Налоговый вычет на лечение 2022

О социальном налоговом вычете на лечение в 2022 году: правила получения

Правительство Российской Федерации законодательно прописало возможность возврата части денежных средств, которые были израсходованы на лекарственные препараты или проведение медицинских процедур. В законе подобный возврат денег называется налоговым вычетом. Поскольку возвращенные деньги налоговая инспекция считает доходом, то с них полагается оплатить подоходный налог. Налоговый вычет таким налогом не облагается. С расходов, понесенных в процессе лечения, работающий сотрудник имеет право вернуть уплаченный налог.

В случае если гражданин хочет получить налоговый вычет за оплату медицинских услуг, осуществленных по договору добровольного медицинского страхования, то в налоговую службу необходимо предоставить полис медицинского страхования или непосредственно сам договор. Также к документам понадобится приложить платежный документ, при помощи которого заявитель подтверждает выплаты страховых взносов.

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение в 2022 году

Посмотреть полный список как медуслуг, так и лекарств, можно в Постановлении Правительства № 201 от 19-го марта 2022-го года. Если какой-либо препарат или услуга не указаны в настоящем перечне, а налогоплательщик заплатил за них, то, к сожалению, вычет по понесенным расходам на их оплату получить не удастся.

Ознакомиться со всеми нормативными документами можно на стойке регистрации в клинике или на официальном сайте. Проверить больницу на соответствие установленным требованиям можно также при обращении в территориальные органы Федеральной службы по надзору в сфере здравоохранения (Росздравнадзор).

Примеры расчета вычета

Расчет вычета:
Согласно Постановлению Правительства «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 тысяч рублей.
Поэтому Попов А.А. может получить налоговый вычет в полном размере и, соответственно, вернуть себе 400 тыс. руб. * 13% = 52 тыс. руб. Но в 2022 году Попов А.А. заплатил подоходный налог только в размере 46 тыс.руб., поэтому в 2022 году он сможет вернуть только эту сумму (46 тыс.руб.). Остаток налогового вычета будет потерян и НЕ перенесется на следующий год.

Расчет вычета:
Хотя Зубков В.В. потратил на свое лечение 150 тыс.руб. (100 на лечение и 50 на медикаменты), максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс.руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Зубков В.В. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то в 2022 году он сможет вернуть эту сумму в полном объеме.

Документы для налогового вычета на лечение в 2022 году

Если принято решение получить вычет на работе, то воспользоваться вычетом можно в году, когда оплачены медицинские услуги (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для этого работодателю (в бухгалтерию или отдел кадров) нужно предоставить:

Начиная с месяца, в котором работодатель получит заявление работника и уведомление из ИФНС, сотрудник имеет право на получение вычета. Применить вычет нужно к доходам сотрудника, полученным с начала года (абз. 3,4.5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Налоговый вычет на лечение в 2022 году: список документов

В компенсации затрат на здоровье, которые, скажем прямо, могут сильно бить по карману, есть целый ряд лимитов. Так как ставка НДФЛ в России равна 13%, то и получить можно не больше этой доли от стоимости услуг медиков. И это еще не все. Говоря о величине кэшбека, учитываем ценовую классификацию врачебных манипуляций.

1. О праве на получение послабления в ИФНС необходимо испросить уведомление. Бланк можно скачать на сайте налоговой.
2. Собрать пакет бумаг (см. таблицу).
3. Сдать налоговым инспекторам заявление на получение уведомления о праве возврата налога и пакет бумаг из п.2.
4. Забрать уведомление в налоговой инспекции (в течение месяца).
5. Передать бумагу из п.4 работодателю.

Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

Следует отметить, что для успешного сокращения базы налогообложения в случае осуществления денежных расходов на лечение совсем не обязательно пользоваться услугами государственного медицинского учреждения. Можно обращаться и в любую частную клинику, у которой имеется лицензия.

• Максимально возможный размер некоторой части денег, израсходованной на лечение, которую налогоплательщику могут вернуть обратно, составляет 13% от потраченной суммы.
• Вычет предоставляется не только за пользование медицинскими услугами, но и за покупку медикаментозных препаратов.
• Налогоплательщик имеет право на возврат денег, отданных не только за свое лечение, но и на затраты за оздоровление близких родственников – родителей, жены/мужа, а также несовершеннолетних детей и подопечных лиц.

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2022 году

1. Имеющих подтвержденный справкой доход с начисленным (удержанным) налогом.
2. Производивших траты в календарном году получения доходов. Остаток расходов, превышающие ограничивающий предел, на следующий календарный год не переносится.
3. Представивших в ИФНС декларацию и документы, подтверждающих затраты.
4. Имеющих обоснованное основание произведенных расходов.

Заявление используется налоговыми органами в качестве основания для возврата налога. Форма может быть представлена в составе пакета документов или позднее, в течение 3-х лет с даты окончания проверки. Состав информации заявления определяется ИФНС или самим налогоплательщиком при условии указания данных, достаточных для получения возврата. Если лицо представляет заявление позднее, к декларации потребуется приложить сопроводительное письмо с указанием перечня прилагаемых документов.

Налоговый вычет по расходам на лечение в 2022 году

Хотя из второго правила есть исключение. Лимит не устанавливается на вычет по дорогостоящим видам лечения. Их перечень также приведен в Постановлении Правительства РФ № 201. Он имеет 27 пунктов, включая лечение бесплодия методом ЭКО, трансплантацию органов, реплантацию и имплантацию (в т. ч. зубов). Т. е. по ним можно получить вычет в полном размере от лечения (13% от чека, но в рамках уплаченного за год НДФЛ).

