Ставка налога на выигрыш в лотерею в 2022

НДФЛ с выигрыша — размер налога и порядок уплаты

  1. Сумма менее 4000 руб. НДФЛ перечислять не нужно, поскольку абз. 8 п. 28 ст. 217 НК РФ освобождает эту сумму от налога. Однако если за год человеку посчастливиться стать победителем нескольких лотерей и общая сумма выигрышей перевалит указанный порог, то НДФЛ придется заплатить самостоятельно.
  2. Сумма свыше 4000 и до 15 000 руб. включительно — подоходный налог уплачивает сам любитель азартных игр (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) на следующий год после выигрыша в срок до 15 июля по месту своего жительства/регистрации.
  3. Сумма от 15 000 руб. — в этом случае НДФЛ рассчитывает и переводит в казну налоговый агент, в качестве которого выступают организаторы лотерей, азартных игр, тотализаторов и пр. (ст. 214.7 НК РФ). Победителю денежные средства перечисляются уже за вычетом налога.

Итак, в случае самостоятельной уплаты налога с выигранных денег или призов физлицу необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы. За 2022 год используется новая форма 3-НДФЛ. Последний срок, обозначенный для отправки отчета налоговикам, — 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть за доходы, полученные в 2022 году, нужно отчитаться не позднее 30 апреля 2022 года.

  1. В случае отсутствия данных по другим доходам, имущественным, социальным и пр. вычетам заполнить и представить нужно титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1, приложение 4.
  2. На титульнике прописывается информация об отчитывающемся физлице.
  3. Приложение 1 заполняется на основании полученных доходов — стоимости призов, суммы денежных средств, данных об источнике выплаты.
  4. В приложение 4 заносится необлагаемая сумма в 4000 руб.
  5. Данные из приложений переносятся в раздел 2, где осуществляется расчет базы и суммы подоходного налога.
  6. В разделе 1 указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет, в разбивке по КБК и ОКТМО.

Для выигрышей в различных конкурсах, лотереях, азартных играх установлены ставки НДФЛ 13, 30 и 35%. Всё зависит от того, кем является победитель — резидентом или нерезидентом РФ, а также от цели проведения мероприятия. Для рекламных акций установлена наивысшая ставка 35%. При небольшой выигранной сумме физлицо само должно уплатить налог в бюджет, а также отчитаться по форме 3-НДФЛ перед контролерами. При сумме выигрыша от 15 тыс. руб. НДФЛ за победителя будет уплачивать организатор лотереи, тотализатора и пр.

Под депозитом понимают деньги, которые игрок изначально внес на счет букмекера, т.е. поставил. Почему в этом случае меняется порядок налогообложения? Дело в том, при выигрыше от 15 тыс. рублей конторы в глазах налоговиков становятся налоговыми агентами. Это значит, что удержанием НДФЛ занимаются сами букмекеры, а игроку остается только получить деньги: налог будет уплачен еще до вывода им средств.

Получение крупной суммы в качестве подарка или выигрыша в лотерею – заветная мечта любого как азартного человека, так и не увлеченного. Получение такого «подарка судьбы» вызывает эйфорию и радость. Но не стоит забывать о том, что чем больше сумма такого презента, тем большую сумму придется заплатить в качестве налога в бюджет государства. Даже самая простая игра в лотерею является своего рода обязательством, так как помимо правил и прав стороны, она также содержит еще и обязанности в отношении победителя. Налог на выигрыш равен 13%. Согласно действующему российскому законодательству, перед поступлением суммы на счет физлица, необходимо уплатить что вменено в обязанности лотерейным сервисам.

Безусловно, важен источник формирования дохода. В случае получения поступлений от юридического лица и индивидуального предпринимателя, обязанности по вычету и уплате налога на выигрыш возлагаются на организацию / ИП. В общем случае, получателю такого подарка заполнять налоговую декларацию нет необходимости.

