Транспортные услуги ИП
Оказание транспортных услуг в этом режиме возможно, только если такую возможность предусмотрели региональные власти. При этом для работы в этом режиме предприниматель должен соответствовать следующим условиям:
Плюсом этого режима может быть возможность работы с контрагентами, для которых имеет значение работа предпринимателя с НДС. Такие контрагенты могут быть заинтересованы в сотрудничестве с предпринимателем, так как впоследствии смогут вычесть уплаченный за транспортные услуги НДС.
Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки
- Обязанность учета только физического показателя – количества транспортных средств. ИП ведет только общие документы без учета расходов топлива, запчастей и прочих затрат грузоперевозок.
- Возможность совмещения системы с другим видом обложения. Оправдано совмещать только УСН со схемой «доходы», при которой нет необходимости учитывать затраты. Дополняющие друг друга формы позволяют создать условия, при которых можно законными способами исключить учет и меньше платить в бюджет.
- Выписку путевых листов на каждую поездку. Выписка документа производится вне зависимости от категории водителя. Если за рулем предприниматель, путевой лист выписывается даже в случае поездки по городу. Форма путевого листа ИП отличается от бланка, используемого юридическими лицами, но оформление должно производиться строго по правилам и с участием медработника.
- Выдачу копии трудового договора водителю и доверенности на право управления транспортным средством. Если водитель не является штатным сотрудником, заключается договор с организацией или ИП, предоставившим водителя и транспорт в аренду.
- Ведение книг учета выданных путевых листов.
- Заключение договоров транспортной экспедиции.
Учет в транспортном предприятии: особенности услуг по перевозке грузов
Компания, которая отправляет груз, должна его предоставить к назначенному времени, в соответствующей таре, или без, если этого не требуется. Водитель от грузоотправителя получает необходимые документы, перечисленные выше. После этого происходит погрузка, грузоотправитель должен проконтролировать это процесс, если это необходимо и оговорено соглашением. Это предотвратит недоразумения, если произойдет порча груза. А также позволит предъявлять финансовую компенсацию в соответствующих ситуациях.
Есть условия, когда возможно начисление НДС по ставке 10%, этот льготный режим налогообложения (введен пп. 1 и 6 ст. 3 ФЗ «О внесении изменений в гл. 21 НК РФ» от 06.04.2022 № 83-ФЗ) для авиаперевозчиков.
НДС, транспортная компания, объясните
Не имеет значение, кому вы оказываете автотранспортные услуги. Здесь имеет значение количество машин, используемых в данном виде деятельности:
1. Если по итогам налогового периода их количество не превышает 20, то вы обязаны стать плательщиком ЕНВД (ст. 346.28 НК РФ). При данной системе налогообложения (ЕНВД) вы освобождаетесь от уплаты налога на прибыль (налог на доходы физических лиц для предпринимателей), налога на имущество, страховых взносов на обязательное страхование (кроме пенсионных), НДС (кроме таможенного и уплачиваемого налоговыми агентами).
2. Если по итогам налогового периода количество машин, оказывающих транспортные услуги превышает 20 штук, то тогда вы обязаны состоять на общей системе налогообложения и платить налог на прибыль, налог на имущество, НДС, все страховые взносы.
autoscania372 написал(а):
. Заказчики . требуют выделения НДС . если выделять НДС общего оборота, то буду работать себе в убыток.
Если вы являетесь плательщиком ЕНВД, то не признаётесь плательщиком НДС (абз.3 п.4 ст. 346.26 НК РФ). При оказании услуг, освобождённых от налогообложения НДС расчётные документы, первичные учётные документы оформляются, счета-фактуры выставляются без выделения НДС. (п. 5. ст. 168 НК РФ). При этом на указанных документах делается соответствующая надпись или ставится штамп «Без налога (НДС)».
Заказчик ваших услуг (при условии применения вами ЕНВД) не имеет права требовать выделения НДС в документах.
Какой порядок обложения НДС транспортных услуг
В ситуации, при которой в рамках посреднического договора российская компания или ИП выполняет функции агента (комиссионера) транспортных услуг, находясь на УСН, обязанность исчислить и уплатить НДС вытекает из положений подп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ.
Согласно п. 3 ст. 164 НК РФ, во всех остальных случаях продавцы, применяющие в качестве режима налогообложения ОСНО, облагают НДС транспортную услугу по ставке 20%. При оказании российской организацией услуг по транспортировке в рамках договора с иностранной организацией, которая не имеет представительства на территории РФ, если пункты назначения и отправления находятся на территории РФ, в силу норм подп. 4.1 п. 1 ст. 148 НК РФ, российской организации необходимо начислить и уплатить НДС в бюджет по ставке 20%.
