Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить
Если одаряемому не нужно платить налог (при дарении от близкого родственника), то ему и НЕ НУЖНО подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию — п. 4 ст. 229 НК РФ. Но часто налоговый инспектор после дарения может пригласить одаряемого (письмом или по телефону), чтобы он доказал, что получил в дар недвижимость именно от близкого родственника. В этом случае одаряемому нужно принести в налоговую инспекцию оригинал договора дарения и копии документов, доказывающие родство.
При дарении квартиры между близкими родственниками налог платить не нужно. Дарители и так не платят налог — почему объяснила ниже. Одаряемые не обязаны платить налог, если им недвижимость подарил близкий родственник — п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Дарственная на квартиру родственникам: какие налоги платить
- супруги — муж и жена (при наличии свидетельства о регистрации брака)
- родители и дети (дети могут быть и усыновлены)
- дедушки и бабушки при дарении квартиры внукам
- братья и сестры (если есть хотя бы один общий родитель)
Когда может быть использована ставка отличная от 13%? Ставка в размере 13% установлена для резидентов РФ — лиц, которые находятся на территории РФ более 183 дней подряд. В ином случае, для иностарнных граждан ставка может достигать 30%.
Justice pro
Как такового понятия «налог на дарение квартиры» (родственнику или другому человеку) в данный момент не существует. Но законом предусмотрена уплата физическим лицом, получившим доход в денежной или в натуральной форме, налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Определим, кто из сторон дарственной на квартиру между родственниками получает доход:
При возникновении подобных вопросов, Вы можете предоставить в ИФНС объяснение и документы, на основании которых Вы освобождаетесь от обязанности платить 13 процентов (договор дарения квартиры, документы подтверждающие родство сторон сделки или заключение брака и т.д.).
Налогообложение при дарении квартиры родственникам в 2022 году
Важно! Платить необходимо именно в государственную казну, а не фактическому собственнику жилья. В ином случае сделка перестанет носить безвозмездный характер, а значит, ее законность легко можно будет оспорить в суде.
Причем взаимосвязь между детьми и родителями действует, как на родных детей, так и официально усыновленных. А взаимосвязь между братьями и сестрами – как по обоим родителям, так и по одному из них. То есть, близкие родственники, которые и при наследовании будут стоять в первой очереди наследования, являются льготниками при получении дара и освобождаются от тринадцатипроцентных выплат в пользу государства. Недостаточно будет прийти в государственное учреждение и сказать, что я вот дедушка, а это мой внук, я дарю ему свою квартиру, а вы с него налоги не берите. Придется все подтверждать документально.
Купля продажа квартиры между близкими родственниками, договор и налоговый вычет
На самом деле, в соответствии с законом, оформить дарственную после покупки квартиры можно в любое время, после того как покупатель зарегистрировал свои права по распоряжению имуществом в установленном порядке.
В качестве альтернативы коммерческой сделке может выступать дарение недвижимого имущества, но у вас может возникнуть вопрос: когда можно составить договор дарения на приобретенную в собственность квартиру? По слухам, нужно ждать какое-то время.
Особенности продажи квартиры близкому родственнику
- если имущество приобретено у близких родственников людьми, состоящими в браке, то оно будет являться совместно нажитым, следовательно, при разводе эта недвижимость будет поделена между мужем и женой;
- другим минусом является невозможность в последующем держать под контролем действия родственника, связанные с жилым объектом, к примеру, бабушка с дедушкой, продавшие свою квартиру внукам, если захотят с ней сделать что-либо в последующем – к примеру, обменять, уже не смогут вернуть право собственности.
- в последующем никто не сможет признать сделку недействительной и оспорить её проведение;
- продавец, если ему захочется, в отличие от дарителя, не может взять свое решение обратно, поскольку он получает за недвижимость соответствующую оплату;
- если после смерти продавца (бывшего собственника квартиры) третьи лица посчитают, что имеют права на недвижимость, то они не смогут доказать свою позицию в суде и получить долю, поскольку жилая площадь на правах собственности уже принадлежит другим родственникам.
Порядок дарения квартиры между близкими родственниками в 2022 году
- дети, в том числе и официально усыновленные;
- родители, как биологические, так и приемные;
- сестры и братья, включая неполнокровных;
- супруги (официальные);
- бабушки и дедушки;
- внуки и внучки;
- правнуки и правнучки;
- прабабушки и прадедушки.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2022 году
Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.
- если не подана декларация 3-НДФЛ, либо подана с опозданием, согласно ст.119 НК РФ физлицо может быть оштрафовано на 5% от суммы налога, причитающегося к уплате (за каждый месяц, но не более 30% всего);
- если не подана ни декларация, не уплачен налог, согласно ст. 122 НК РФ гражданину грозит санкция в 20% от суммы необходимого платежа;
- к суммам штрафов прибавляется необходимость уплаты пени за просрочку платежа;
- если декларация подана вовремя, но с оплатой НДФЛ произошла задержка, штраф не уплачивается, а взимаются пени (1/300 от ставки рефинансирования Центробанка РФ ежедневно).