Часто коммерческие организации — салоны красоты, кафе, торговые сети — называют свои розыгрыши призов лотереями. Это делается в рекламных целях: когда за оплату товаров и услуг обещают приз, покупатели охотнее тратят деньги. Но с точки зрения закона такие акции не являются лотереями, поскольку не учреждаются государством. Налог в 13% к ним неприменим.

Суммы денежных средств, или поступлений, от полученных подарков физлиц и побед в лотерейных розыгрышах, облагаются подоходным налогом в соответствии с действующим законодательством России. Для резидентом России ставка налогообложения составляет ставку подоходного налога – 13%, для граждан, которые пребывают в России меньше 183 дней за год, ставка налогообложения составляет 30%. К примеру, если резидент России выигрывает 100 000 рублей в лотерею, с выигрыша снимается подоходный налог по ставке 13%, и гражданин получит 87 000 рублей «чистыми». Для пребывающего на территории России менее 183 дней в году физического лица, чистый доход в нашем примере будет равен 70 000 рублей, налог на выигрыш составит 30 000 руб.

Как платить налог на выигрыш

Лотерею может организовывать только государство. Оно поручает провести ее оператору — компании с правом на такую деятельность. Операторов определяют органы власти, они же заключают с ними контракты и утверждают условия лотерей. На лотерейном билете обязательно указывают название такого органа власти, название оператора и номер и цену билета.

Если купили лотерейный билет другого государства, возможно, по законам той страны вы обязаны что-то заплатить с выигрыша как иностранец. Но платить НДФЛ в наш бюджет все равно обязательно: доходы от лотерей не попадают под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.

Выигрыш автомобиля. Ставка зависит не от того, что именно вы выиграли, а от того, во что играли. Если автомобиль получили по итогам участия в соревновании или шоу нерекламного характера, заплатить нужно 13% от его стоимости. Если получили как приз в рекламной акции — 35%.

Если сняли от 15 000 Р , ваши вложения учитываются. Налоговой базой считается разница между суммой снятия и депозитом. Депозит — это деньги, которые вы внесли на счет букмекерской конторы. В этом случае контора становится налоговым агентом и сама считает НДФЛ, не по итогам года, а сразу при выводе средств. Вам отчитываться и платить не нужно.

Например, вы купили творог, зарегистрировали промокод и выиграли поездку в Кению. Сеть супермаркетов, которая придумала акцию, определила стоимость поездки в 1 млн рублей — это материальная часть. Дополнительно организаторы дают 540 тысяч деньгами, но сразу предупреждают, что на руки получите меньше половины. Потом окажется, что меньше половины — это 0 Р . Дальше обещанные деньги уходят государству, а вы ничего никому не должны и едете в Кению. Расчеты с бюджетом вас не касаются, и проверять их не обязательно. Но мы покажем, как сеть расплатится за вас с налоговой. Материальная часть + денежная часть — это налоговая база.

Нужно ли платить налог на выигрыш в лотерею в России

При проведении стимулирующих мероприятий граждане не оплачивают лотерейные билеты за счет собственных средств. Розыгрыш может проводиться по товарным и кассовым чекам, по номерам бонусных карт, по анкетным данным путем прохождения несложных тестов и опросов. Так как риск потери денег в этом случае отсутствует, ставка НДФЛ будет выше, чем при лотереях на риске.

Читайте также:  Оформить Материнский Капитал Документы В 2022 Году

За любое нарушение налогового законодательства грозят штрафные санкции. Однако по небольшим выигрышам контроль со стороны налоговых служб практически отсутствует. Поэтому при выгоде в несколько сотен и даже тысяч рублей не стоит ожидать санкций со стороны государства.

Важно, что обязанность оплачивать налог по указанным ставкам возникает только при фактическом получении денег или имущества от организаторов лотереи. Если по условиям розыгрыша выплата отсрочена, подавать декларацию и платить НДФЛ нужно после фактической выдачи приза.