Оба пункта важны. Например, если вычет хочет оформить неработающий пенсионер или человек, официально нигде не числящийся в качестве сотрудника, в получении преференции им откажут. Почему так происходит? Тут дело в специфике самого вычета. Он предоставляется путем возврата из сумм уплаченного гражданином налога. Если НДФЛ он не платил, то и получать вычет не из чего.

Как получить налоговый вычет за лечение в 2022 году

1. Удостоверение личности (паспорт).
2. Заявление по форме на возврат налога. В нем указываются реквизиты счета, на который и будут впоследствии перечислены деньги Налоговой.
3. Декларация 3-НФДЛ.
4. Договор, заключенный с медицинским учреждением.
5. Копия лицензии специализированного медучреждения на право осуществления деятельности.
6. Подтверждение оплаты медицинских услуг или медикаментов.
7. Все бумаги, способные подтвердить ваши расходы.
8. Справка 2-НФДЛ об уплате подоходного налога.
   Если вы планируете вычет за лекарства, то нужен рецепт от лечащего доктора по форме № 107-1/у. В нем обязательно должна присутствовать пометка «Для налоговой, ИНН».
9. Для вычета за страхование – полис, плюс, лицензия страховщика.
10. Для выплат в случае расходов, связанных с ближайшим родственником – документы, подтверждающие родство.

• Поджелудочной железы
• Злокачественных новообразований
• Нарушений свертываемости крови и апластических анемий, переданных по наследству
• Остеомиелита
• Состояний, осложненных беременностью, родами и периодом после родов
• Осложненных форм сахарного диабета
• Тяжелых форм заболеваний и патологий глаза
• Ожогов (30% тела и более)

Как получить налоговый вычет за лечение

• уплатил подоходного налога (по ставке 13%, дивиденды не в счет) не меньше, чем собирается возместить;
• лично платил за здоровье, таблетки и страховки и готов это подтвердить
• Разрешается возмещать потраченное на лечение собственное, супругов, родителей, а также детей (родных, усыновленных, опекаемых), до 18 лет.

В инструкциях, прилагаемых к сертифицированным препаратам, обязательно есть увязка торгового и международного названий. Стоимость фармацевтической продукции, которая в перечне отсутствует, но содержит компоненты, в нем поименованные, также подлежит возмещению ― и это второй нюанс.

Как получить налоговый вычет за лечение: проверенный способ, экономящий время

• Паспорт гражданина РФ. Без паспорта страны никто не будет оформлять налоговые вычеты;
• Обязательный договор, регламентирующий оказание услуг. Оплата должна быть обязательно от вашего лица, в договоре так же должны стоять ваши данные. В случае по уходу за больным все равно необходимо вносить собственные данные, иначе возврат получить не удастся;
• Копию лицензии медицинского учреждения, подтверждающую действительность прохождения лечения;
• Информацию и документы доктора;
• Справку 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
• Письменное заявление на предоставление налогового вычета;
• Реквизиты, необходимые для того, чтобы налоговая смогла отправить денежные средства на ваш счет.

Получить одновременно вычет можно без особых проблем, главное – не превышать лимит, установленный государством. Согласно закону, можно подать заявку можно неограниченное количество раз, главное, чтобы сумма не превышала 120 тыс. рублей, иначе в выплате будет отказано автоматически.

Документы для налогового вычета на лечение в 2022-2022 году

Необходимо предоставить документы для выплаты и обратиться в налоговый орган с заявлением на получение социальной выплаты. При отсутствии доходов правом на вычет может воспользоваться родственник, если он указан в договоре с медучреждением и произвел полную оплату лечения.

В тоже время, если все платежные документы у Вас на руках, то Вы можете приложить их копии к налоговой декларации. Некоторые налоговые инспекции (особенно в регионах России) до сих пор требуют предоставить копии платежных документов (это незаконно, но в некоторых случаях их проще приложить, чем оспаривать их требование).

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, гражданин имеет право получить социальный возврат за медицинское обслуживание в учреждениях с лицензией и покупку лекарственных препаратов. Документы для налогового вычета за лечение предоставляются в ФНС, где принимается решение о предоставлении или об отказе в вычете.

Вычет осуществляется с месяца, когда нужные документы поданы в бухгалтерию. Если доход за этот период составляет сумму, меньшую чем вычет, то остаток можно вернуть через налоговые органы, по итогам года составив декларацию по форме 3-НДФЛ.

Как получить налоговый вычет за лечение в 2022 году

Если оплата производилась за медицинское обслуживание ребенка, следует приложить копию свидетельства о рождении, паспорта либо договора опеки. Для оформления вычета в сумме расходов, произведенных на лечение родителей, надо добавить к пакету документов копии свидетельства о своем рождении и паспортов отца и матери. Если фамилия налогоплательщика не совпадает с указанной в свидетельстве, следует предоставить свидетельство о заключении браке.

В перечень, утвержденный ПП РФ № 201, включено предоставление медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях. Оплативший путевки за свой счет налогоплательщик может получить в санатории документы о стоимости проведенного лечения и оформить вычет.

Налоговый вычет на лечение 2022 — документы, как получить

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

1. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

Налоговый вычет на лечение в 2022 году: как получить, максимальный размер, примеры расчета

Посчитать выгоду от данной льготы достаточно просто. Например, в семье двое детей до 18 лет. В этом случае компенсация будет иметь вид: (1400+1400)*13%= 364 рубля. То есть, экономия семьи в месяц составит 364 рубля, если оба родителя являются плательщиками НДФЛ – то 728 рублей.

Лекарства, при покупке которых можно получить налоговый вычет, внесены в специальный перечень, утвержденный правительством РФ. То же касается дорогостоящих видов лечения – исчерпывающий список закреплен указанным постановлением правительства.