Налоговый вычет на лечение какие документы нужны в налоговую

Содержание

Документы для вычета за лечение

  • лечение мужа или жены, а также, детей;
  • лечение самого обращающегося;
  • медицинские препараты, выписанные обратившемуся, либо ближайшим родственникам (несовершеннолетним детям; родителям), а также, супругу или супруге (при условии, что они состоят в официально зарегистрированном браке);
  • денежную сумму, которая была оплачена страховой фирмой за лечение обратившегося, а также, вышеуказанных ближайших родственников или мужа/жены.

Согласно действующим законам Российской федерации, ФНС может предоставить налоговый вычет на приобретение лекарств и на лечение, при условии, что медицинское учреждение, назначившее лечение, имеет лицензии.

Документы для вычета

  1. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

В тоже время, если все платежные документы у Вас на руках, то Вы можете приложить их копии к налоговой декларации. Некоторые налоговые инспекции (особенно в регионах России) до сих пор требуют предоставить копии платежных документов (это незаконно, но в некоторых случаях их проще приложить, чем оспаривать их требование).

Налоговый вычет на лечение в 2022 году: список документов

Решили запросить налоговый вычет на лечение в 2022 году через работодателя – поясним, какие документы нужны. Кстати, в этом варианте действие льготы ограничено не только суммой, но и временем – до конца года, то есть не более 12 месяцев. И начинать поход на «налоговые каникулы» нужно все же с налоговой.

Платная медицина, как и платные услуги государственных лечебных учреждений – норма, которой пользуется практически каждый житель России в целях экономии времени. При этом возможно использование более прогрессивных аппаратов и методик, а также по другим причинам, иногда никак не связанных с собственным желанием. Очень популярна и комбинация выправления здоровья в системе ОМС с дополнительными платными консультациями и манипуляциями. Факт, что часть этих трат можно компенсировать.

Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

В 2022 году действует правило, частично упрощающее процедуру сбора документов, которое касается лицензии. Если при заключении соглашения между гражданином и клиникой, в котором отображены условия и стоимость лечения, в документе дополнительно прописана информация о лицензии медицинского учреждения, то отдельное ее предоставление совсем не обязательно.

Предоставление документов для возврата подоходного налога за лечение, указанных в вышеперечисленном списке, не во всех случаях является достаточным условием. Иногда может потребоваться наличие таких бумаг, как:

Читайте также:  Запрет на продажу алкоголя в 2022 самарская область какие дни

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2022 году

Предоставление социальных вычетов ограничивается размером, установленным законодательством для всех видов – обучения, пенсионного обеспечения, страхования. Общая сумма составляет 120 000 рублей для расходов в рамках календарного года. Если иных видов расходов не производилось, сумма вычета предоставляется в размере трат с учетом предельной величины.

Вычет у работодателя может быть предоставлен с месяца, следующего за обращением к работодателю – налоговому агенту. В случае, если работодатель учитывает налоговую базу без применения льготы, указанной в Уведомлении, лицо может обратиться с заявлением о пересчете налога. Порядок возврата налога определен в ст. 231 НК РФ.

Налоговый вычет на лечение: какие документы нужны

Боюсь Вас огорчить, но, скорее всего, вычет Вам предоставят только по стоимости лечения. На стоимость протезов, тем более, приобретенных у иного лица (т.е их стоимость не была учтена в стоимости лечения в медучреждении и приобретались они не в медучреждении) — получить вычет будет очень проблематично.

Вопрос: О порядке подтверждения права на получение социального налогового вычета по НДФЛ в сумме расходов на приобретение расходных медицинских материалов, используемых при проведении дорогостоящих видов лечения.

Налоговый вычет на лечение — размер, документы, особенности получения

Социальные налоговые вычеты, указанные в ст. 219 НК РФ, предоставляются в сумме 120 000 рублей. То есть при расчете суммы вычета на лечение нужно учитывать, производились ли расходы на обучение (в том числе указанных в статье родственников), на добровольное пенсионное страхование и дополнительные пенсионные взносы, добровольное страхование жизни. Если такие платежи были, необходимо самостоятельно решить, какие расходы и в какой сумме включить в состав социального налогового вычета. Отдельно учитываются расходы на обучение детей налогоплательщика и на дорогостоящее лечение согласно Постановлению № 201.

  • оказание платных медицинских услуг подтверждается справкой об их оплате по форме, утверждённой Приказом Минздрава России от 25.07.2022 № 289/БГ-3-04/256;
  • копии договоров с медицинскими организациями или ИП, имеющих соответствующую лицензию;
  • копии лицензий, если в договорах нет информации о реквизитах лицензий;
  • копии платёжных документов, подтверждающих оплату оказанных услуг по лечению (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении медицинским учреждениям денежных средств с расчётного счёта налогоплательщика, кассовые чеки и т. д.);
  • при получении вычета за покупку лекарств предоставляется дополнительный рецепт на рецептурном бланке формы № 107-1/у со штампом о том, что рецепт выписан для подачи в органы ФНС. Форма рецепта утверждена Приказом Минздравсоцразвития РФ от 12.02.2022 № 110. Этот рецепт нужен только для представления в налоговый орган, отпуск лекарств по нему не осуществляется;
  • кассовые чеки аптечных организаций, отпускающих лекарственные препараты;
  • справки о доходах за отчётный период (год, в котором были произведены расходы на лечение) по форме 2-НДФЛ;
  • если оплачивалось лечение супруга (супруги) или детей, то необходимо представить свидетельство о браке или свидетельство о рождении ребёнка.