В 2022 году не предусмотрено частичного или полного освобождения от уплаты налога на выигрыш. Однако при заполнении декларационного бланка и расчете НДФЛ можно воспользоваться налоговым вычетом. От налогообложения освобождается сумма призов, не превышающая 4000 руб. в год. Этот лимит действует даже на несколько выигрышей в пределах года, пока их совокупный размер не превысит 4000 руб.

Таким образом, чтобы правильно заполнить декларацию и рассчитать налог, победитель должен уточнить вид лотереи или конкурса. Сделать это можно непосредственно у организаторов, либо из общедоступной информации (такие данные организаторы должны размещать в открытом доступе).

В конце календарного года магазин, ИП, салон или другой организатор при сдаче бухгалтерской отчетности в обязательном порядке уведомит ИФНС РФ про выдачу приза. Магазину выгодно, чтобы потребитель забрал приз в натуре. В этом случае организатор сообщает «не имел возможности взыскать НДС с потребителя».

Выигрыш облагается налогом, если приз дороже 4000 рублей. Не важно, приняли вы участие в лотерее, конкурсе либо стимулирующей рекламе. При классической лотерее налог равен 15 %, при стимулирующей лотерее целых 35 %. В обоих случаях высчитывается от цены приза за минусом 4000 рублей. Подробнее о расчетах и порядке уплате читайте ниже.

​​​​​​​Как рассчитывать налога на выигрыш в РФ? Кто и когда обязан уплатить налог и как выгодно забрать свой приз? Ответы на эти вопросы Вы найдете в статье. После прочтения Вы также узнаете, когда и почему забирать рекламный приз может быть нецелесообразно. Возможно, перестанете принимать участие в стимулирующих лотереях. Главное, помните, что решение всегда остается за потребителем.

На практике покупатель идет к юристу спустя год, как забрал свой приз. К сожалению, в ситуациях, когда приз вообще не выдают, редкий потребитель начинает разбирательства. Что, кстати, на руку магазинам. Предприниматель уверен, что покупатель не инициирует разбирательство. Давайте, будем защищать свои права.

При стимулирующей лотерее налог составляет 35 %. Рассчитывается также с разницы между ценой приза и суммой, не облагающей налогом. Поэтому здесь стоит задуматься стоит ли забирать приз. Ведь забирая приз, на Вас ложиться обязанность уплаты налога. Это значит надо вовремя подать декларацию в налоговую и уплатить без просрочки, иначе будет штраф.

Налог на выигрыш

Стоит отметить, что выигрыши в сумме до 4 тыс. рублей налогообложению не подлежат. Если же полученный доход оказался больше, то налогооблагаемую базу можно уменьшить на 4 тыс. рублей. Например, если человек выиграл 11 тыс. рублей, то налогооблагаемая база составит 7 тыс. рублей.

В противном случае мероприятие не может считаться лотереей. Даже если участникам предлагается приобрести билеты, речь может идти лишь о рекламной акции, конкурсе или ином событии, организованном коммерческим предприятием. Подобные розыгрыши часто проводятся гипермаркетами, ритейлерами, крупными торговыми сетями, производителями товаров и поставщиками услуг. Выигрыши в данном случае облагаются по ставке 35%.

Организацией лотерей занимается только государство. Их поручается проводить операторам – специализированным компаниям, которым официально разрешено заниматься данным видом деятельности. Операторы назначаются органами местной власти, с ними заключается соответствующий договор, а условия проведения лотерей утверждаются официально. На лотерейном билете в обязательном порядке имеются следующие сведения:

  • 13% – для резидентов России, получивших выигрыш от участия в государственной лотерее, тотализаторе или благодаря удачным ставкам в букмекерской конторе либо казино;
  • 30% – для нерезидентов России (тех, кто находится в РФ меньше 183 дней в году), получивших выигрыш от участия в государственной лотерее, тотализаторе или благодаря удачным ставкам в букмекерской конторе либо казино;
  • 35% – для тех, кто получил выигрыш благодаря участию в рекламных акциях, конкурсах или иных подобных мероприятиях.
  • игрок сделал ставку и внес на счет букмекера 3 тыс. рублей;
  • ставка оказалась удачной, выигрыш составил 11 тыс. рублей;
  • игрок снял со счета 14 тыс. рублей – это и будет налогооблагаемый доход, несмотря на то, что из них 3 тыс. рублей – это не выигрыш, а первоначальная ставка.

