевич
Блогер, юрист. Жилищный юрист - отвечаю на вопросы ЖКХ.
Оцените автора
Бесплатная Юридическая Помощь на LAWgrupp.ru