Может ли розничная торговля быть на осно

Розничная торговля: выбор оптимальной системы налогообложения ИП

Право выбрать схему учета позволяет регулировать обязательства. ИП приобретает явное преимущество при сравнении с формой ЕНВД, при ведении которой установлена фиксированная сумма, зависящая от физического показателя – площади торгового зала.

Если региональным законодательством предусмотрено снижение ставки до 5% по схеме «доходы минус расходы», применение формы становится значительно выгоднее. Право выбрать схему учета возникает с нового календарного года.

Розничная торговля на осно как вести

Плюсы Самый простой учет. Не надо фиксировать расходы. Минусы Налог платится не с прибыли, поэтому слабо применим к розничной торговле с ее высокими расходами.Налог платится с доходов в любом случае, даже если магазин получил убыток.

После того, как вы выбрали организационную форму вашего бизнеса ( ИП, ООО (АО) ) наступил черед выбрать режим налогообложения, который вы будете применять. Если, конечно, такой выбор присутствует, если ваша деятельность подпадает под ЕНВД в вашем территориальном округе, то право выбора у вас не будет.

Система налогообложения для розничной торговли

• Штат до 100 сотрудников;
• Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
• Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
• Не попадает под действие сельхозналога или патента;
• ЕНВД разрешен в субъекте федерации.

• На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
• На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
• Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.

ООО на ОСНО

Вот такое письмо есть в К+, правда 2022 года
Вопрос: Организация, занимающаяся оптовой торговлей стройматериалами, начала реализовывать их в розницу. Договоры розничной купли-продажи заключаются, деньги передаются и чеки пробиваются на арендуемом складе площадью 152,1 кв. м. Переводится ли эта деятельность на ЕНВД? К какой торговой сети относится помещение склада: стационарной или нестационарной? Будет ли применяться ЕНВД, если товар будет передаваться на складе, а оформление договоров и оплата будут осуществляться в офисе, расположенном в соседнем здании?

В части продаж на ЕНВД можно не применять ККТ при условии выдачи по требованию покупателей документа, содержащего установленные законом сведения (п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).
Присоединяюсь к сомнениям Альбины в том, что Ваша торговля с физлицами будет подпадать под ЕНВД. Чтобы данные сомнения разрешить нужно получить более подробное описание порядка осуществления данной деятельности (как и где будет осуществляться оплата, оформление документов и пр.).

Тема: Может ли быть ООО на УСН (розничная торговля)

Добрый всем день. У меня следующая ситуация. Хочу открыть ООО — закупаю через китайский сайт товар (вещи например) под заказ клиентов. Как только товар приходит мне, я все развожу по клиентам. Помещения своего нет. Могу ли я применять УСН в этом случае. Жду с нетерпением.

Так, сейчас опишу все точно.
Я с Хабаровского края, заказываю через сайт вещи под заказ клиентов, то есть, то что они заказали у меня, то я и заказываю на сайте (я как бы посредник). Товар оплачиваю сразу и приходит мне почтой. Как только все пришло, я связываюсь с клиентами и отдаю товар. Клиенты обычные люди, не организации. Площади для аренды нет, она мне и не нужны, так как товар приходит и я его сразу отдаю. Поэтому и интересуюсь, могу ли я применять УСН (ОСНО не хотелось бы ). У меня будет ООО. Или не важно, ИП я или ООО в этом случае??

Розничная торговля на УСН

ООО «Астра» ведет деятельность по розничной торговле на УСН в 2022 году с объектом «доходы минус расходы». В 1 квартале 2022 года для этих целей было закуплено 200 единиц товара А по цене 500 рублей за единицу, и 180 единиц товара Б по цене 700 рублей за единицу. Расходы были полностью оплачены, а товары получены от поставщика в первом квартале. Таким образом их фактическая общая сумма составила:

Но отражение в налоговой базе на УСН-15% расходов требует более внимательного подхода и связано с выполнением некоторых дополнительных условий. Прежде всего все учитываемые в уменьшения налога затраты должны отвечать закрытому перечню, предусмотренному статьей 346.16 Налогового кодекса. Расходы, не указанные в данном списке, отражать в налоговом учете нельзя. В отношении некоторых видов затрат существуют также прямые разъяснения Минфина на тему того, можно или нельзя уменьшать за счет них налоговые отчисления. Поэтому если конкретный вид расходов вызывает сомнения, то лучше все же проверить наличие подобных разъясняющих документов авторства специалистов финансового ведомства. Но все же основные виды затрат, связанные с ведением бизнеса, такие, как закупочная стоимость товаров, необходимые в деятельности услуги сторонних исполнителей, материальные затраты, расходы на оплату труда, не вызывают вопросов при включении подобных сумм в КУДиР.