Какие документы нужны для налогового вычета на лечение

Cервис “Верни Налог” поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение.
Читайте также:  Налог на дом в 2022 году для физических лиц

Какие документы нужны для вычета налоговой за лечение пенсионеры

В настоящий момент, любой пенсионер, как работающий, так и нет, имеет право на получение вычета при покупке недвижимости и на перенос его остатка на предшествующие периоды. Общие условия получения вычета пенсионерам: 1. Пенсионер должен пребывать на территории РФ не меньше 183 дней в году, за который он заявляет льготу. Даже если всем остальным условиям пенсионер отвечает, при отсутствии у него статуса резидента РФ в данной льготе ему будет отказано.

  • до 30 апреля нужно подать в налоговую инспекцию пакет документов (декларацию 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ — при наличии, банковские документы и т.д.);
  • срок давности получения права на налоговый вычет — 3 года;
  • максимальная сумма налогового вычета — 15 тыс. 600 руб.

Налоговый вычет на лечение

Декларацию можно подать лично (делайте тогда второй экземпляр и просите поставить на нем отметку о приеме) или по почте (направляйте заказным письмом с описью вложения и ставьте отметку на своем экземпляре описи).

  • справка формы 2-НДФЛ за истекший год — ее Вам должны сделать на работе по Вашему обращению;
  • копия договора об оказании медицинских услуг;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату Вами денег за лечение (могут быть чеки, квитанции);
  • справка об оказании медицинских услуг: у нее есть особая форма, утвержденная приказом МЗ РФ № 289 и МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2022 года. Такую справку выдают в бухгалтерии того медицинского учреждения, в котором Вы проходили лечение.

Как получить налоговый вычет на лечение (необходимые документы)

  • Медицинская организация, независимо от формы деятельности (юридическое лицо или ИП), должна иметь лицензию на оказание соответствующих медицинских услуг.
  • Гражданин должен представить все документы, которые подтверждают оплату лечения зубов.
  • Оплата должна быть произведена самим гражданином, а не за счет средств работодателя.

Налоговый вычет — это мера социальной поддержки граждан, чьи доходы облагаются налогом 13%. За счет налогового вычета уменьшается налогооблагаемая база, и налогоплательщик платит меньше налогов. Это и есть частичная компенсация расходов определенных категорий, на которые гражданам предоставляется налоговый вычет. Но как получить налоговый вычет за лечение?

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

Компенсировать долю истраченных средств могут граждане, официально оформленные на работу и перечисляющие НДФЛ в бюджет, заплатившие за лечение самого себя или одного из родственников – детей до 18 лет, супруга, родителей.

Возврат составит в любом случае не более 13% и состоится при условии того, что оказанные услуги включены в перечень, официально утвержденный государством. В этом же перечне находится список лекарств, за приобретение которых полагается социальный вычет.

Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

Вполне очевидно, что НДФЛ, уплаченного Степановым А.В. в 2022 году, полностью хватит на получение вычета в 13 000 рублей единовременным платежом — при оформлении выплаты через ФНС. Также у него останется 39 000 рублей (52 000 — 13 000), которые можно будет использовать на какие-либо другие вычеты.

  1. Подготовку комплекта документов:
  • паспорта;
  • справки 2-НДФЛ, а также декларации 3-НДФЛ за год, в котором человек оплачивал услуги стоматологической клиники;
  • заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его непосредственно у налоговиков, а также проконсультироваться у них на предмет корректного заполнения данного документа);
  • копии квитанций и прочих документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической клиники;
  • копии договора со стоматологической клиники на оказание услуг;
  • копии лицензии соответствующей медицинской организации (если сведения о ней не отражены в договоре);
  • справки, удостоверяющей оплату медицинских услуг (выдается она стоматологической клиникой по установленной законом форме).
Читайте также:  Льготы ветерану труда свердловской области в 2022 году

Как получить налоговый вычет за лечение какие документы необходимы

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Налоговый вычет за лечение

Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2022 г. № 03-04-05/5-475). Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается справкой, выданной работодателем (письмо ФНС России от 31 августа 2022 г. № САЭ-6-04/876@).

  • диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги (письмо Минздрава России от 1 ноября 2022 г. № 2510/11153-01-23);
  • услуги по санитарному просвещению.

Какие документы нужны для вычета на лечение

В том же году были произведены траты на лечение – оперативное вмешательство, не относящееся к дорогостоящему виду услуг. Сумма лечения в платной клинике составила 150 тысяч рублей. Предоставив документы, гражданин Н. получил вычет в сумме 120 тысяч рублей. Налоговая база и налог уменьшены: (320220-120220) х13%=202200х13%=26000 рублей. Экономия составила 41600-26000=15600 рублей.

В январе 2022 г. Пупкин И.И. собрал для оформления весь пакет документов, нужный для получения вычета по расходам на лечение, и отнес для предъявления в его налоговый орган по месту жительства(регистрации). Поскольку «Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга» отнесена к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не действует ограничение в 120 000 рублей размер вычета может составить 35 100 рублей:

Виктор Юрьевич
Блогер, юрист. Жилищный юрист - отвечаю на вопросы ЖКХ.
Оцените автора
Бесплатная Юридическая Помощь на LAWgrupp.ru