3 ндфл образец заполнения возврат за учебу ребенка 2022

Условия получения вычета:
В 2022 году Васечкин В.В. начал получать заочное образование в вузе, которое стоит 50 тыс. рублей в год. Срок обучения составляет 4 года. При поступлении Васечкин В.В. единовременно оплатил стоимость всей учебы за 4 года в размере 200 тыс. рублей.

  • образование своего сына в вузе на очной форме обучения в размере 70 тыс. рублей;
  • образование своей старшей дочери в вузе на заочной форме обучения в размере 40 тыс. рублей;
  • обучение своей младшей дочери в платной школе в размере 35 тыс. рублей;

Расчет вычета:
Согласно закону получить налоговый вычет можно только за три предыдущих года, поэтому в 2022 году Петров А.А. сможет получить вычет только за 2022, 2022 и 2022 годы.
За каждый год Петров А.А. сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 рублей. В сумме за три года Петров А.А. вернет 15 600 рублей.

Расчет вычета:
Так как сын учится очно, Сидоров А.А. может рассчитывать на налоговый вычет за его обучение сына. Но нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей. Поэтому вернуть Сидоров А.А. сможет максимум 50 тыс. руб. * 13% = 6 500 рублей.
Так как за год Сидоров А.А. заплатил более 6 500 рублей НДФЛ, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме. Подать документы на вычет в налоговый орган Сидоров А.А. может в 2022 году.

Расчет вычета:
Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс. руб., но максимально допустимая сумма вычета за год составляет 120 тыс. рублей. Поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как сумма удержанного с Зубкова В.В. за 2022 год подоходного налога составляет более 15 600 рублей, вернуть эту сумму он сможет в полном объеме. Подать документы на вычет в налоговый орган Зубков В.В. сможет в 2022 году.

  1. Раздел 2 можно считать самым основным для расчета суммы, подлежащей возмещению из бюджета. Именно сюда переносятся данные, отражаемые в приложениях. А именно: сумма полученных дохода и суммы стандартного и социального вычетов, а также сумма налога, удержанная и перечисленная в бюджет.

Начинать следует со сбора документов. Только после документального подтверждения доходов и расходов следует переходить к заполнению декларации на налоговый вычет за обучение которая самостоятельно представляется налогоплательщиком в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Далее следует включенное в состав декларации заявление с реквизитами, на которые необходимо произвести возврат излишне уплаченного налога.

  • паспорт налогоплательщика и его копии;
  • справка 2-НДФЛ с места работы;
  • платежные документы, подтверждающие оплату обучения;
  • экземпляр договора на предоставление образовательных услуг;
  • копия лицензии учебного заведения;
  • декларация на налоговый вычет за обучение.

Итак, под социальным вычетом за обучение подразумевается сумма понесенных расходов, которая может быть использована для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц за отчетный период. Налог, эквивалентный 13 % от суммы, потраченной на образование, подлежит возврату из бюджета. (ст. 219 НК РФ).

  1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
  2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Форма 3-НДФЛ является многостраничным бланком, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

  • в разделе 2 показывается вычет по учебе детей (в строку 100 вносится сумма вычета не более 50000 за каждого ребенка в пределах произведенных расходов, в строке 120 она еще раз повторяется);
  • в разделе 3 отражается вычет за свое обучение (в строке 130 показывается вычет в пределах 120000, в строке 180 он еще раз повторяется). Если данный вычет налогоплательщик уже получал в 2022 году через налогового агента на основании уведомления, то предоставленная сумма отражается в строке 181.

Пример: За 2022 год семья оплатила за учебу ребенка 110 000 руб., за обучение матери — 240 000 руб. Расходы подтверждаются платежными документами и договорами на оказание образовательных услуг. Общая сумма уплаченного в 2022 году подоходного налога согласно справке о доходах составила 18 000 руб. Указанной семье в 2022 году по закону положены максимальные суммы вычета в размере 120 000 на обучение матери и 50 000 на учебу ребенка. Общая сумма налога, которую можно было бы вернуть, составляет 22 100 (15 600 + 6 500), однако за 2022 уплачено только 18 000 налога, значит возврату подлежат только 18 000. Остаток сгорает и не переносится на следующие годы.

