Как всегда советую и консультирую Вас я — Елена Троскина. Раскрываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт более 10 лет, это и дает возможность давать верные ответы, на то, что может быть необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Какой налог с покупки автомобиля нужно заплатить если стоит 250000 тысяч рублей. Если в Вашем городе нет профессионалов своего дела, можете написать свой вопрос, по мере обработки отвечу всем. Или еще лучше будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом и возможно знают иные способы его решения.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Стремление снизить расходы, в том числе и налоговые, естественно и понятно. В каждом случае, когда предстоит налоговая нагрузка, человек узнает возможные способы уменьшить выплаты. Не является исключением и продажа транспортных средств. Информация о том, что при этом придется отдать государству часть дохода, у всех на слуху. Но всегда ли она соответствует действительности и какую именно сумму придется заплатить в виде налога на доходы физических лиц, внятно ответить может не каждый. Поговорим о том, нужно ли платить налог при продаже автомобиля, от чего зависит его величина и способах уменьшения этого вида сборов.
Надо ли платить налог с продажи автомобиля
Бывает и так, что налогоплательщику удается продать авто дороже, чем он его купил. Это может быть связано с покупкой транспорта в аварийном состоянии и последующей реализацией после восстановления, или, к примеру, курсовыми колебаниями.
Налоговый вычет НДФЛ по расходам
- Как долго машина была вашим имуществом. С этой точки зрения имеет значение четкий временной промежуток – 3 года от момента получения в собственность.
- Продажная стоимость автомобиля, от которой будет зависеть, насколько можно снизить НДФЛ, оставаясь при этом в рамках закона.
- Способ получения автомобиля в собственность. Стал автотранспорт вашим по договору дарения, купли-продажи или по факту наследования, также может сыграть свою роль.
- Сумма, за которую вы ранее приобрели имущество в том случае, если имел место факт покупки.
Заполненный экземпляр распечатывается и относится в налоговую инспекцию лично бывшим автовладельцем, по почте ценным письмом, с доверенным лицом (подтвержденным официально, у нотариуса) или же через Единый портал государственных услуг. Чтобы воспользоваться им, во многих случаях необходимо иметь подтвержденную электронную подпись.
К слову, заполнять форму можно и на компьютере. Однако после заполнения придется распечатать бумагу и на каждом листе подписаться, поставив дату заполнения. Как видите, процедура получается совершенно не сложная. Основная задача – отразить получаемый доход.
Негативные последствия непредставления декларационного заявления
Обратите внимание! Избегайте соблазна обмануть власть, ведь все представленные документы налоговой тщательно проверяются. Особую внимательность следует уделить договору о заключении сделки на продажу и отдельно об оплате покупки. Если один из них не будет предоставлен или содержит сведения, считающиеся незаконными, автовладельца ждут неприятности, в лучшем случае представляющие вежливый отказ от включения расходов в расчет налогового исчисления.
ИП на ОСН. Если предприниматель продает машину на общей системе налогообложения, он сможет использовать обычные налоговые вычеты, потому что платит НДФЛ по ставке 13%. Доходы можно уменьшить на расходы, исключив ранее учтенную часть. А если подтвержденных расходов нет, действует вычет в размере 250 000 Р . Общую систему можно применять, если ИП работает на ЕНВД или патенте, но продажа машины под эти спецрежимы не попадает, а заявление на упрощенку ИП не подавал. Это как раз тот случай, когда применять УСН «Доходы» невыгодно, потому что вычетов нет, а расходы учесть нельзя.
Стоимость автомобиля. При продаже машины раньше минимального срока владения придется начислить НДФЛ и подать декларацию. Но налог можно уменьшить с помощью любого из двух видов вычетов. Они положены только резидентам.
Когда продажа машины не облагается налогом
ИП на УСН «Доходы». Например, предприниматель купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей — это его бизнес. Он платит 6% от общей суммы доходов. Через два года ИП продает эту машину за 1,2 млн рублей. Предпринимателю придется включить всю сумму дохода от продажи машины в декларацию на УСН и заплатить 6% без учета расходов, хотя на продаже он не заработал. Вычет такому ИП тоже не положен: предпринимателям на спецрежимах их не предоставляют. Предприниматель заплатит 72 000 Р .
В 2022 году мужчина купил автомобиль за 500000 рублей, в следующем году он продал его за те же 500 тыс. руб. Платить налог при продаже машины не нужно, так как полученный доход равен расходам на приобретение машины.
