Квартира Приобретена В Совместную Собственность С Совершеннолетним Ребенком Налоговый Вычет

Квартира Приобретена В Совместную Собственность С Совершеннолетним Ребенком Налоговый Вычет

ФНС России считает, что суд не рассматривал ситуацию о возможности предоставления родителю, который приобрел совместно с недееспособным совершеннолетним ребенком квартиру в долевую собственность, имущественного налогового вычета по доле квартиры, принадлежащей этому ребенку.

Ранее Конституционный Суд РФ признал данное положение не противоречащим Конституции РФ. Суд пояснил следующее. Родитель, который купил квартиру за счет собственных средств в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми, имеет право на налоговый имущественный вычет. Он предоставляется в соответствии с фактически произведенными расходами в пределах его общего размера.

Квартира Приобретена В Совместную Собственность С Совершеннолетним Ребенком Налоговый Вычет

В постановлении от 01.03.2022 г. № 6-П Конституционный Суд РФ также указал, что в налоговых отношениях, опосредующих реализацию права на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на приобретение недвижимости, предусмотренного п.п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, те родители, которые израсходовали свои денежные средства на приобретение жилого помещения в собственность своих несовершеннолетних детей, не могут быть поставлены в худшее положение по сравнению с родителями, которые приобрели жилое помещение в общую долевую собственность со своими детьми, – в обоих случаях родители, имея налогооблагаемый доход, несут расходы на приобретение объектов недвижимого имущества, собственниками которого становятся их дети, что должно влечь и одинаковые правовые последствия, а именно возникновение права на имущественный вычет по НДФЛ.

Согласно п. 2 резолютивной части постановления Конститу­ционного Суда РФ от 13.03.2022 г. № 5-П в случае, если родитель приобретает за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, он имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными им расходами в пределах общего размера налогового вычета, установленного п.п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка

Важно! Как следует из формулировки п.6 ст.220 НК, возраст ребенка-владельца определяется на момент гос. регистрации права собственности. При этом, в отношении недвижимости, приобретенной до 2022 г., этот возраст считается на момент возникновения права родителя на вычет:

Современное законодательство не запрещает оформлять недвижимость на несовершеннолетних. О том, как родителю при покупке квартиры получить имущественный вычет на ребенка, расскажем в статье. Также коснемся нюансов такого вычета при продаже недвижимости.

Имущественный вычет за совершеннолетнего ребенка

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Таким образом, налогоплательщик, приобретший в 2022 году квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, имеет право увеличить размер причитающегося ему имущественного налогового вычета исходя из долей квартиры, оформленных в собственность детей.

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка

1. паспорт родителя;
2. свидетельство о рождении ребенка;
3. свидетельство о браке (или о расторжении брака);
4. заявление о возврате НДФЛ за покупку квартиры;
5. декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ (на основе справки 2-НДФЛ от работодателя);
6. свидетельство о регистрации налогоплательщика (ИНН);
7. документы, подтверждающие приобретение жилья, с указанными суммами затрат на сделку (ДДУ или Договор купли-продажи и Акт приема-передачи квартиры).

Имущественный вычет (возврат НДФЛ) предоставляется каждому собственнику (включая несовершеннолетнего ребенка) в размере понесенных расходов на покупку жилья, но не более 2 000 000 руб. (максимум).

К моменту подачи заявления на вычет ребенок стал совершеннолетним

Здравствуйте. Квартира была приобретена в 2022 году (получили свидетельство о собственности) в долевую собственность (50/50) на меня и на тот момент несовершеннолетнюю дочь. Сейчас собираюсь подать документы на возврат вычета. Могу ли я рассчитывать на получение вычета как за себя ,так и за дочь? На данный момент дочь совершеннолетняя, год как работает и является плательщиком налогов. Я должна подавать документы в налоговую от себя или дочь также должна по своей доле подавать документы? И какая сумма нам причитается к возврату? Квартира стоит больше 2 млн руб. И за какой период нам положен возврат?

Здравствуйте. Мы приобрели квартиру в 2022 году по долевую на 4 человек (мама, папа и двое несовершеннолетних детей). Можно ли сейчас вернуть подоходный налог на сына (он теперь совершеннолетний)? Если можно, то как это сделать?

Получение вычета за ребенка (детей)

Так как возможность получения вычета за ребенка официально было установлена нормами, вступившими в силу с 1 января 2022 года, для получения указанной льготы необходимо, чтобы право на вычет возникло после января 2022 года.

Покупка жилой недвижимости за счет государственных средств и пособий (материнского капитала, льготы в виде оплаты стоимости квартиры определенным категориям граждан и т.д.), а также на средства работодателя, лишает гражданина права на вычет, так как реальных затрат по приобретению жилья он не понес.