Как открыть ИП для розничной торговли

Однако и ОСНО может быть выгодной для розничной торговли. Помимо того что вы не ограничены количеством сотрудников, оборотом или площадью торговых помещений, есть еще один важный факт, о котором нужно знать. Если основные контрагенты являются плательщиками НДС (а это практически весь крупный бизнес), то вести дела, находясь на простых режимах, будет неудобно. При подобных сделках всегда возникают сложности по возврату НДС, поэтому, как правило, плательщики этого налога заключают сделки только между собой. Проанализируйте товарооборот. Если ваши поставщики платят НДС и альтернативы им нет, вам придется использовать основную систему.

При выборе режима также нужно помнить о необходимости подачи декларации на «вмененке» каждые 3 месяца. В ней нужно будет указывать не только ОКВЭД, но и коды видов деятельности, специально предусмотренные на ЕНВД. Они утверждены приказом ФНС № ММВ-7-3/353 от 04.07.2022. В документе также содержатся инструкции, которые можно использовать как образец заполнения декларации.

Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2022 году

Для перехода на ОСНО с ЕНВД необходимо в срок до 5 января года, с которого планируется переход на общий режим, подать в налоговый орган по месту учета заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД по форме ЕНВД-3 для организаций и ЕНВД-4 для ИП.

Организации, являющиеся субъектами малого предпринимательства (среднесписочная численность сотрудников не более 100 человек и общая сумма доходов, как реализационных, так и внереализационных, не более 800 млн. рублей в год), могут вести упрощенный бухучет, который состоит из бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах.

Как работает ИП на ОСНО розница

Также уплачиваются взносы во внебюджетные фонды за наемных работников и себя. В сумме эти платежи составляют около 30% и перечисляются в Пенсионный фонд, соцстрах и Фонд медстрахования. Необходимо уплачивать налог на прибыль, размер которого составляет 20% от заработанной суммы за период.

1. Налог на доходы по ставке 13% (как и все граждане, имеющие доход).
2. Налог на добавленную стоимость как активный экономический субъект, работающий в сфере торговли. Ставка равняется 18% от стоимости проданного в розницу товара.
3. Налог на имущество, обладанием которым он обязан своей предпринимательской жилке. Ставка здесь чуть больше 2% от стоимости используемого в предпринимательской деятельности имущества.
4. Налог на транспорт, которым владеет каждый предприниматель в силу потребности в быстром перемещении.
5. Земельный налог, диапазон которого варьируется в районе 1% и зависит от кадастровой стоимости земли.

Какой вид налогообложения выбрать ИП для розничной торговли в 2022 году

• стоянки или парковки – не более двадцати машин на определенной территории;
• площади для торговли и предоставлению услуг в сфере общественного питания — рабочая площадь не должна составлять больше ста пятидесяти квадратных метров;
• площади под сдачу в аренду – не более пятисот метров квадратных;
• регистрация на отдельном реестре.

В 2022 году продолжает действовать патентная система налогообложения, допустимая только для индивидуальных предпринимателей. Разрешены 63 вида предпринимательской деятельности, их можно посмотреть в ст. 346.43 НК РФ. Среди них имеются услуги и розничная торговля (а также услуги общепита) на площадях до 50 кв. метров. Данный список может быть расширен региаонально дополнительными видами бытовых услуг по общероссийскому классификатору услуг населению — ОКУН.

Применение УСН при розничной торговле в 2022-2022 годах

Применение УСН не избавляет розничного продавца от использования ККТ. Полный перечень случаев, когда разрешается вести наличные расчеты без контрольно-кассовой техники, установлен ст. 2 закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22.05.2022 № 54-ФЗ.

1. Размер дохода. Например, для перехода на данный спецрежим со следующего года доход по итогам 9 месяцев текущего не должен превышать лимита в 112,5 млн руб. (п. 2 ст. 346.12 НК РФ). Для сохранения права на упрощенку должен соблюдаться предел в 150 млн руб. в год (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).
2. Средняя численность работников не должна превышать 100 человек (подп. 15 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

1. Остаточная стоимость ОС по правилам бухучета не должна быть более 150 млн руб. (подп. 16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).
2. Доля участия других организаций в уставном капитале не более 25% (подп. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).
3. У организации нет филиалов (подп. 1 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

Какой налог выбрать

Упрощенка, безусловно самый частый налог у малого бизнеса. В отличии от ПСН и ЕНВД её можно применять почти для всех видов деятельности(кроме ломбардов, банков, тур.операторов, страховщиков и некоторых других). Упрощенка имеет ограничения в 100 работников и 80 млн. рублей дохода в год. Есть и другие ограничения(эти цифры растут каждый год).

