Программа 3 ндфл за 2022 год скачать бесплатно программа

  1. Изменен алгоритм формирования Разделов 1.
  2. Изменен порядок расчета в Разделе 2 по виду 01.
  3. Исправлена ошибка расчета, связанная с предоставлением 914 вычета.
  4. Добавлена возможность применить стандартные вычеты к видам дохода 09, 14, 17 и 18.
  5. В расчет сумм Приложения 6 по доходам из-за пределов РФ добавлена отсечка заявленных к вычету сумм по суммам соответствующих доходов.
  6. Справочник доходов дополнен кодами 1013 и 3023.
  7. Отключена возможность применить 620 вычет к доходу по коду 2000, полученному за пределами РФ и добавлена возможность применения данного вычета нерезидентами.
  8. В Приложении 4 изменен расчет 620 вычета, поскольку данный вычет может быть предоставлен несколькими источниками в РФ без общего ограничения в 12 792 рубля.
  9. При формировании декларации при завершении деятельности ИП расчет налога теперь ведется как для резидента РФ.
  10. Для доходов за пределами РФ усовершенствован расчет сумм налога, принимаемого к зачету в РФ.
  11. Скорректированы проверки на наличие доходов по ставке 13% и на сумму налога, удержанного по ставке 13% при наличии у этого же источника доходов по ставке 15%.

Изменен алгоритм формирования Разделов 1.
Изменен порядок расчета в Разделе 2 по виду 01.
Исправлена ошибка расчета, связанная с предоставлением 914 вычета.
Добавлена возможность применить стандартные вычеты к видам дохода 09, 14, 17 и 18.
В расчет сумм Приложения 6 по доходам из-за пределов РФ добавлена отсечка заявленных к вычету сумм по суммам соответствующих доходов.
Справочник доходов дополнен кодами 1013 и 3023.
Отключена возможность применить 620 вычет к доходу по коду 2000, полученному за пределами РФ и добавлена возможность применения данного вычета нерезидентами.
В Приложении 4 изменен расчет 620 вычета, поскольку данный вычет может быть предоставлен несколькими источниками в РФ без общего ограничения в 12 792 рубля.
При формировании декларации при завершении деятельности ИП расчет налога теперь ведется как для резидента РФ.
Для доходов за пределами РФ усовершенствован расчет сумм налога, принимаемого к зачету в РФ.
Скорректированы проверки на наличие доходов по ставке 13% и на сумму налога, удержанного по ставке 13% при наличии у этого же источника доходов по ставке 15%.

Функциональные возможности программы:
— ввод входной информации из документов налогоплательщика;
— расчет производных (итоговых) показателей декларации;
— арифметический контроль данных налоговой декларации;
— проверка правильности исчисления льгот и налоговых вычетов;
— проверка правильности исчисления налоговой базы и суммы налога;
— формирование XML-файла с данными Декларации;
— формирование заполненных бланков с данными Декларации и штрих-кодом;
Форма 3-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 15.10.2022 № ЕД-7-11/903@.

  1. Исправлена ошибка формирования справочника кодов доходов, возникающая при редактировании уже созданных кодов дохода, облагаемых по 13% и заключавшаяся в том, что часть кодов отсутствовала в справочнике.
  2. Коды дохода 1540, 1542 и 1550 теперь возможно указать и в разделе 15%.
  3. Исправлена ошибка экспорта в XML деклараций с заполненным Приложением 7, в котором отсутствовал Кадастровый номер. Теперь в таком случае не формируется пустой атрибут НомерОб.
  4. Изменен порядок формирования декларации в случае наличия материальной выгоды к возврату по коду 2620. Теперь дополнительно формируются Приложения 1 и 4.
  5. Изменен порядок расчета в Разделе 2 по виду 19.
  6. Исправлена ошибка формирования Разделов 1 при наличии возврата по виду 04.
  7. Уточнена формула расчета строки 160 Раздела 2 по видам 01, 02, 03 и 19. Разница в расчетах коснулась случаев, когда по данном видам имели место доходы в РФ, за пределами РФ и удержанный налог, в т.ч. присутствовала переплата налога в РФ.
  8. В разделе 2 по виду 01 уточнена формула расчета строки 150 и исправлена ошибка кратного увеличения значения строки 120 в зависимости от количества введенных доходов по коду 1010 в одном источнике.
  9. Исправлена ошибка расчета стандартных вычетов по доходам от источника в РФ при наличии у этого источника доходов по ставке 15%. В некоторых случаях данная ошибка превращалась в критическую и препятствовала просмотру и печати.
  10. Исправлена ошибка расчета стандартных вычетов по виду дохода 08.
  11. В декларации нерезидента по доходам, связанным с ЦБ, стали доступными вычеты. Однако, в отличие от резидентов, сделано ограничение на убыток по размеру дохода.
  12. К коду дохода 2000 добавлен 620 вычет.
  13. К коду дохода 1560 добавлен 909 вычет.
  14. Добавлена проверка на наличие серии и номера документа, удостоверяющего личность, которая срабатывает при условии, что уже выбран вид документа, удостоверяющего личность.
  15. Обновлен справочник инспекций. В алгоритм фильтрации добавлено исключение для налогового органа с кодом 9970.
  16. Справочник курсов валют заполнен до 28.01.2022 года.