  • ИНН, фамилия и инициалы — проставляются вверху на каждой странице декларации;
  • номер страницы — 004;
  • 001 — код дохода берется из Приложения 3 к Порядку заполнения (код 10);
  • 010 — размер годового налогооблагаемого дохода, полученного от налогового агента (из строки 070 Приложения 1, а при наличии дохода от зарубженых компаний добавляется доход из строки 070 Приложения 2);
  • 030 — еще раз повторяется доход из поля 010;
  • 040 — размер вычета (из поля 190 приложения 5);
  • 060 — налоговая база для расчета НДФЛ с учетом социального вычета (поле 030 — поле 040);
  • 070 — налог, который должен быть уплачен с налоговой базы (13% от поля 060);
  • 080 — НДФЛ, который был фактически удержан налоговыми агентами в расчетном году (из поля 080 Приложения 1);
  • 160 — налог, подлежащий возврату, рассчитывается как разница показателей строк 080 и 070 (далее переносится в поле 050 раздела 1).
  • 010 — код дохода 10;
  • 020 — ставка 13;
  • 030 — ИНН источника дохода;
  • 040 — КПП, если источник — организация;
  • 050 — ОКТМО организации;
  • 060 — наименование организации согласно раздела 1 справки о доходах или ФИО ИП;
  • 070 — общая сумма дохода из одноименной строки раздела 5 справки от работодателя;
  • 080 — удержанный НДФЛ из строки «Сумма налога удержанная» раздела справки о доходах.
Читайте также:  В какие года делали отчисления в пенсионный фонд

Первая страница декларации, которая заполняется всегда — это титульный лист. С 2022 года в связи с обновлением формы 3-НДФЛ его заполнение немного упростилось — не нужно указывать сведения о месте рождения, а также дополнительные реквизиты документа, удостоверяющего личность (место и дата выдачи).

  • от частной или государственной формы образовательного учреждения;
  • вида учреждения, производящего учебный процесс (школа, детсад, детская спортшкола, школа искусств, автошкола, центр изучения иностранных языков, курсы повышения квалификации и др.);
  • специфики программ обучения — основных или дополнительных;
  • места расположения учебного заведения — в России или за ее пределами.
  • со степенью родства между обучаемым и лицом, оплачивающим обучение, — вернуть налог можно только при оплате обучения физлица близкими родственниками (отцом, матерью, братом, сестрой);
  • с отсутствием надлежаще оформленных необходимых подтверждающих документов;
  • с законным происхождением доходов лица, оплатившего обучение, — это должны быть заработанные легальным путем средства, с суммы которых в бюджет перечислен НДФЛ.
  • оформляемые налогоплательщиком (заявление на возврат налога, декларация 3-НДФЛ);
  • имеющиеся у налогоплательщика (удостоверяющие личность, подтверждающие родство и др.);
  • получаемые (запрашиваемые) от иных лиц (справка 2-НДФЛ от работодателя, договор с образовательным учреждением и др.);
  • супруг оплатил обучение своей супруги (и наоборот) — законодательством такая возможность не предусмотрена;
  • обучение оплатили за счет средств материнского капитала — абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ;
  • в качестве оплаты неработающий студент использовал пенсию по потере кормильца — отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ (13%);
  • платежные документы утрачены и их невозможно восстановить — одним из обязательных условий для предоставления вычета и возврата НДФЛ по абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ является наличие подтверждающих оплату учебы документов;
  • обучение ребенка оплатило лицо, не являющееся его отцом по документам и официально не усыновлявшее его, — в НК РФ нет такой нормы;
  • в иных случаях.
  • имеет официальный заработок, с которого в бюджет отчисляется подоходный налог;
  • оплачивает учебу (свою, своих детей, братьев, сестер или подопечных) в имеющем лицензию образовательном учреждении;
  • заключило договор на обучение в письменной форме;
  • имеет документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2022 году: новый бланк образец за 2022 год

Если налогоплательщик в 2022 году оплатил образовательные услуги собственными деньгами, с которых удержан подоходный налог, то в 2022 году он вправе вернуть этот НДФЛ в сумме, не превышающей 13 процентов от социального налогового вычета — для возврата налога необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на вычет за обучение и подать в ФНС в любое время в 2022 году.

Если все условия соблюдаются, то для возврата налога за 2022 год нужно в 2022 году собрать необходимые документы (договор на оказание услуг, платежные документы о расходах, справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая получение налогооблагаемого дохода в отчетном году).

  • наличие российской лицензии на образовательную деятельность у лиц, оказывающих услуги по обучению;
  • оплата учебы собственными средствами лица, которое претендует на налоговый вычет;
  • отчисление подоходного налога с дохода, которым оплачено обучение;
  • сохранность документов, подтверждающих расходы — платежные документы, договор на обучающие услуги.

Сначала указывается размер налога и удержанного дохода за отчетный 2022 год. Далее рассчитывается размер социального вычета по расходам на обучение. Следующим шагом рассчитывается НДФЛ к возврату в разделе 2, после чего итоговая сумма переносится в Раздел 1.