ИП не уплачивает НДС при продаже личного автотранспорта
Во втором случае, налоговая база определяется в общеустановленном п. 1 ст. 154 НК РФ порядке (как стоимость товаров, исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 40 настоящего Кодекса и без включения в них налога). Поскольку в данном случае автомобиль приобретен до постановки физического лица на учет в качестве ИП и предъявленный продавцом автомобиля НДС он не возмещал, то облагать НДС всю стоимость автомобиля вам не придется (за исключением случая приобретения автомобиля у физического лица или неплательщика НДС).
Напомню, что налоговая база при продаже автомобилей, приобретенных у граждан (не индивидуальных предпринимателей) определяется как разница между ценой, определяемой в соответствии со ст. 40 НК РФ, с учетом налога и ценой приобретения указанных автомобилей только в случае приобретения автомобилей специально для перепродажи (п.5.1 ст. 154 НК РФ).
НДС на транспортные услуги: виды
- Составление договора, в котором указано, от чьего имени заключаются последующие договора на перевозку товаров ― от имени самого клиента или экспедитора. Отдельно стоит прописать и предполагаемый размер вознаграждения за предлагаемые услуги. Самостоятельное принятие на себя дополнительных функций без уведомления клиента может не рассматриваться как посредническая деятельность.
- В дополнение к договору необходимо наличие экспедиторских документов, таких как: поручение экспедитору с указанием выполнения условий и работ в рамках перевозки грузов, расписка, подтверждающая факт приемки-передачи товара, складские на отгрузку товаров.
По условиям составленного договора на перевозку грузов экспедитор обязывается выполнить работы, связанные с перевозкой товара и оказанием транспортных услуг за счет клиента. При этом должна быть обеспечена сохранность груза, гарантирована его отправка и получение на месте. В качестве дополнения предлагаются услуги по оформлению документов на международные перевозки, таможенные операции, оплата соответствующих пошлин, получение товара в назначенных пунктах и прочие процедуры.
Особенность обложения НДС транспортных услуг
Как гласит подп. 5 п. 1.1 ст. 148 НК РФ, при нахождении пункта отправки и точки приемки груза вне территории России операции по перевозке не являются объектом обложения и не включаются в базу по исчислению НДС. В ст. 149 НК РФ подобная льгота распространяется и на перевозку пассажиров общественным транспортом.
При соблюдении требований подп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, а именно наличии в собственности не более 20 единиц техники, перевозчикам разрешается рассчитывать и уплачивать единый налог на вмененный доход. Реализуя ЕНВД, компания также освобождается от обязательств по уплате НДС.
Покупка автомобиля с ндс на ип
Субсидии на приобретение жилого помещения Благотворительность. О покупке/продаже автомобиля индивидуальным предпринимателем. В случае позитивного исхода, налог на прибыль от экспорта телекоммуникационных, компьютерных и информационных услуг Речь идет об НДС с продаж электронного контента физическим лицам.
НДС в деятельности предпринимателя на упрощённой системе. Может ли ИП возместить из бюджета НДС, уплаченный при покупке автомобиля? Мы обобщили судебную практику Северо-Западного округа по спорам, когда инспекторы незаконно снимают вычеты НДС с покупки автомобилей и запчастей к ним. Но если ИП уменьшил налог, а автомобиль использует для поездок с семьей в Ашан по выходным, будут проблемы. В данном случае надо четко понимать, что государство не разделяет физическое лицо и индивидуального предпринимателя. Предприниматель продает свое имущество: какие налоги платить? Из этой статьи вы узнаете, как приобрести автомобиль дешевле на 13%, сэкономить еще 18% на возврате НДС и налогах на прибыль, при этом не занимая денег и не вынимая из оборотных средств крупную сумму. Как плательщик НДС я поимел право на его возврат.
Могут ли ИП работать с НДС? Налоги в России
К плюсам применения НДС индивидуальным предпринимателем можно отнести разве что более охотное сотрудничество крупных заказчиков с плательщиками НДС из-за возможности применять вычеты. Особенно это касается государственных контрактов, крупных подрядов в стратегических областях экономики.
— Обязательная электронная отчетность по НДС, введённая с 2022 года для предприятий всех форм собственности, также усложнит работу бухгалтерской службы и самого ИП. Если декларации по налогам по УСНО и другим спец. режимам еще можно сдавать на бумажных носителях, то применение НДС автоматически влечёт за собой дополнительные затраты денежных средств и времени. Нужно будет заключить договор на передачу данных по телекоммуникационным каналам со спец. оператором, изготовить электронно-цифровую подпись предпринимателя, установить дополнительное программное обеспечение, обеспечить наличие сети интернет на рабочем месте бухгалтера или предпринимателя, для чего, скорее всего, потребуется заключение договора с поставщиком услуг связи и дополнительные затраты.
ГлавДоставка-франшиза транспортной компании
Предпринимал попытки создать собственный бизнес как многие – здесь купил подешевле, там продал подороже, немного заработал, но всё это было как дополнительный заработок, да и не очень безопасно. Больше года назад решился на совместный бизнес с компанией «ГлавДоставка» и не пожалел. Наш филиал растет с невероятной динамикой. Работы много, но она приносит удовольствие и стабильный ежемесячный доход.