Налог при дарении квартиры между близкими родственниками в 2022 году
При оформлении НДФЛ и налога с дарения собственности в 2022 г., как и в течение других лет, без нарушения сроков, деньги можно вносить в любом банке. Закон устанавливает, какой порядок надо соблюдать в случае промедления оплаты в этом направлении. Нарушителю надо будет платить за каждый месяц промедления оплаты налога с дарения и НДФЛ при оформлении собственности 1000 рублей + 5%. За неуплату этой сумы в этом году назначают штраф не менее 20% от НДФЛ, который установил кодекс. При повторном этом нарушении эту суму нужно умножить на два.
С июля месяца НДФЛ на наследуемое имущество не облагается. Данная норма касается только физических лиц. Гражданам, с назначенными льготами на внесение средств за имущество на протяжении нескольких лет, нужно во время известить налоговый орган.
На каких условиях возможно дарение квартиры которая в собственности менее 3 лет
Данное правило касается только налоговых резидентов, то есть лиц, отвечающих требованиям 2-й ч. 207-й ст. НК: находившихся в РФ 183 или более дней в течение года. На нерезидентов эта льгота не распространяется.
- По договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой.
- К договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже (глава 30), если это не противоречит правилам настоящей главы и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.
Сумма налога при дарении квартиры родственнику
В случае если получатель дарственной квартиры не является резидентом страны или не может подтвердить это документально, то налоговая ставка на полученные доходы в виде подаренной квартиры составляет 30%, что к примеру, с 3 млн рублей будет равняться 900 тысяч. Как видно, разница существенная и определяет практически 1/3 от общей стоимости жилья.
При отсутствии действий со стороны владельца подаренной квартиры налоговая служба вправе подать в суд на неплательщика, вследствие чего судья может назначить пени, что равняется 1/300 от суммы задолженности. После вынесения судебного решения дается месяц на добровольное внесение средств на уплату налогового сбора.
Дарение имущества брату или сестре
Таким образом, по общему правилу, любые доходы подлежат налогообложению. В свою очередь, ст. 217 НК РФ (пп. 18.1 п. 1) содержит такие исключения для сделки, связанной с дарением имущества. В частности, не подлежат налогообложению доходы (т.е. налогоплательщики освобождены от уплаты НДФЛ), полученные:
Дарение от брата к брату относится к дарению между близкими родственниками, если они имеют хотя бы одного общего родителя. В остальных случаях, близкими такие братья не считаются. Однако это не мешает им совершать сделку дарения (если даритель является надлежащим субъектом). Процедура дарения имущества от брата к брату мало чем отличается от дарения между иными родственниками.
Налог с дарения квартиры близкому родственнику
Получить в подарок квартиру – безусловно, очень радостное событие в жизни. Ведь цены на недвижимость сегодня очень высоки, а ипотечные кредиты невыгодны. Но после получения столь замечательного дара, кроме радости, возникают и вопросы. Самый первый: нужно ли платить налог на дарение? Если квартира подарена родственником, то какой должна быть степень родства? Постараемся подробно ответить на эти и другие, возникающие при оформлении договора дарения, вопросы.
Налоговое законодательство считает получение имущества в дар доходом, то есть получением определенной финансовой выгоды. И, в соответствии с этим, НК РФ обязывает платить со стоимости подарка налог в размере 13 %. Это положение действует с 2022 года.
Налог на дарение квартиры родственнику в 2022 году
- Оформление соглашения о дарении объекта (дарственной).
- Регистрация совершенной сторонами сделки в установленном требованиями законодательства порядке.
- Непосредственная передача одариваемому лицу объекта недвижимости.
Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.
- налоговая декларация;
- дарственная, оформленная в отношении квартиры;
- справка, выданная органами технической инвентаризации (БТИ);
- прочие бумаги на недвижимость (технические документы);
- паспорт, удостоверяющий личность.
Порядок налогообложения недвижимости при дарении родственнику
По данным проведенной оценки, стоимость квартиры, полученной от дальнего родственника по договору дарения, составляет 1 600 000 рублей. Умножаем 1 600 000 на 13% и получаем сумму в размере 208 000. В государственный бюджет следует внести 208 000 рублей.
Также в договоре дарения может быть сразу прописана стоимость квартиры/дома, однако если ее размер покажется налоговой инспекции заниженным, то с одаренного родственника потребуют провести оценку объекта недвижимости и оплатить налог, согласно ее результатам.
Юридические вопросы и ответы
- рыночная стоимость жилого помещения после 2022 г. подпадает под определение кадастровой цены;
- цена на недвижимость, зафиксированная в контракте дарения, не должна быть меньше, чем 20 процентов от рыночной цены жилья, а также не может быть больше его стоимости на рынке.
Пример: В 2022 году друг подарил Бочковой Т.М. автомобиль, стоимостью 300 тыс. руб. Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т.М. по окончании 2022 года (до 30 апреля 2022 года) должна будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (300 000 х 13% = 39 тыс. руб.) до 15 июля 2022 года.