Программа 3 ндфл за 2022 год скачать бесплатно программа

Программа «Декларация 2022» предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2022 год.
Форма 3-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 15.10.2022 № ЕД-7-11/903@.
В процессе заполнения Вами данных программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки. Для кого:
— физические лица, обязанные подавать декларацию 3-НДФЛ;
— физические лица, которые реализуют своё право на получение налогового вычета

  1. Изменен алгоритм формирования Разделов 1.
  2. Изменен порядок расчета в Разделе 2 по виду 01.
  3. Исправлена ошибка расчета, связанная с предоставлением 914 вычета.
  4. Добавлена возможность применить стандартные вычеты к видам дохода 09, 14, 17 и 18.
  5. В расчет сумм Приложения 6 по доходам из-за пределов РФ добавлена отсечка заявленных к вычету сумм по суммам соответствующих доходов.
  6. Справочник доходов дополнен кодами 1013 и 3023.
  7. Отключена возможность применить 620 вычет к доходу по коду 2000, полученному за пределами РФ и добавлена возможность применения данного вычета нерезидентами.
  8. В Приложении 4 изменен расчет 620 вычета, поскольку данный вычет может быть предоставлен несколькими источниками в РФ без общего ограничения в 12 792 рубля.
  9. При формировании декларации при завершении деятельности ИП расчет налога теперь ведется как для резидента РФ.
  10. Для доходов за пределами РФ усовершенствован расчет сумм налога, принимаемого к зачету в РФ.
  11. Скорректированы проверки на наличие доходов по ставке 13% и на сумму налога, удержанного по ставке 13% при наличии у этого же источника доходов по ставке 15%.
  1. Исправлена ошибка формирования справочника кодов доходов, возникающая при редактировании уже созданных кодов дохода, облагаемых по 13% и заключавшаяся в том, что часть кодов отсутствовала в справочнике.
  2. Коды дохода 1540, 1542 и 1550 теперь возможно указать и в разделе 15%.
  3. Исправлена ошибка экспорта в XML деклараций с заполненным Приложением 7, в котором отсутствовал Кадастровый номер. Теперь в таком случае не формируется пустой атрибут НомерОб.
  4. Изменен порядок формирования декларации в случае наличия материальной выгоды к возврату по коду 2620. Теперь дополнительно формируются Приложения 1 и 4.
  5. Изменен порядок расчета в Разделе 2 по виду 19.
  6. Исправлена ошибка формирования Разделов 1 при наличии возврата по виду 04.
  7. Уточнена формула расчета строки 160 Раздела 2 по видам 01, 02, 03 и 19. Разница в расчетах коснулась случаев, когда по данном видам имели место доходы в РФ, за пределами РФ и удержанный налог, в т.ч. присутствовала переплата налога в РФ.
  8. В разделе 2 по виду 01 уточнена формула расчета строки 150 и исправлена ошибка кратного увеличения значения строки 120 в зависимости от количества введенных доходов по коду 1010 в одном источнике.
  9. Исправлена ошибка расчета стандартных вычетов по доходам от источника в РФ при наличии у этого источника доходов по ставке 15%. В некоторых случаях данная ошибка превращалась в критическую и препятствовала просмотру и печати.
  10. Исправлена ошибка расчета стандартных вычетов по виду дохода 08.
  11. В декларации нерезидента по доходам, связанным с ЦБ, стали доступными вычеты. Однако, в отличие от резидентов, сделано ограничение на убыток по размеру дохода.
  12. К коду дохода 2000 добавлен 620 вычет.
  13. К коду дохода 1560 добавлен 909 вычет.
  14. Добавлена проверка на наличие серии и номера документа, удостоверяющего личность, которая срабатывает при условии, что уже выбран вид документа, удостоверяющего личность.
  15. Обновлен справочник инспекций. В алгоритм фильтрации добавлено исключение для налогового органа с кодом 9970.
  16. Справочник курсов валют заполнен до 28.01.2022 года.
Читайте также:  Поверка счетчиков газа на дому без снятия