Но как быть, если сумма, за которую Вы продаете автомобиль, превышает или заметно превышает установленный максимальный размер вычета за продажу машины? Законодатель установил еще одно правило, позволяющее определить, с какой суммы не платится налог с продажи автомобиля, — вместо получения имущественного налогового вычета при продаже автомобиля налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля
В начале 2022 года мужчина приобрел автомобиль за 650 тыс. руб., в конце этого же года он продал его за 700 тыс. руб. Получать вычет в сумме 250 тыс. руб. в данном случае невыгодно, поэтому для расчета подоходного налога мужчина решает уменьшить доходы от продажи автомобиля на расходы, связанные с его приобретением. В начале 2022 года мужчина подает декларацию, согласно которой ему необходимо заплатить 13 % от 50 тыс. руб. (700 тыс. руб. — 650 тыс. руб.).
- от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217 1 настоящего Кодекса;
- от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
1. Отсутствие дохода
Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):
Какой вариант уменьшения налога выбрать?
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Пример 4. В 2022 году реализован автомобиль за 260 тысяч. В 2022 году продана машина за 290 000. Обе находились во владении меньше трех лет. Получается, что в 2022 налог заплатите со следующей суммы: 260 000-250 000=10 000, а в 2022: 290 000-250 000=40 000, то есть поочередно 1300 и 5200.
Налог за продажу автомобиля менее трех лет: вычет и уменьшение основной суммы
Для получения вычета после уплаты денег в пользу государства после реализации авто, бывший его владелец должен правильно заполнить бланк для налоговой службы с маркировкой 3-НДФЛ, представляющий собой декларацию. Ее необходимо предоставить в инспекцию с 1 января по 30 апреля года, следующего за годом, когда реализуется автотранспортное средство, находящееся во владении гражданина меньше указанного в законе срока — 36 месяцев, то есть трех полных лет.
Негативные последствия непредставления декларационного заявления
Реализация автотранспорта и получение в результате определенного дохода облагается со стороны государства обязательство по выплате части полученных средств согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации. В роли объекта обложения выступает денежная сумма, получаемая бывшим владельцем авто впоследствии заключения сделки.
2) В одном календарном году можно использовать не более 250 тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество. Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не превысит 250 тыс. рублей.
1) По одному автомобилю нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2022 № ЕД-4-3/2254@.
Имущественный вычет в 250 тысяч рублей
В 2022 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2022 году продали ее за 1 млн рублей. Срок владения автомобилем меньше 3 лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию.
- подоходный налог с продажи машины платить не нужно, если она была в собственности не менее 3 лет,
- также вы освобождаетесь от уплаты, когда не получили доход – продали дешевле или ровно за столько же, за сколько купили автомобиль по договорам купли-продажи,
- а ещё вы можете воспользоваться налоговым вычетом.
Сколько платить?
Третье условие – налоговый вычет, на самом деле уменьшает налоговую базу (сумму, от которой рассчитывается налог с продажи авто), поэтому его мы рассмотрим в способах уменьшения уплачиваемой суммы. Но, так как вычет имеет фиксированный размер в рублях, то при недорогих автомобилях можно полностью избежать оплаты подоходного налога.
Нет дохода – нет налога!
Если вы владели машиной в течение более 3 лет, то сделка её продажи налогом не облагается. Посчитайте правильно – речь идёт о сроке между датами покупки вами авто по договору купли-продажи и продажи по аналогичному договору. Именно этот срок должен составлять 3 года.
Налог на доходы физлиц, больше известный как НДФЛ . Вы также платите его со своей зарплаты, гонораров, доходов по договорам аренды или оказания услуг и с прочих доходов, которые получаете официально. Только вот отчитаться о таком доходе, рассчитать и уплатить налог в этом случае придется самостоятельно.
Когда налог с продажи авто можно не платить?
- Вычет в размере фактически понесенных расходов на покупку проданного автомобиля. (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Идеальный вариант для тех, кто сохранил документы о покупке автомобиля с указанием суммы, за которую он был куплен. Представим, что в 2022-м вы купили ТС за 600 тыс. руб., а в 2022-м продаете его за 550 тыс. В таком случае сумма вычета (600 тыс. руб.) полностью покроет налоговую базу (550 тыс.) и НДФЛ платить не придется. Единственное, придется доказать факт получения денег продавцом: его распиской, чеком о перечислении суммы, банковской выпиской и т.д.