Декларацию 3-НДФЛ гражданин может заполнить как и от руки, так и в электронном виде, воспользовавшись специальной программой. Бланк декларации можно найти на сайте налогового органа и распечатать. При заполнении формы от руки всю информацию вносят печатными заглавными буквами. В случае отсутствия некоторых показателей — в ячейке проставляется прочерк.

Для того, чтобы исчислить налог и определить порядка его уплаты, необходимо учитывать источник получения, а также размер полученного дохода. Данные сведения могут повлиять на то, кто именно обязан уплачивать налог: сам гражданин, получивший выигрыш или организатор лотереи.

Важно! Уплачивается налог в размере, который был исчислен в налоговой декларации. Уплатить налог можно на сайте ФНС с помощью специального сервиса «Уплата налогов физических лиц», в котором можно сформировать квитанцию на оплату. Также по квитанции оплатить налог можно в кредитном учреждении.

Иванова Ж.А. часто покупает лотерейные билет. На протяжении всего 2022 года она купила более 10 билетов и 5 из них оказались выигрышными. Выигрыши Ивановой составили: 10 000 рублей, 1500 рублей, 3000 рублей и 7000 рублей. С какой суммы он должен уплатить налог?

Получить подарок или выиграть в лотерею для человека – это большая радость. Но при этом не следует забывать о том, что в выигрыша возможно придется оплатить налог в бюджет. В некоторых случаях за человека это делает организатор лотереи, а в остальных сделать это придется самостоятельно. В статье рассмотрим как платить налог с выигрыша.

Налог на выигрыш в лотерею в России: когда и в каком размере платить в 2022 году

Налоговый кодекс Российской Федерации разделяет понятия лотерея и акция, соответственно, варьируется и сумма выплат. В первом случае, согласно 23 Главе НК, положено заплатить 13% от выигрыша, а вот во втором – 35%. Большой процент установлен для призов, которые были получены в любых типах мероприятий, организованных для продвижения определенной продукции, услуг или торговой марки.

  1. Юлия Б. стала победительницей акции крупной сети магазинов бытовой техники и получила в подарок комплект дорогостоящего кухонного оборудования. После оформления прав на приз ей нужно оплатить 35% рыночной цены товара. При получении выигрыша в денежном эквиваленте процент будет такой же. Аналогичные правила действуют в отношении участников телевизионных шоу, викторин известных издательств и т.д.
  2. Иван К. принял участие в обычной лотерее, например, «Русское лото», и выиграл 1 млн. рублей. Ему предстоит передать государству 130 тыс. рублей. Если выигрыш больше, например, 3 миллиона, то сумма налога составит 390 тысяч рублей.

Размер налога на выигрыш

При всей условной простоте процедуры у плательщиков часто возникают вопросы, на которые мы постарались найти подробные ответы.

  1. Если вы хотите продать полученную в качестве приза недвижимость, то это разрешено законом. С полученных после продажи средств нужно будет заплатить подоходный налог в размере 13 процентов.
  2. Выплаты в бюджет при получении земельного участка рассчитываются из заявленной организаторами стоимости.
  3. При дарении выигранного автомобиля гражданином России предварительно нужно выплатить государству 13%, а нерезиденту – 30%.
  4. Никакой разницы в том, кто является налогоплательщиком (пенсионер, инвалид или обычный совершеннолетний россиянин без льгот) нет – платить придется всем. Именно поэтому некоторые победители отказываются от вещевых призов, не имея финансовых ресурсов для оплаты НДФЛ.
Читайте также:  Впредь буду внимательнее и не допускать подобных ошибок