Для корректной установки необходимо запустить файл InsD2022.msi под учетной записью администратора и использовать русские региональные стандарты. Если при работе в операционной системе Windows 7, 8 или 10 с использованием русских региональных стандартов в программе «Декларация 2022» сбита кодировка, то необходимо в настройках системы поменять русские стандарты на любые другие, а потом вновь установить русские. Ссылка на скачивание представлена с официального сайта ФНС:

Основные функции программы
✅ ввод входной информации из документов налогоплательщика;
✅ расчет производных (итоговых) показателей декларации;
✅ арифметический контроль данных налоговой декларации;
✅ проверка правильности исчисления льгот и налоговых вычетов;
✅ проверка правильности исчисления налоговой базы и суммы налога;
✅ формирование XML-файла с данными Декларации;
✅ формирование заполненных бланков с данными Декларации и штрих-кодом;

Инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2022 году за 2022 год, на имущественный, социальный и стандартный налоговые вычеты (образец и примеры)

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2022 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то занесено не так, попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим .

Кроме того, ФНС уточнила: стр. 020 «Налоговая ставка» Приложения 1 заполняют, если указали код вида доходов 25 (иные доходы, облагаемые по иным ставкам). Аналогичное уточнение сделано для стр. 041 «Налоговая ставка» Приложения 2 «Доходы от источников за пределами РФ».

  • традиционно изменили штрихкоды;
  • с титульного листа убрали поля для указания, кто выдал подтверждающий личность документ, а также о дате его выдачи и месте рождения;
  • расчет к Приложению 3 включили в само это приложение (поля в расчете авансовых платежей не тронули);
  • из Приложения 3 убрали поле для указания основного кода ОКВЭД;
  • в Приложении 7 теперь только два кода номера объекта: 1 – кадастровый номер, 2 – номер отсутствует (если номера нет, то стр. 032 «Номер объекта» не заполняют);
  • в Приложении 7 – новые строки 2.3.1 и 2.4.1 для налогового вычета в упрощенном порядке;
  • в расчете к Приложению 5 – новые строки для инвестиционного вычета.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2022 год в программе “Декларация”

Преимуществами заполнения декларации 3-НДФЛ за 2022 год в специальной программе на сайте ФНС является то, что в программе встроены функции, позволяющие проверить правильность заполнения обязательных реквизитов. Программное обеспечение уже содержит контрольные соотношения, которые актуальны для данной формы отчетности на текущий период.

Подходит крайний срок сдачи за 2022 год. Не стоит откладывать сдачу этого отчета на последний момент, а уже сейчас задуматься о его заполнении. В заполнении отчета может помочь программа «Декларация». Бесплатно скачать программу «Декларация» 3 НДФЛ 2022 года можно по кнопке в нижней части этой страницы. За каждый отчетный год необходимо заполнять данные в соответствующем программном обеспечении именно за тот период, за который вы хотите получить налоговый вычет.

2. В любой момент после окончания календарного года (п. 2 ст. 229 НК РФ) необходимо предоставить 3 НДФЛ физическому лицу, не зарегистрированному в качестве ИП по доходам, в отношении которых данное физ.лицо должно самостоятельно рассчитать и перечислить налог (п. 1 ст. 228 НК РФ). При условии, что в его декларации заявлены только вычеты.

  • предоставить декларацию лично, посетив налоговый орган;
  • поручить своему представителю, оформив на него нотариальную доверенность на сдачу отчета;
  • отправить почтовым отправлением ценным заказным письмом с описью вложения;
  • при помощи личного кабинета налогоплательщика, используя электронную подпись.

3. Указать номер корректировки подаваемой декларации . В случае подачи первой декларации за отчетный год, проставляете «0». Если за отчетный год уже была подана декларация, а теперь вам необходимо исправить и подать еще одну декларацию проставляете «1» или «2» в зависимости от количества поданных ранее уточненных деклараций.