- Вычет в размере 250 тыс. руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). На эту сумму вы можете уменьшить размер дохода из договора купли-продажи, если документы, подтверждающие расходы на его приобретение отсутствуют либо уменьшать доходы на расходы не выгодно. Например, если вы получили автомобиль по наследству или купили разбитую машину, а продаете уже отремонтированную. Представим, что вы продаете автомобиль за 400 тыс. руб. Применяя вычет, вы заплатите НДФЛ лишь со 150 тыс. руб. (400 тыс. — 250 тыс.).
Как рассчитать НДФЛ с продажи авто?
Другими словами, если вы купили машину 3 и более лет назад, о налогах с ее продажи можно забыть, НДФЛ не взимается в принципе. Например, если вы продаете машину в 2022-м, куплена она должна быть не позже 2022-го. Срок владения считается от даты, указанной в договоре купли-продажи.
Если одаряемый владел подарком больше 3 лет, то при продаже автомобиля он будет освобожден от уплаты НДФЛ. Однако если он продаст авто раньше вышеуказанного срока, то ему придется уплатить сбор в пользу государства. При расчете суммы сбора из стоимости продажи (например, 500 тыс. руб.) нужно вычесть расходы на приобретение (130 тыс. руб.) и умножить результат на 0,13. При такой схеме сумма, которую придется заплатить, составит 48 100 руб.
Дар по гражданскому законодательству всегда является безвозмездным, поэтому у него нет указанной стоимости покупки. Однако даритель при его приобретении тратил деньги, то есть формальная стоимость подарка фигурирует в документах.
Как рассчитать налог с продажи
Также законодательством установлен специальный трехлетний срок владения вещью, по истечению которого сделка по его продаже не подлежит налогообложению. В статье 217 НК РФ перечислен длинный перечень доходов, которые не облагаются НДФЛ. В пункте 17.1 статьи указано, что налог не оплачивается при продаже имущества, находившегося во владении 3 года и более. Например, машина была куплена за 330 тыс. рублей и продана за 345 тыс. рублей. Прибыль продавца составила 15 тысяч, но так как авто находилось в собственности более 3 лет, то он не уплачивает транспортный налог.
Например, Петр Иванович купил автомобиль в 2022 году. В 2022 захотел его продать за 600 000 рублей и приобрести новый. Тогда после продажи Петру Ивановичу придется заплатить подоходный налог из расчета:
600000 — 250000 (вычет) = 350000 руб.
350000 * 13% (НДФЛ) = 45500 руб.
Сумма для уплаты составит 45 500 рублей.
Налоговый вычет
При покупке или продаже машины автолюбителей интересуют вопросы об уплате налогов, ведь за неисполнение налоговых обязательств предусмотрены штрафы. Стоит отметить сразу, что при покупке автомобиля платить подоходный налог не надо. А вот при продаже его заплатить придётся, но не во всех случаях.
Машина в собственности более 3-х лет
После продажи авто налоговая пришлёт письмо бывшему автовладельцу с требованием оплатить НДФЛ. Даже если по подсчётам платить ничего не нужно, декларацию подать придётся (единственное исключение – это владение проданным автомобилем более трёх лет).
Ольга Валентиновна, помимо автомобиля за 277000 рублей, реализовала второе транспортное средство – квадрацикл, за 263000 рублей (также менее 3 лет в собственности), то расчёт налога будет произведён таким образом:
ПРИМЕР № 2
Владеть машиной для автолюбителя – самое большое счастье. Некоторые автовладельцы являются однолюбами. Менять машины они не любят, холят и лелеют одну единственную свою «ласточку». Другие любители авто, напротив, стремятся обладать разными моделями машин, постоянно меняют своих «железных коней». Именно эта категория владельцев транспортных средств вынуждена постоянно платить налог с продажи автомобиля или искать способы снижения налогообложения.
В каких случаях платится налог при продаже автомобиля?
Статья 119 НК РФ предусматривает наложение административной ответственности и штрафа в денежном выражении на каждого продавца транспортного средства, который не подал декларацию вовсе и (или) несвоевременно выполнил требование государства. Штрафные санкции начнут начисляться уже с 4 мая. Размер штрафа — 5% от суммы, указанной в декларации, но более 1/3 части от суммы, указанной в декларации, и не менее одной тысячи рублей.