Что ждет неплательщиков

Оплатить подоходный налог – только половина дела, ведь также требуется подать декларацию в фискальную службу по месту жительства. Воспользоваться можно любым из существующих способов:

  • при помощи личного кабинета на официальном портале Федеральной налоговой службы РФ (nalog.ru) – удобно, если вы зарегистрированы на Едином портале госуслуг или являетесь владельцем сертификата квалифицированной ЭЦП;
  • персонально либо через представителя (нужна нотариальная доверенность);
  • Почтой России – отправлять необходимо заказным письмом с уведомлением и списком содержимого.

Способы подачи декларации

Когда размер выигрыша больше, например, 5, 10 тысяч рублей и больше, то налогом облагается сумма с вычетом четырех тысяч рублей (в нашем случае – 350 и 700 рублей соответственно). Когда размер выигрыша больше, то налогом облагается сумма с вычетом четырех тысяч рублей

Важно! Взаимоотношения и расчеты с налоговой – это чаще всего достаточно сложные процедуры, которые без должной подготовки вряд ли получится провести любому гражданину. Поэтому организаторы, чаще всего действуя из добросовестных побуждений, берут на себя обязанности по уплате налога на доход физических лиц. Перед участием в акции полезно уточнить – как будет происходить уплата налога при возможном выигрыше, либо можно найти подобные условия в описании акции.

В большинстве случаев выигрыши с таких акций предполагают уплату налога в 35 процентов – в связи со спецификой мероприятия законодательство предусматривает именно такой налог. Однако можно с уверенностью говорить о том, что при этом победители самостоятельно не будут уплачивать эту сумму.

Законодательством установлены достаточно четкие условия, которые предусматривают уплату налога на выигрыш. Прежде всего стоит уяснить, что налог за выигранный приз не платится в том случае, если суммарно такой доход за год составляет менее 4000 рублей. В этом случае такой выигрыш не облагается налогом и в полном объеме остается у победителя. Однако в тех случаях, когда суммарный выигрыш за год составляет более 4000 рублей – необходимо отнять 4000 от общей выигранной суммы – и с получившегося уплатить налог на доход физических лиц.

Схема расчета налога будет выглядеть точно таким же образом. От общего выигрыша за год необходимо отнять 4000 рублей – а после вычесть из полученной суммы 13 процентов. В итоге получится сумма НДФЛ, подлежащая уплате в налоговые органы. К игре на спортивных ставках нужно относиться крайне внимательно – и заранее узнавать о порядке уплаты налогов с возможных выигрышей у руководителей и специалистов соответствующего заведения.

При этом победителю все равно придется частично взаимодействовать по всем этим вопросам с организатором акции. Дело в том, что на момент выплаты денежного выигрыша вы уже могли вычитать налог за прошедший год – и тогда вы получите всю предусмотренную сумму целиком. В некоторых случаях, когда выигрыш имеет материальное оформление (победителю предоставляется не определенная сумма, а техника или ценный подарок) организаторы могут самостоятельно сообщить о вашем выигрыше в налоговую – и уже там будут отсчитывать конкретную сумму НДФЛ. До 1 марта следующего года вам придет уведомление, которое и позволит вам узнать о необходимости уплатить налог.

Выиграли в лотерею или получили подарок – уплатите налог

Если подарок получен от российской организации или индивидуального предпринимателя, то налог исчисляет, удерживает и перечисляет даритель. Однако человек должен будет самостоятельно задекларировать доходы и уплатить НДФЛ, если получил в подарок от физлица, не являющегося индивидуальным предпринимателем:

Обязанность по уплате НДФЛ с доходов, полученных от участия в стимулирующей лотерее, возлагается на ее организатора. Но если выигрыш получен не в денежной форме, у организатора отсутствует возможность удержать НДФЛ, и участник лотереи обязан самостоятельно исчислить и уплатить сумму налога в порядке, предусмотренном ст. 228 НК РФ (письма Минфина России от 20 мая 2022 г. № 03-04-05/29026, от 4 марта 2022 г. № 03-04-05/11397).