Скачать программа Декларация 3-НДФЛ 2022 (2022) бесплатная последнюю версию бесплатно

Изменен алгоритм формирования Разделов 1.
Изменен порядок расчета в Разделе 2 по виду 01.
Исправлена ошибка расчета, связанная с предоставлением 914 вычета.
Добавлена возможность применить стандартные вычеты к видам дохода 09, 14, 17 и 18.
В расчет сумм Приложения 6 по доходам из-за пределов РФ добавлена отсечка заявленных к вычету сумм по суммам соответствующих доходов.
Справочник доходов дополнен кодами 1013 и 3023.
Отключена возможность применить 620 вычет к доходу по коду 2000, полученному за пределами РФ и добавлена возможность применения данного вычета нерезидентами.
В Приложении 4 изменен расчет 620 вычета, поскольку данный вычет может быть предоставлен несколькими источниками в РФ без общего ограничения в 12 792 рубля.
При формировании декларации при завершении деятельности ИП расчет налога теперь ведется как для резидента РФ.
Для доходов за пределами РФ усовершенствован расчет сумм налога, принимаемого к зачету в РФ.
Скорректированы проверки на наличие доходов по ставке 13% и на сумму налога, удержанного по ставке 13% при наличии у этого же источника доходов по ставке 15%.

  1. Изменен алгоритм формирования Разделов 1.
  2. Изменен порядок расчета в Разделе 2 по виду 01.
  3. Исправлена ошибка расчета, связанная с предоставлением 914 вычета.
  4. Добавлена возможность применить стандартные вычеты к видам дохода 09, 14, 17 и 18.
  5. В расчет сумм Приложения 6 по доходам из-за пределов РФ добавлена отсечка заявленных к вычету сумм по суммам соответствующих доходов.
  6. Справочник доходов дополнен кодами 1013 и 3023.
  7. Отключена возможность применить 620 вычет к доходу по коду 2000, полученному за пределами РФ и добавлена возможность применения данного вычета нерезидентами.
  8. В Приложении 4 изменен расчет 620 вычета, поскольку данный вычет может быть предоставлен несколькими источниками в РФ без общего ограничения в 12 792 рубля.
  9. При формировании декларации при завершении деятельности ИП расчет налога теперь ведется как для резидента РФ.
  10. Для доходов за пределами РФ усовершенствован расчет сумм налога, принимаемого к зачету в РФ.
  11. Скорректированы проверки на наличие доходов по ставке 13% и на сумму налога, удержанного по ставке 13% при наличии у этого же источника доходов по ставке 15%.

Функциональные возможности программы:
— ввод входной информации из документов налогоплательщика;
— расчет производных (итоговых) показателей декларации;
— арифметический контроль данных налоговой декларации;
— проверка правильности исчисления льгот и налоговых вычетов;
— проверка правильности исчисления налоговой базы и суммы налога;
— формирование XML-файла с данными Декларации;
— формирование заполненных бланков с данными Декларации и штрих-кодом;
Форма 3-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 15.10.2022 № ЕД-7-11/903@.

  1. Исправлена ошибка формирования справочника кодов доходов, возникающая при редактировании уже созданных кодов дохода, облагаемых по 13% и заключавшаяся в том, что часть кодов отсутствовала в справочнике.
  2. Коды дохода 1540, 1542 и 1550 теперь возможно указать и в разделе 15%.
  3. Исправлена ошибка экспорта в XML деклараций с заполненным Приложением 7, в котором отсутствовал Кадастровый номер. Теперь в таком случае не формируется пустой атрибут НомерОб.
  4. Изменен порядок формирования декларации в случае наличия материальной выгоды к возврату по коду 2620. Теперь дополнительно формируются Приложения 1 и 4.
  5. Изменен порядок расчета в Разделе 2 по виду 19.
  6. Исправлена ошибка формирования Разделов 1 при наличии возврата по виду 04.
  7. Уточнена формула расчета строки 160 Раздела 2 по видам 01, 02, 03 и 19. Разница в расчетах коснулась случаев, когда по данном видам имели место доходы в РФ, за пределами РФ и удержанный налог, в т.ч. присутствовала переплата налога в РФ.
  8. В разделе 2 по виду 01 уточнена формула расчета строки 150 и исправлена ошибка кратного увеличения значения строки 120 в зависимости от количества введенных доходов по коду 1010 в одном источнике.
  9. Исправлена ошибка расчета стандартных вычетов по доходам от источника в РФ при наличии у этого источника доходов по ставке 15%. В некоторых случаях данная ошибка превращалась в критическую и препятствовала просмотру и печати.
  10. Исправлена ошибка расчета стандартных вычетов по виду дохода 08.
  11. В декларации нерезидента по доходам, связанным с ЦБ, стали доступными вычеты. Однако, в отличие от резидентов, сделано ограничение на убыток по размеру дохода.
  12. К коду дохода 2000 добавлен 620 вычет.
  13. К коду дохода 1560 добавлен 909 вычет.
  14. Добавлена проверка на наличие серии и номера документа, удостоверяющего личность, которая срабатывает при условии, что уже выбран вид документа, удостоверяющего личность.
  15. Обновлен справочник инспекций. В алгоритм фильтрации добавлено исключение для налогового органа с кодом 9970.
  16. Справочник курсов валют заполнен до 28.01.2022 года.
Читайте также:  Оформление построек на дачном участке в 2022 году