Долевая собственность

При оформлении права собственности на купленную недвижимость многие, в том числе и супруги, выбирают общую долевую собственность.
Такой выбор имеет отрицательную сторону при получении имущественного вычета супругами , если право на вычет возникло до 1 января 2022 года :

1. Тот, кто будет обращаться за вычетом со стоимости доли/собственности несовершеннолетнего ребенка, раннее вычетом не пользовался.
2. При покупке недвижимости до 2022 года заявлять о праве на вычет за долю несовершеннолетнего ребенка нужно всегда: при оформление покупки полностью на имя ребенка или в доли. При выделении ребенку доли в имуществе 2 млн. рублей распределяются пропорционально долям каждого, а так как ребенок сам заявить о своем праве на вычет не может, то вычет с его доли теряется, если на него не подаст родитель.
3. При покупке недвижимости с 2022 года заявлять на вычет нужно: если стоимость доли любого из родителей-собственников окажется ниже 2 млн. рублей или же если недвижимость куплена полностью на ребенка.

Имущественный налоговый вычет при покупке покупке жилья в общую семейную собственность

Тогда в будущем ребенок при наличии собственных доходов сможет получить такой же вычет по своей доле в этой квартире (Письмо Минфина России от 16.03.2022 N 03-04-05/7-313). И никаких ограничений по сроку заявления вычета нет.
Но родитель может получить вычет и по доле своего ребенка (Пункт 2 резолютивной части Постановления КС РФ от 13.03.2022 N 5-П; Письмо Минфина от 17.02.2022 N 03-04-05/7-194). То есть в нашем примере родитель заявит вычет в размере 2 млн руб. и вернет налог в сумме 260 тыс. руб.: 2 млн руб. x 13%. Тогда в дальнейшем при покупке другого жилья еще один вычет он заявить не сможет. При этом у ребенка право на вычет по этой квартире «сгорает», но он сможет воспользоваться вычетом при покупке жилья в будущем (Письмо Минфина России от 04.07.2022 N 03-04-05/5-841).

Покупка квартиры родственниками или супругами в общую собственность не редкость. А затем возникают вопросы о получении имущественного вычета и возврате НДФЛ (Подпункт 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Мы расскажем, кто, в каком размере и как сможет получить вычет, если жилье принадлежит сразу нескольким собственникам. В статье мы будем опираться прежде всего на разъяснения контролирующих органов и предложим наиболее беспроблемные варианты получения вычета.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в доле с несовершеннолетним ребенком

Добрый вечер.В 2022 году приобрели квартиру по ипотеке за 1740 т.рублей, для приобретения данной квартиры использовали материнский капитал за 3 ребенка, банку предоставили обязательство в том, что при погашении ипотеки оформим квартиру в долевую собственность 3 детей, свою право на налоговый вычет я и муж реализовали в 2022 году по 500 т.рублей на каждого на предыдущую квартиру , купленную в 2022 году за 1280 т.рублей.

Обоснование: подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ говорит нам о том, что имущественный вычет повторно не предоставляется. Ваши дети в будущем смогут воспользоваться таким правом. Это будет возможно, когда они станут совершеннолетними и начнут зарабатывать. Размер имущественного вычета будет зависеть от размера их доли. Чтобы вам был более понятен порядок предоставления имущественного вычета, рекомендую вам воспользоваться статьями на сайте NDFLka.ru.

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры

Указанное условие является основным при заявлении льготы за несовершеннолетних детей. В случае, если родитель (планирующий получить возврат средств за ребенка) ранее полностью использовал свое право на н/в получить его повторно, хоть и за ребенка, он не вправе. Объясняется это тем, что сам ребенок в будущем не лишается права на данную льготу и может ее заявить по достижении совершеннолетнего возраста.

​Зачастую при приобретении квартиры родители оформляют право собственности на своего несовершеннолетнего ребенка (детей). Встает закономерный вопрос, имеют ли право родители вернуть часть затраченных на покупку средств, если квартира полностью или частично оформлена на ребенка? Разберемся, в каких случаях возможно получить данную льготу, а в каких нет, каким условиям должен отвечать родитель и в каком порядке производится возврат средств.