Как получить налоговый вычет за обучение

Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%. Освобождают от налога максимум 120 000 Р в год — вам вернется 15 600 Р . Это общий лимит для расходов на лечение и обучение, фитнес, добровольное страхование и прохождение независимой оценки квалификации. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 Р — вернется 6500 Р . Суммарно можно вернуть за год до 22 100 Р .

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%. Если вы по договору оказываете услуги организациям и предпринимателям, с этих доходов ваш заказчик тоже платит 13%.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2022 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2022, 2022 и 2022.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход. Самозанятые без статуса ИП вычет тоже получить не смогут. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (Форма 3-НДФЛ)

Мелихов Аркадий Сергеевич является резидентом РФ. В 2022 году им были получены доходы в виде выплат, связанные с исполнением обязанностей по трудовому договору (заработная плата, отпускные и т.п.) от работодателя АО «Скай» в размере 1 080 000 руб. С этой суммы работодателем в течение 2022 года был исчислен, удержан и перечислен в бюджет НДФЛ в размере 140 400 руб. Каких-либо иных доходов в 2022 году у Аркадия Сергеевича не было. Прав на стандартные налоговые вычеты он не имеет.

В 2022 году Аркадий Сергеевич оплачивал различные виды медицинских услуг (не являются дорогостоящими видами лечения). Все услуги были оказаны ему лично и его супруге в медицинских организациях РФ, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности. Общая стоимость этих услуг составила 80 тыс. руб. Кроме того, Аркадий Сергеевич оплачивал покупку лекарственных средств, назначенных ему лечащими врачами. Общая сумма, потраченная на лекарства, составила 25 тыс. руб.

Вычет за обучение

Наталья имеет право получить налоговый вычет за обучение дочери за 2022, 2022, 2022 годы, а за свое обучение только за один год — 2022. Для получения налогового вычета потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подготовить пакет документов для отправки в налоговый орган.

Читайте также:  Как не платить налог с продажи квартиры в 2022

Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в следующем году после года оплаты. Если вы заплатили за обучение в 2022 году, то документы передаются в инспекцию в 2022 году. На оформление вычета за обучение дается три года. Например, в 2022 году вы имеете право вернуть налог за 2022, 2022 и 2022 годы.

Существует другой способ получения вычета за обучение – через работодателя. В этом случае вам не нужно ждать следующего года. По уведомлению из налоговой ваша компания приостановит перечисление в бюджет 13% вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.

Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджет налога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет не будет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет не имеют право те, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13% или 15% ставке.

Оплата производилась заранее, 14 апреля, то есть стоимость обучения при переводе в рубли составила 120 808 рублей (1500*80,5387). Дмитрий официально трудоустроен, и работодатель отчисляет в бюджет НДФЛ с его заработной платы. В 2022 году зарплатный налог уплачен в сумме 181 тыс. рублей. Поэтому Дмитрий вправе получить максимальный налоговый возврат — 15,6 тыс рублей.

Как подать декларацию для вычета налогов: пошаговая инструкция

Зайти на сайт ФНС можно двумя способами: с ИНН и паролем или через подтверждённый аккаунт в «Госуслугах». Пароль для входа на сайт можно было получить, придя в налоговую лично, — если вы не успели сделать это до карантина, то сейчас такой способ не подойдёт: отделения ФНС закрыты минимум до конца апреля 2022 года.

Налоги, которые вы заплатили в бюджет государства, можно вернуть. Так называемый налоговый вычет могут получить те, кто воспитывает детей, купил жильё, потратил деньги на лечение или образование. Рассказываем, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и вернуть налоги.

Если ваш работодатель предоставлял вам стандартный налоговый вычет, но не в полном объёме, и в декларации вы хотите вернуть оставшуюся часть, — укажите в последнем окошке, какую сумму вычета вам уже предоставили. Это можно узнать в справке 2-НДФЛ (Пункт 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты», коды вычетов: 126–148).

В окошках нужно вписать суммы, которые вы потратили на каждый из «социальных» расходов в течение года, за который подаёте декларацию — в нашем случае за 2022 год. Считайте только те расходы, которые сможете подтвердить документами: чеками, квитанциями, платёжками из банков.

После того как вы отправите декларацию, у налоговой будет три месяца на проверку всех ваших сведений и документов — это называется камеральная проверка. В начале и конце проверки ФНС пришлёт вам уведомления, их можно будет увидеть на вкладке «Сообщения» в «Личном кабинете».