Скачать бесплатно программы Налогоплательщик ЮЛ, Декларация, Документы ПУ 6, КЛАДР за 2022-2022 год

Здесь можно скачать бесплатно Налогоплательщик ЮЛ (декларации и отчёты за 2022 год), скачать бесплатные программы для ПФР (Документы ПУ 6 и ПУ 5, сведения и РСВ за год и 4 квартал 2022 года) и ИФНС (Декларация, 3-НДФЛ за 2022 год), проверка файлов (CheckXML), бесплатно скачать КЛАДР 2022 (адреса), справочники для 1с с официального сайта, утилиты:

  • программа Налогоплательщик ЮЛ для автоматизации подготовки налогоплательщиком налоговой и бухгалтерской отчетности (последняя версия: 4.76 + 4.76.1 + 4.76.2 ).
  • скачать программу Документы ПУ 6 (последняя версия 1.1.59.1039 от 15.02.2022 ) для подготовки индивидуальных сведений в ПФ (СЗВ-6, АДВ, РСВ-1, РСВ-2) за 2022 год и 1 квартал 2022
  • скачать КЛАДРклассификатор адресов России (регионы, города, населенные пункты, улицы, почтовые индексы) по состоянию на 13.03.2022 (последний).
  • скачать Декларация 2022 (версия 1.2.0 от 22.02.2022 ) для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ за 2022 год
  • программа СПО «Справки БК» для заполнения справок о доходах госслужащих (последняя версия: 2.5.1 от 14.02.2022 ).

Приложение 6 предназначено для вычетов от продажи имущества. В основном для недвижимого имущества это 1 млн рублей, если проданная недвижимость стоит дороже. Если квартира (доля, дом, участок) продана за меньшие деньги, то вся сумма будет подпадать под вычет.

Если желаете вернуть деньги, то заполните нижнюю часть листа — «Заявление о возврате». Для распоряжения переплатой заполните верхнюю часть, указав повод для зачисления средств, сумму, КБК, ОКТМО и код ИФНС в полях 070 — 070. Зачесть переплату можно, например, в счет будущих платежей или недоимки по имущественным налогам. ФНС ежегодно владельцам транспорта и недвижимости рассылает уведомления, в них найдете нужный КБК.

Ежегодно ФНС размещает на официальном сайте программу для скачивания и заполнения 3-НДФЛ. Для формирования декларации по итогам 2022 года на момент подготовки материала ПО не размещено. Следите за нашими обновлениями, как только ФНС выложит программу, расскажем, как с ней работать.

В приложении 1 укажите источники, откуда поступали доходы в отчетном году с суммами начисленных доходов и удержанных налогов. Сюда попадают и доходы с места работы и от продажи и сдачи в аренду имущества. Для работодателей укажите наименование, ИНН, КПП. Если продали квартиру или автомобиль со сроком владения, не освобождающим от налога, укажите ФИО покупателя.