Исключением из этого правила является получение подарков от членов семьи или близких родственников. То есть налог не придется уплачивать, если дарителями стали: супруг, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры.

На сумму налога, уплаченного в бюджет по ставке 13%, можно оформить имущественный налоговый вычет, т.е. вернуть часть этой суммы (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 11 января 2022 г. № 03-04-05/539). Однако вычет не удастся оформить, если выигрыш получен в стимулирующей лотерее.

Показательным является дело Липецкого областного суда № 33-2421/2010. Ответчик выиграл автомобиль в лотерее казино. Лотерея проводилась бесплатно с целью рекламы услуг казино. Суд признал необоснованной уплату налога в размере 13% от стоимости автомобиля и указал, что должна была применяться ставка 35%. Ответчика обязали доплатить налог и взыскали штраф. Доводы жалобы о том, что игорный бизнес не является деятельностью по реализации товаров, работ или услуг, и потому казино не может их рекламировать, а значит, на доход, полученный с выигрыша в казино, не должна применяться ставка 35%, были отвергнуты судами двух инстанций.

Денежные призы дороже 4 тыс. рублей в рекламных акциях организатор также выплачивает с удержанием НДФЛ. В таких мероприятиях часто указывают итоговую сумму выигрыша уже без налога. Но в правилах о проведении акции обязательно должна быть прописана полная сумма с включенным НДФЛ. Налог удерживается из суммы, указанной в правилах.

Организатор мероприятия или легальный букмекер, выплачивающий денежные призы или выигрыши свыше 15 тыс. рублей, является налоговым агентом. Именно он обязан не только удержать и заплатить НДФЛ, но и представить в налоговую инспекцию соответствующую отчетность. При этом самому гражданину дополнительно отчитываться перед ИФНС не надо.

  1. Организатором лотереи выступает государство. Проводить ее будет, скорее всего, оператор, но на лотерейном билете обязательно будет указан орган власти, по поручению которого проходит розыгрыш.
  2. Каждому билету присваивается номер и указывается его стоимость.
  • С выигрыша в российских лотереях или с денег, снятых с букмекерского счета от 4 001 до 15 000 рублей за календарный год.
  • С выигрыша в иностранной лотерее свыше 4 000 рублей. Платить налог нужно и за рубежом, и в России.
  • С выигрыша в казино. Казино только подает сведения о размере выигрыша в налоговую службу.
  • В случае получения приза в натуральной форме. У налогового агента нет возможности удержать и перечислить в бюджет НДФЛ. Тогда организатор обязан не позднее 1 марта после окончания налогового периода (календарного года) письменно сообщить обладателю приза и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.

В сентябре 2022 года Татьяна М. гостила у сестры в Украине. Там ей посчастливилось выиграть в лотерею. Сумма выигрыша в пересчете на российскую валюту составила 50 тыс. рублей. Клиентка обратилась с вопросом, сколько она должна заплатить налога и нужно ли ей отчитываться в ФНС.

Выиграли в лотерее – не забудьте о налогах

Оплата НДФЛ с денежного приза, полученного от участия в стимулирующей акции, возлагается на организатора. Но если выигрыш получен в неденежной форме (например, в виде путевки или телефона), то участник лотереи самостоятельно рассчитывает и уплачивает налог (письма Минфина России от 20 мая 2022 г. № 03-04-05/29026).

Читайте также:  Пакет Документов Для Возврата Социального Вычетаобучение Детей

Налоговая ответственность. Если не заплатить налог на выигрыш, могут начислить штраф в размере 20-40% от суммы налога (на основании п.3 ст.122 Налогового кодекса). Отдельные штрафы назначают за несвоевременное предоставление декларации 3-НДФЛ. Минимальный штраф составляет 1000 рублей, максимальный – 30% от неуплаченной недоимки (на основании п.1 ст.119 Налогового кодекса).