Как получить вычет за обучение в 2022 году

Повторим, что помимо вычета на обучение есть еще вычет на лечение, на пенсионные взносы и прочие виды социального вычета. Лимит в размере 120 000 рублей действует суммарно по всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей).

Любое физическое лицо при получении дохода обязано уплачивать в госбюджет налог с этого дохода. Для физлиц таковым выступает налог на доходы физических лиц – НДФЛ. Государство предоставляет своим гражданам различные льготы в части уплаты налогов. Одной из таких льгот по НДФЛ служит право на получение социального вычета на обучение (ст. 219 НК РФ).

Если пропустили срок подачи декларации 3-НДФЛ на получение вычета за обучение, можете это сделать за 3 предыдущих года. Например, если у вас в 2022 году выполнялись все условия для получения вычета, но вы по каким-либо причинам его не использовали, то в 2022 году еще можете это сделать. А вот получить вычет за 2022 год уже поздно.

  • там гарантировано будет последний актуальный бланк декларации (а меняются они ежегодно);
  • автоматически подтягиваются данные справок 2-НДФЛ (их не нужно брать у работодателя);
  • программа выдает только необходимые для заполнения поля (в бумажной декларации 3-НДФЛ масса разделов, которые просто не нужны для получения вычета).

В строке 181 указывают социальные вычеты, которые предоставил налоговый агент (например, если декларацию заполняют при дозаявлении социального вычета на обучение, когда часть из него предоставил налоговый агент – работодатель). Если за вычетом к работодателю и не обращались, эту строку не заполняют.

Документы передаются в ИФНС по месту жительства такими же способами, как при оформлении возврата налога через налоговую инспекцию: лично, по почте, в электронной форме через личный кабинет на nalog.ru или через доверенное лицо. В течение 30 дней ИФНС обязана выдать вам уведомление для работодателя о наличии у вас права на налоговый вычет.

В отличие от пакета документов, подаваемых в ИФНС для получения вычета через налоговую, в данном случае перечень бумаг будет короче. Не требуется декларация по форме 3-НДФЛ, а также справка о доходах по тому месту работы, где вы собираетесь возвращать налог. Заявление заполняется не на возврат налога, а на выдачу уведомления для работодателя. Суть процедуры в том, что налоговая проверяет документы и подтверждает: да, действительно налоговый вычет данному гражданину полагается по закону.

Пакет документов нужно передать в ИФНС по месту вашей регистрации. Если вы прописаны в одном населенном пункте, а живете в другом (находящемся в зоне ответственности другой ИФНС), придется либо ехать, либо отправлять документы иным способом. Найти адрес своей инспекции можно с использованием специального сервиса Федеральной налоговой службы: https://service.nalog.ru/addrno.do.

В этом случае вы получите возврат налога не единовременно, а «в рассрочку», частями, в виде зарплаты, с которой не удерживается НДФЛ. Плюсом является то, что ждать окончания года не нужно, оформить вычет можно сразу же после оплаты обучения. Порядок действий такой:

    Копия паспорта РФ Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Дальше будет раздел с подробными пошаговыми инструкциями как заполнить и отправить декларацию через сайт налоговой. Справка о доходах по всем местам работы в отчетном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдается в бухгалтерии организации, где вы работали. Справки нужно предоставить как по основному месту работы, так и в случае трудовой занятости по совместительству. Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика. Это крайне желательно, поскольку если учится ваш ребенок, и договор заключен между ним и учебным заведением, с возвратом НДФЛ могут возникнуть трудности. О том, как их преодолеть – в разделе «Часто задаваемые вопросы». Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации. Впрочем, на сайте Федеральной налоговой службы отмечается, что при наличии сведений о лицензии в договоре, прикладывать ее копию не нужно. Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги. Заявление в ИФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.
Читайте также:  Какой прожиточный минимум для ребенка в пензе 2022 в 2022 году

Прежде всего вам нужно сдать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором было оплачено обучение с указанием в ней суммы налогового вычета за обучение. Второе – приложить к нему заявление на получение вычета и возврат налога. К декларации прилагают документы, которые подтверждают ваши расходы на обучение и наличие детей, опекаемых, сестры, брата (если вы получаете вычет на их образование).

Заявление на возврат налога по вычету на обучение: форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет по расходам на ваше обучение или обучение ваших детей. Подробнее о том как получить вычет за обучение смотрите по ссылке.

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично (например, при подаче декларации 3-НДФЛ в которой указана сумма вычета за обучение и сумма налога к возврату) или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки.