  • стоимостные показатели, кроме заграничных доходов в иностранной валюте, пересчитанные на рубли, указываются в рублях и копейках;
  • суммы НДФЛ указывайте в целых рублях, округляйте по арифметическим правилам: до 49 копеек включительно — округляйте в меньшую сторону, от 50 и выше — в большую до целого рубля;
  • буквы и цифры вписывайте в текстовые поля слева направо;
  • цифры в суммовых показатели равняйте по правому краю;
  • оставшиеся пустыми клеточки заполните символом «-»;
  • если одного листа соответствующего раздела (подраздела, приложения) не достаточно для внесения сведений, подготовьте нужное количество листов;
  • если заполняете бланк на компьютере, используйте шрифт Courier New высотой 16 – 18 пунктов;
  • бумагу не экономьте: двусторонняя печать деклараций запрещена.

ФНС обращает внимание: если налоговый агент не удержал НДФЛ с дохода, полученного налогоплательщиком, то последний должен задекларировать его самостоятельно и уплатить налог. Сделать это необходимо только в том случае, если налоговый агент не сообщил в ФНС о невозможности удержать налог и о сумме неудержанного НДФЛ. Если же он выполнил данную обязанность, налоговый орган направит гражданину налоговое уведомление, на основании которого необходимо будет уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2022 года.

Форма 3-НДФЛ за 2022 год новая. Конечно, удобнее всего заполнять ее в личном кабинете. Так вы не только избежите технических ошибок, но и сразу сможете отправить отчет в инспекцию, подписав его электронной подписью, получить которую можно там же, в ЛК. Процесс генерации подписи занимает от 30 минут и ходить никуда не надо.

Но если личным кабинетом вы еще не обзавелись и собираетесь сдавать печатный вариант декларации, удобнее не вбивать данные в шаблон или бланк, найденный в интернете, а пользоваться специальным ПО. Оптимальный вариант — программа ФНС «Декларация», которую можно бесплатно скачать на сайте службы. Она позволяет заполнить отчет и вывести его на печать. Вам останется поставить автограф, приложить подтверждающие документы, и можно идти в налоговую. ФНС как раз обновила релиз программы для декларации за 2022 год.

  • получили вознаграждения от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами (в т. ч. по договорам аренды жилья и любого другого имущества);
  • получали выигрыши от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе — в сумме до 15 000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
  • получали доходы от источников за пределами РФ.

Важно! «КонсультантПлюс» предупреждает:
В случае нарушения сроков подачи декларации и уплаты налога налоговый орган направит вам требование об уплате налога (недоимки), пеней и штрафа. При неисполнении требования налоговый орган.
Подробнее о взыскании читайте в К+, получив бесплатный пробный доступ.

  • не нужно заполнять поля 001 и 002 — налоговая ставка и код вида дохода;
  • строка 010 заполняется кодом, согласно Приложению 3 к Порядку заполнения новой 3-НДФЛ;
  • добавлены новые поля 061, 062 и 063 — для отражения базы, облагаемой по ставке 13%, 15% и прочих баз;
  • добавлена строка 081 — для отражения налога, удержанного по ставке 15% с базы свыше 5 млн. руб.
  • скорректированы наименования некоторых полей.
  1. на бумаге с подачей в ФНС лично или через представителя по доверенности — можно вручную заполнить бланк 3-НДФЛ, можно заполнить на компьютере и распечатать, можно заполнить в специальной программе и распечатать;
  2. в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
  • не нужно заполнять ставку налога (в прежней форме 3-НДФЛ заполнялась в поле 001);
  • строка 010 разделилась на две — 010 и 011 (код страны источника и зачисления выплат);
  • появилась строка 080, где указывается суммарная сумма дохода, освобождаемого от НДФЛ, и строка 090, где показывается код основания для освобождения (ранее было три поля 071, 072, 073).

Титульник содержит данные о физическом лице, он заполнится автоматически на основании сведений аккаунта на «Госуслугах». Федотову нужно выбрать код инспекции, год, в какой раз за этот год он отчитывается; указать, что он является резидентом и налогоплательщиком.

Для заполнения сведений о доходах Федотов укажет продажную стоимость квартиры, а также ее кадастровую стоимость. Программа проведет сравнение между полной продажной стоимостью и кадастровой с учетом понижающего коэффициента 0,7 и на основании этих сведений заполнит расчет к приложению 1. В качестве доходов Федотов выберет кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (5,2 × 0,7 = 3,64 млн руб.), поскольку эта цифра больше цены продажи 3,5 млн.

Федотов А. А. 23 января 2022 года продал квартиру Семенову Б. Б. за 3,5 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 5,2 млн руб. Квартира покупалась Федотовым в августе 2022 года за 3,3 млн руб. Так как предельный срок владения имуществом в 5 лет не преодолен, продавцу придется сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы и уплатить налог.