  • 13% — по выигрышам в лотерею, казино (на основании п.1 ст.224 Налогового кодекса РФ);
  • 30% — для граждан, которые не являются резидентами (проживают за пределами РФ более 183 дней в году);
  • 35% — по выигрышам в рекламных акциях, проводимых частными компаниями.

Правда ли, что если выиграть машину или телефон, придется вернуть государству 35% от стоимости? Да, это действительно так, но есть нюансы. Если организатор оказался предусмотрительным и изначально заложил налог в стоимость выигрыша, его можно не платить.

Если человек стал победителем в какой-то стимулирующей акции, то к выигрышу применяется повышенная ставка 35%. Такие акции направлены на повышение спроса или поддержание интереса покупателей к покупкам определенных товаров и услуг. По повышенной ставке облагаются все розыгрыши производителей товаров среди покупателей. Например, розыгрыш телефона среди зарегистрировавших чеки на покупку кофе.

Отправить все необходимые документы можно посредством не только личного посещения налоговых органов, но и использованием официального сайта ФНС или портала госуслуг (предварительно потребуется пройти регистрацию). Также допустимо направить ксерокопии запрашиваемой документации в ФНС по почте ценным письмом с описью вложения.

При проведении стимулирующей лотереи на денежный приз организаторы обязаны самостоятельно вычислять размер налога и удерживать его из выигрыша, перечисляя в доход государства. Победителю перечисляется выигранная им сумма денег за вычетом НДФЛ. В этом случае ему не потребуется беспокоиться о заполнении декларации и погашении налоговых обязательств самостоятельно.

Если человек получил денежный приз в размере 4 тысяч рублей и меньше, а также какой-либо объект, стоимость которого эквивалентна 4 тысячам или меньше, то Таким образом, если человек, например, выиграл в лотерею Русское лото и получил 3 тысячи рублей, то о налогах ему задумываться не нужно.

Если человек выиграл автомобиль, то ему потребуется заплатить налог в размере 13 или 35% от стоимости машины (в зависимости от того, каким образом он получил свой выигрыш). То есть при стоимости автомобиля в 2 млн рублей его новому владельцу (когда мероприятие представляет собой рекламную игру).

  • 5% от подлежащего уплате налога за не вовремя предоставленную декларацию. Штраф насчитывается на каждый новый месяц просрочки. Его минимальный размер – 100 рублей, максимальный – 30% от налога.
  • 20% потребуется заплатить, если человек не оплачивает начисленный налог. Злостное уклонение от налоговых обязательств влечет за собой штраф в 40% от размера налога. Дополнительно за каждый последующий день просрочки начисляются пени.
  • Когда размер задолженности составляет 300 тысяч рублей или больше, то нарушитель рискует столкнуться с 12-месячным тюремным заключением или штрафом в размере 100-300 тысяч рублей – помимо выплаты долга и пеней.

Увиливать от уплаты – не лучшая идея, во всяком случае, если в лотерее вам удалось выиграть внушительную сумму. Правда, есть ситуации, когда сумму можно немного уменьшить либо не платить на вполне законных основаниях. В пункте 28 ст. 217 есть упоминание о том, что налогообложение не предусмотрено при победе в стимулирующих лотереях, если сумма не более 4 тысяч рублей. Типичным примером является акция магазина среди покупателей по случайно выбранному чеку.

Желающих испытать удачу среди россиян более чем достаточно, и многие выбирают для этого именно лотереи. Их количество исчисляется десятками, причем проведением занимаются самые разнообразные организации, начиная от специализированных фирм и заканчивая супермаркетами, агентствами недвижимости, автосалонами и т.д.