Под доходом при УСН понимаются все фактические денежные поступления(не важно когда договор заключен важно когда оплатили). Исключение: если вы сами себе средства перевели на р/с. Расходы при УСН: всё что участвует в вашей предпринимательской деятельности(зарплаты, материалы, аренда и пр. тут есть спорные моменты, например ИП сам у себя машину берет в аренду чтобы сделать это расходом). Перечисленный налог по УСН за прошлый год НЕ входит в состав расходов УСН.

Розничная торговля на УСН в 2022 году

Если возврат товаров возвращается в том же налоговом периоде, в котором прошла реализация, доходы уменьшаются на сумму возврата денежных средств покупателю, а расходы – на сумму ранее списанной стоимости товаров и суммы НДС, относящейся к возвращенным товарам. Читайте также статью: → «Список расходов при УСН “доходы минус расходы”, уменьшающих налог в 2022 году».

Ведение налогового учета в компаниях, занимающихся розничной торговлей и применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН) имеет некоторые особенности. Доходы и расходы учитываются в Книге доходов и расходов при УСН, которую обязаны вести все налогоплательщики УСН. В статье расскажем про УСН при розничной торговле, рассмотри примеры учета расходов и доходов.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП в розничной торговле в 2022 году

Главным недостатком данной системы является необходимость уплаты фиксированной суммы. Таким образом, если ваш бизнес не приносит дохода – вы все равно будете обязаны уплачивать в ФНС ровно такую сумму, какую вам назначили в соответствии с видом деятельности и ставках в регионе. Кроме того, перечень видов деятельности, подпадающих под подобное налогообложение, в различных регионах может отличаться. Если вы задаетесь вопросом «Как узнать, можно ли вести розничную торговлю в регионе по ЕНВД?», обратитесь в отделение ФНС по месту проживания, и вам все расскажут. В принципе, это самые серьезные минусы ЕНВД при значительно большем количестве плюсов.

Розничная торговля – один из наиболее распространенных видов бизнеса в нашей стране. Можно считать его «толчком для начинающих», ведь все бизнесмены, которые только стали на узкую дорожку создания собственного дела, вынуждены начинать с малого.

Торгуем оптом, розница

Также нужно решить, как вы будете доставлять сверхлимитную наличность в свой банк: своими силами либо прибегнув к услугам инкассаторов. Если вы выберете последнее, надо будет заключить договор с банком об инкассации.

То, что соответствующий код отсутствует в списке заявленных в госреестре, не означает, что этим видом деятельности организация (предприниматель) не вправе заниматьс я Постановление ФАС ПО от 29.09.2022 № А55-30696/2022 . Однако несообщение (несвоевременное сообщение) об изменении кодов может обернуться для руководителя организации (предпринимател я примечание к ст. 2.4 КоАП РФ ) штрафом в 5000 руб. Хотя есть шанс отделаться и предупреждение м ч. 3 ст. 14.25 КоАП РФ . Правда, налоговик и ст. 23.61 КоАП РФ должны ухитриться обнаружить это нарушение в пределах 2 месяцев и 3 дне й ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ . Если этого не случится, то и никаких санкций не будет.

Можно ли осуществлять розничную торговлю, оставаясь при этом на общем режиме

До 1 января 2022 года действовало положение Налогового кодекса РФ (НК РФ) о том, что если на территории какого-либо города или муниципального района, нормативными правовыми актами их представительных органов введена в действие система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД), у предпринимателей и предприятий не оставалось выбора. Налогоплательщики обязаны были зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве плательщиков этого налога, если они осуществляли хотя бы один из видов деятельности, который поименован в перечне главы 26.3 НК РФ. А розничная торговля там как раз есть.

С этого года, вступила в силу норма, введенная Федеральным законом от 25 июня 2022 г. № 94-ФЗ, которой внесены изменения в пункт 1 статьи 346.28 Кодекса. Теперь организации и индивидуальные предприниматели переходят на уплату единого налога добровольно. То есть, если предприниматель или предприятие занимается одним из входящих в перечень ЕНВД видов предпринимательской деятельности, то они сами решают, нужно переходить на этот режим или нет.