Как мы уже отметили выше, оформить отчет возможно и в ЛК на сайте ФНС или через «Госуслуги». Сюда можно загрузить электронную версию отчета, заполненную в других программах, например в той же «Декларации», а можно ввести данные в онлайн-режиме прямо в ЛК, в нем же сформировать документ для отправки и направить контролерам.

На официальном сайте ФНС для заполнения 3-НДФЛ в 2022 г. можно скачать программу «Декларация-2022». С ее помощью вводятся данные из документов, после чего она в автоматическом режиме вычисляет все искомые величины, проверяет правильность применения вычетов и суммы налога. В этой программе декларация формируется в нужном формате для представления в налоговый орган или же выводится на печать для бумажного варианта.

Читайте также:  Ипотеки отказывают в материнском капитале

Декларация 3 НДФЛ в 2022 году

Предоставлять налоговую декларацию НДФЛ 2022 нужно по месту прописки в органы ИФСН. Это необходимо, так как инспекция ведёт учёт по месту, где прописан резидент. В случае с нерезидентами дело обстоит иначе: после продажи имущества (движимого или недвижимого) декларация подаётся там, где оно состояло на учёте.

Основанием для нововведений стал проект обновлённой формы декларирования. То есть, за истёкший срок отчитываться нужно будет уже по-новому. Приказ должен вступить в силу через 2 месяца после его официальной публикации на правительственном сайте, но не раньше, чем 1 января 2022 года. Корректировка стала необходимой из-за нововведений в налоговое законодательство, обусловленных законом от 1 января 2022 года.

Нужно учитывать, что эти сроки не распространяются на тех, кто должен получить налоговые вычеты. Им подавать декларацию можно в любое время. Также есть ряд исключительных случаев, например, если иностранец закрывает бизнес и уезжает из страны. Он должен подать 3 НДЛФ минимум за месяц до отъезда, не ориентируясь на общие сроки.

Те, кто хочет отправить отчётность по форме 3 НДФЛ или получить налоговый вычет в 2022 году, могут бесплатно скачать программу «Декларация» на портале Федеральной Налоговой Службы. В этом случае отдельные показатели рассчитываются автоматически, то есть риск допустить ошибки становится меньше. На этом же сайте есть подробные инструкции по пользованию этой программой.

В 2022 году предстоит целый ряд изменений, касающихся оформления и подачи декларации 3 НДФЛ. Неправильный порядок может повлечь санкции, поэтому ответственным лицам стоит подготовиться заранее и вооружиться необходимыми бланками, понять, в какой форме их заполнять и т. д.

Приложение 6 предназначено для вычетов от продажи имущества. В основном для недвижимого имущества это 1 млн рублей, если проданная недвижимость стоит дороже. Если квартира (доля, дом, участок) продана за меньшие деньги, то вся сумма будет подпадать под вычет.

Строка 040 для кодов вида доходов «07» — «14», «17» и «18» — сумма налоговых вычетов = строки 060, 150 Приложения 3 + строки 070, 181, 200, 210 и 230 Приложения 5 + строка 160 Приложения 6 + строки 120, 121, 130, 131, 150 и 160 Приложения 7. Для кода вида доходов «03» – это сумма строк 060 и 070 Приложения 8.

В приложении 1 укажите источники, откуда поступали доходы в отчетном году с суммами начисленных доходов и удержанных налогов. Сюда попадают и доходы с места работы и от продажи и сдачи в аренду имущества. Для работодателей укажите наименование, ИНН, КПП. Если продали квартиру или автомобиль со сроком владения, не освобождающим от налога, укажите ФИО покупателя.

Если в 2022 вы получили материальную помощь, подарки или призы, не подпадающие под уплату налога, суммы таких доходов укажите в соответствующих полях Приложения 4 по строкам 010 – 120. Итоговую сумму необлагаемых подоходным налогом выплат, подарков, призов впишите в строку 130.