Многих волнует, насколько срочно необходимо перечислять НДФЛ. Особенно данный вопрос актуален, если человек выиграл не деньги, а технику или автомобиль, то есть нужно где-то найти достаточно крупную сумму. Волноваться не стоит – закон предусматривает возможность отсрочки платежа. Но крайний срок все-таки есть – 15 июля следующего года. То есть, получив приз в октябре 2022 года, вам нужно выполнить свои налоговые обязательства до середины 2022 года. Оплата производится по месту проживания в соответствии с установленными законом правилами перечисления подоходного налога. Крайний срок оплаты налога на выигрыш в лотерею – 15 июля следующего года

Оплатить подоходный налог – только половина дела, ведь также требуется подать декларацию в фискальную службу по месту жительства. Воспользоваться можно любым из существующих способов:

  • при помощи личного кабинета на официальном портале Федеральной налоговой службы РФ (nalog.ru) – удобно, если вы зарегистрированы на Едином портале госуслуг или являетесь владельцем сертификата квалифицированной ЭЦП;
  • персонально либо через представителя (нужна нотариальная доверенность);
  • Почтой России – отправлять необходимо заказным письмом с уведомлением и списком содержимого.

Способы подачи декларации

При всей условной простоте процедуры у плательщиков часто возникают вопросы, на которые мы постарались найти подробные ответы.

  1. Если вы хотите продать полученную в качестве приза недвижимость, то это разрешено законом. С полученных после продажи средств нужно будет заплатить подоходный налог в размере 13 процентов.
  2. Выплаты в бюджет при получении земельного участка рассчитываются из заявленной организаторами стоимости.
  3. При дарении выигранного автомобиля гражданином России предварительно нужно выплатить государству 13%, а нерезиденту – 30%.
  4. Никакой разницы в том, кто является налогоплательщиком (пенсионер, инвалид или обычный совершеннолетний россиянин без льгот) нет – платить придется всем. Именно поэтому некоторые победители отказываются от вещевых призов, не имея финансовых ресурсов для оплаты НДФЛ.

Что ждет неплательщиков

Налог на выигрыш

  • 13% – для резидентов России, получивших выигрыш от участия в государственной лотерее, тотализаторе или благодаря удачным ставкам в букмекерской конторе либо казино;
  • 30% – для нерезидентов России (тех, кто находится в РФ меньше 183 дней в году), получивших выигрыш от участия в государственной лотерее, тотализаторе или благодаря удачным ставкам в букмекерской конторе либо казино;
  • 35% – для тех, кто получил выигрыш благодаря участию в рекламных акциях, конкурсах или иных подобных мероприятиях.

Организацией лотерей занимается только государство. Их поручается проводить операторам – специализированным компаниям, которым официально разрешено заниматься данным видом деятельности. Операторы назначаются органами местной власти, с ними заключается соответствующий договор, а условия проведения лотерей утверждаются официально. На лотерейном билете в обязательном порядке имеются следующие сведения:

Данное правило действует, если сумма выигрыша не превысит 15 тыс. рублей. Если же доход будет больше, то расчетом налога занимается букмекерская контора, которая удерживает его при выводе средств. В этом случае из суммы дохода вычитаются сделанные ранее ставки.

Однако если автомобиль является наградой за победу в спортивном состязании, то налогом он не облагается. Это касается ситуаций, например, когда спортсмену дарит автомобиль государство или организатор соревнований за призовое место на Олимпиаде, чемпионате мира или ином престижном турнире.

  • игрок сделал ставку и внес на счет букмекера 3 тыс. рублей;
  • ставка оказалась удачной, выигрыш составил 11 тыс. рублей;
  • игрок снял со счета 14 тыс. рублей – это и будет налогооблагаемый доход, несмотря на то, что из них 3 тыс. рублей – это не выигрыш, а первоначальная ставка.
Виктор Юрьевич
Блогер, юрист. Жилищный юрист - отвечаю на вопросы ЖКХ.
Оцените автора
Бесплатная Юридическая Помощь на LAWgrupp.ru