Рекомендации как оформить имущественный налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры

• Покупка недвижимости одним родителем с ребенком. В данном случае, купив недвижимость и оформив на нее право собственности, родитель имеет право на вычет как на свою долю, так и на долю ребенка. К примеру, мать купила квартиру в долевую собственность. Квартира поделена на две равные доли – на одну из них имеет право сама мать, на другую – её ребенок. Если бы речь шла о взрослых людях, то в таком случае каждый смог бы получить вычет только на размер собственной доли. Однако в случае покупки квартиры родителем и несовершеннолетним ребенком, родитель имеет право на получение максимального размера имущественного вычета. Читайте особенности страхования гражданской ответственности владельца квартиры, как оформить и сколько стоит на этой странице.
• Покупка недвижимости двумя супругами с несовершеннолетним ребенком. Оба супруга имеют право на получение вычета за своего несовершеннолетнего ребенка (или за детей). Однако родители сами должны решить между собой вопрос о том, в каком размере они собираются распределять долю ребенка. К примеру, семья из четырех человек (родители и двое детей) приобрела жилплощадь. Каждый человек имеет право на ¼ долю этой жилплощади. Так как дети являются несовершеннолетними, родители могут распределить между собой их доли. В таком случае каждый из родителей получит вычет на ½ долю жилплощади, что, естественно, в два раза больше, чем первоначально ожидаемая сумма. В свою очередь один из родителей может также отказаться от получения вычета за приобретение данной жилплощади. Стоит подготовить специальное заявление, в котором нужно указать, в каком соотношении требуется распределение размера вычета за жилплощадь.

• налоговая декларация;
• удостоверение личности;
• справка о доходах;
• заявление на получение вычета на долю ребенка;
• свидетельство о рождении ребенка;
• документ, подтверждающий тот факт, что ребенку принадлежит доля жилплощади.

Получение налогового вычета при приобретении дома в совместную собственность

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
…
3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

Это видео недоступно

▄▀ что представляет собой совместная собственность;
▄▀ определим суммы возврата НДФЛ на которые следует рассчитывать при покупке жилья до и после изменений в НК РФ ;
▄▀ как супругам облегчить бремя ипотечного кредита;
▄▀ получится ли вернуть имущественный вычет партнеру, если жилье зарегистрировано только на жену или мужа.

Вот, что Вы узнаете:
0:01 Совместная и долевая собственность супругов
0:35 Основные вопросы, которые будем рассматривать.
0:57 Совместная собственность супругов и 3НДФЛ
1:55 Имущественный вычет до 2022 года
3:36 Изменения в Налоговом законодательстве в 2022 году
4:40 Повторный вычет
5:10 Вычет с ипотечного кредита супругов
6:35 Собственность оформлена на мужа или жену
8:10 Заполнение налоговой декларации на сайте Налоги-Просто!

Налоговый вычет на квартиру на ребенка

2.3. Условия для получения налогового вычета за ребенка при покупке квартиры: Право на вычет (далее н/в, льгота, преференция) не было реализовано родителем ранее. Указанное условие является основным при заявлении льготы за несовершеннолетних детей. В случае, если родитель (планирующий получить возврат средств за ребенка) ранее полностью использовал свое право на н/в получить его повторно, хоть и за ребенка, он не вправе. Объясняется это тем, что сам ребенок в будущем не лишается права на данную льготу и может ее заявить по достижении совершеннолетнего возраста. Наличие статуса резидента РФ. Мать или отец, желающие вернуть средства, истраченные на покупку жилья, находящегося в собственности своего ребенка должны в течение года, за который заявляется льгота, находиться на территории РФ более 183 дней в году. В противном случае в н/в также будет отказано. Наличие облагаемого НДФЛ дохода. Заявитель должен иметь в отчетном году (в том за который заявляется преференция) доход, облагаемой ставкой 13%. Если родитель (родители) получают доход с которого отчисление налога не производится, то в льготе ему также будет отказано. Покупка совершена на собственные (семейные) средства.

документально подтвержденной стоимости по данным учета контролируемой иностранной компании на дату перехода права собственности на указанные имущественные права (в том числе доли, паи) от контролируемой иностранной компании,

Вопрос: Вопрос, касающийся предоставления имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры, оформленной в общую долевую собственность с несовершеннолетним ребенком

С учетом постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2022 N 5-П при приобретении квартиры в общую долевую собственность одним родителем со своими несовершеннолетними детьми, налогоплательщик — родитель вправе получить имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов. В случае, если налогоплательщику — родителю ранее уже предоставлен имущественный вычет в сумме затрат в соответствии с его долей имущества, то путем дополнительного обращения в налоговый орган по месту жительства и представлением уточненной декларации он может реализовать свое право на получение вычета с учетом затрат на приобретение доли несовершеннолетними детьми. Причем возраст ребенка на момент обращения в налоговый орган с целью предоставления имущественного налогового вычета значения не имеет.

Вопрос, касающийся предоставления имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры, оформленной в общую долевую собственность с несовершеннолетним ребенком. Если ранее налогоплательщику — родителю был предоставлен имущественный вычет в сумме затрат в соответствии с его долей имущества, то может ли он реализовать свое право на его получение по доле несовершеннолетнего ребенка, причем, ребенок уже достиг совершеннолетнего возраста?