10. В следующую строку впишите сумму, которую вам обязаны вернуть. Цифра должна быть прижата к правой стороне строки (см. пример ниже). Если вы возвращаете налог на доходы, то цифра в этой строке будет совпадать с аналогичным показателем в строке 050 Раздела 1 декларации о доходах (форма 3-НДФЛ). Если в вашей декларации заполнено несколько строк 050 Раздела 1, то нужно заполнять и несколько заявлений. Еще раз подчеркнем, что это касается налога переплаченного до 2022 года. Если переплата была в 2022 году и позже, то заявление заполнять не нужно.

Во-втором случае (при отправке почтой) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Оценка письма — 1 руб. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке, опись вложений и впоследствии полученное уведомление о вручении (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию (квитанция об отправке) и факт его получения инспекцией (уведомление о вручении). Отследить ваше письмо можно по номеру, указанному в квитанции (почтовый идентификатор). Это 14 цифр. Сервис почты России по отслеживанию писем смотрите по ссылке. Там вы узнаете когда это письмо было вручено налоговой инспекции.

Как оформить налоговый вычет на учебу и заполнить 3-НДФЛ

Есть несколько способов вернуть уплаченный подоходный налог — получить социальный вычет по НДФЛ. Государство поощряет обучение и законодательно позволяет вернуть часть средств, потраченных на эти цели. Для этого необходима декларация о возврате подоходного налога за обучение, ее следует правильно составить и подать в налоговую инспекцию со всеми расчетами и подтверждениями.

В ФНС подается декларация на возврат 13 процентов за учебу для возврата части денег, потраченных на учебу, причем любую, оформленную документально: очную, заочную, на курсах. Допускается вернуть часть средств, внесенных за образовательные услуги, оказанные ребенку, брату, сестре.

Не облагаемая налогом часть дохода, с которой не взимается подоходный налог, называется вычетом. Гражданин, затративший определенные суммы на обучение, вправе вернуть 13% от стоимости этого обучения. Это возможно, только если человек официально работает, получает доход и способен подтвердить размер уплаченного им в определенный период подоходного налога.

Максимальная сумма любого социального налогового вычета ограничена 120 000 рублей. Исходя из установленного законом процентного соотношения, декларация 3-НДФЛ позволяет получить в год не более 15 600 рублей в качестве вычета на любом основании (120 000 × 0,13 = 15 600). Это ограничение не касается обучения детей, братьев и сестер. Предоставив подтверждающие их учебу документы, вы получите еще 6500 рублей (в этом случае действует предел 50 000 рублей). Эти вычеты не суммируются.

Поэтому декларация в налоговую на возврат денег за учебу обычно составляется ежегодно: так возвращается больше средств. С учебным заведением о рассрочке оплаты договориться несложно, только надо не забывать подавать документы ежегодно, иначе легко пропустить установленный законом срок. Если декларация на обучение предоставлена позже чем через три года, ее не рассмотрят и деньги не вернут.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

  • декларационный бланк по форме 3-НДФЛ;
  • официальный бумажный договор с искомым учреждением, предоставляющим образовательные услуги, в оригинале.
  • платежные бумаги, которые являются подтверждением понесенных расходов;
  • копия лицензии искомого образовательного учреждения, получающего выплаты от учащихся;
  • документ, удостоверяющий личность гражданина;
  • справка по форме 2-НДФЛ, взятая в бухгалтерском отделе по месту работы, подтверждающая совершение в казну страны налоговых выплат;
  • заявление, в котором вы заявите свое право на возвращение налога, в оригинале, с указанными внутри реквизитами банковского счета, на котором в дальнейшем осуществится перечисление.

В данном примере Листа Е1 с восьмого месяца от начала года зарплатный доход родителя перевалил за 350 000 рублей. Поэтому детский вычет более не положен. Поэтому в строке 030 он ставит «7», а в строке 040 – 9800 р. (1400 р. × 7 мес.). Далее два вида вычетов – детский и за учебу детей – суммируют.

Вы оплатили в прошлом году для старшей дочери обучение заочное в местном «Университете культуры и искусств» города проживания 30 000 рублей, а для младшей дочери, в частной школе еще 40 000. Заработная плата и величина уплаченного налога для вас осталась такой же, как в прошлой задачке, то есть 250 тысяч и 31 тысяча рублей соответственно

Если подача документов по каким-либо причинам не была своевременно произведена, то не переживайте, это можно сделать позже, однако не позднее 36 месяцев с момента совершения выплаты, так как согласно закону именно за этот строк возможно получение возврата части налоговых отчислений.

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Виктор Юрьевич
Блогер, юрист. Жилищный юрист - отвечаю на вопросы ЖКХ.
Оцените автора
Бесплатная Юридическая Помощь на LAWgrupp.ru