  • на титульном листе убрали поля для сведений о месте рождения, органе и дате выдачи паспорта;
  • в подразделе 1 раздела 1 больше нет строки 010, соответственно ставить код, соответствующий уплате, возврату или отсутствию и того и другого не нужно;
  • из нового бланка исчезли два поля для кода расчетного периода при распределении переплаты по налогу в счет иных платежей и для возврата в приложении 1 к разделу 1 в 2022 году;
  • из расчета налоговой базы в разделе 2 исключили пункт 1.5.1 о доходах в виде прибыли иностранных компаний;
  • с введением прогрессивной налоговой шкалы с 2022 года пункт 1.6 раздела 2 разделили на два подпункта, то есть в строках 062 и 063 база для ставки 13% и база для ставки 15% указывается по-отдельности;
  • также в раздел 2 добавили строку 081 для отражения удержанного налоговым агентом дохода на тот случай, когда работодателей несколько, доход у каждого менее 5 млн рублей, а суммарно превысит порог, и налогоплательщик обязан будет доплатить налог;
  • пункты 2.5 и 2.6 раздела 2 прежней формы заменили на пункт 2.5, здесь указывают уплаченные фиксированные авансы по НДФЛ или налог на прибыль, за счет чего пойдет уменьшение налога к уплате или увеличение к возврату;
  • строки 071 — 073 приложения 2 к разделу 2 заменили строкой 080 и 090 в новом бланке, теперь достаточно вписать сумму и выбрать код вида освобождения от налога;
  • в приложении 3 к разделу 2 убрали поле для кода ОВЭД;
  • в бланк декларации на 2022 год лист «Расчет к Приложению 3» заменен на «Приложение 3 (продолжение)», где нужно детально расписать, как рассчитаны уплаченные авансы с учетом примененных вычетов по видам;
  • приложение 5 к разделу 2 дополнили пунктом 5.3 и строкой 230 для указания суммы инвестиционного вычета, полученного в упрощенном порядке;
  • в расчете к приложению 5 появился пункт 3, посвященный инвестициям: участники рынка ценных бумаг, внесшие деньги на ИИС, указывают здесь информацию о брокере, реквизитах договора и сумме инвестирования.

Новая декларация 3-НДФЛ за 2022 год: образец заполнения, форма и бланк в Excel (Эксель)

В закон внесли изменения, которые позволяют не сдавать декларацию при продаже имущества. Даже при условии, что оно находилось в вашей собственности меньше 3 (или 5-ти) лет. Так, если доход от продажи не превышает определенную сумму, то декларировать его вы не должны. Обязанности предоставить 3-НДФЛ, нет. Хотя, если очень хочется, это можно сделать добровольно.

В декларации 15 листов. Но вам необходимо оформить лишь те листы, для заполнения которых у вас есть данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут. Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ или ТИФ удалить лишние разделы не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.

Также отчитываться не придется, если у вас нет доходов, которые облагают налогом. Например, доходы в виде недвижимости (квартиры, дома), полученной в дар от ближайшего родственника, налогом не облагают. Получив такое имущество дохода, облагаемого налогом, у вас не будет. Поэтому и декларацию сдавать не надо. Еще пример. Вы продали квартиру, которая находилась у вас в собственности больше 5-ти лет. Такой доход не декларируют.

Декларацию обязаны сдать те люди, которые получили в 2022 году доход, облагаемый налогом. Например, от продажи личного имущества: дома, квартиры, машины, гаража, земельного участка. Из этого правила есть исключение. Оно касается доходов, полученных в 2022 году и позже. Подробности ниже.

Если вы заполняете декларацию 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размером 16 — 18 пунктов. В наших бланках, которые можно скачать, он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО (титульный лист) или название организации работодателя — источника выплаты дохода (приложение 1). Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock».

Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья. Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы.

В 2022 году можно подать декларацию для возврата налога за последние 3 года. В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2022 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2022 год и образец оформления для получения имущественного вычета.

  1. Убедиться, что в 2022 году покупатель жилья имел доход, с которого был уплачен НДФЛ.
  2. Убедиться, что имущественный вычет человек не использовал ранее при покупке других квартир.
  3. Если соблюдаются два условия выше, то начиная с 1 января 2022 года можно обращаться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога.

Государство возвращает 13 процентов от затрат на жилую недвижимость при условии, что человек оплатил покупку деньгами, с которых был ранее удержан подоходный налог — для получения имущественного вычета и возврата налога нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС.

За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2022 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2022 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.

Виктор Юрьевич
Блогер, юрист. Жилищный юрист - отвечаю на вопросы ЖКХ.
Оцените автора
Бесплатная Юридическая Помощь на LAWgrupp.ru