Франшиза позволяет быстро получить необходимые знания и избежать ошибок, которые совершает начинающий предприниматель. Главдоставка — это серьезная компания, отвечающая всем требования современного рынка. Грамотно выстроенные бизнес процессы и интеграция новых партнеров. Услуги компании обладают целым спектром конкурентных преимуществ, которые позволяют легко продавать их клиентам. Отмечу, что сотрудничество с Главдоставкой обеспечит быструю окупаемость при минимуме рисков, так как компания бесплатно предоставляет консультационную помощь и обучение по всем вопросам, связанным с развитием бизнеса
ИП и транспортные услуги: налогообложение 2022
Довольно часто при оказании транспортных услуг предприниматели выбирают режим ЕНВД. В этом режиме нужно платить единый налог в размере 15 % с вмененного дохода, который рассчитывается исходя из базовой доходности и физических показателей.
При перевозках грузов физическим показателем является одно транспортное средство, используемое ИП в своей деятельности, а базовая доходность составляет 6 000 руб. на одно транспортное средство. В пассажирских перевозках физическим показателем является одно посадочное место, а базовая доходность составляет 1 500 руб. на одно место.
Тема: ИП на ОСНО
Автомобиль легковой, грузовой? Что значит «используется в производственной деятельности?
ИП и есть физлицо. Машина на ИП не может быть зарегистрирована. И транспортный налог ИП платит точно так же, как и все остальные физические лица
Вопросы:
— можно ли этот автомобиль поставить на ОС? достаточно ли договора купли-продажи? НДС принять к вычету если есть СФ продавца?
— расходы (ГСМ, ремонт и т.д.) можно ли принимать?
— и если примем — платим транспортный налог от ИП а не от физ. лица?
Грузоперевозки с НДС
— Если крупный город или тем более Москва, — берешь столько ГАЗелей, сколько потянешь, посвежее. Миллионник будет приносить с одной ГАЗели чистыми 20-40 тыс в месяц, при условии грамотной поставленной этой ГАЗели задачи и постоянной работы. Если это Мск, то у меня ГАЗели там выходили и в 80-120 чистыми в месяц. То что транспорт должен быть свежий и водитель хороший — это думается мне объяснять не нужно. Если ты там не шаришь (тебя как хозяина обмануть есть миллион и один способ), то вообще не суйся.
Привет.
Работаю в посреднической фирме в сегменте межгорода и города, попробую ответить.
1) Договор с ИП и ООО заключаешь обычный на грузоперевозки. Здесь нет разницы на какой системе учета твой водитель. С физлицами я не работала, но вообще-то налоговая против осуществления предпринимательской деятельности без образования ИП хотя бы. вообще, насколько знаю, можно заключить договор аренды ТС с экипажем, договор ГПХ + машина в аренду отдельным договором, либо временный трудовой договор + машину в аренду, поковырять эти варианты можно. Учти, что если даешь человеку работу, даже временно, придется отстенгнуть в бюджет платежи в ПФ и ФСС
2) По % не сориентирую, считаю, это дело конкретики. Иногда поездку закрываем за дельту 2022, иногда за 7000. Плюс, наверное, от региона зависит. В любом случае, твои ставки должны быть на конкурентоспособном уровне. Пошерсти местный рынок ГП.
3) 18 % платишь с той суммы, которая упала тебе на р/с (на нее будет выставлена сч-фактура), всем пофиг, что часть этой суммы ты кинешь дальше перевозчику.
И, как верно заметили выше, «вернуть » 18 % с куска перевозчика ты не можешь, т.к.он не НДСник.
4) насчет расчета ставки не скажу, зависит от многих факторов, да и я не суперпрофи, так что рисуй бизнес-план.
Какой налог платит ИП при продаже авто
Если вы продаёте легковой автомобиль и при этом ваша фирма не занималась извозом пассажиров, то трудностей никаких не возникнет. Это и понятно, что такой автомобиль не был предназначен для коммерческой деятельности.
А вот в случае грузовика или автобуса доказывать, что ТС использовалось только лишь в личных целях, а не для получения выгоды в ходе коммерческой деятельности — проблематично. И потому начнёт действовать схема уплаты налога, исходя из того какая система налогообложения применяется к индивидуальному предпринимателю.
Особенности оформления транспортных услуг ИП
Согласно п. 2 Обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов, их применяют юридические лица и ИП, эксплуатирующие легковые автомобили, грузовые автомобили, автобусы, троллейбусы и трамваи (раздел II » Обязательные реквизиты путевого листа», письмо УФНС России по г. Москве от 30.12.2022 № 16-15/139308).
Отметим также, что действующее законодательство не содержит определения терминов «собственность индивидуального предпринимателя» или «служебный транспорт».
Кроме того, в силу п. 12 Правил регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации, утвержденных приказом МВД России от 24.11.2022 № 1001 «О порядке регистрации транспортных средств», регистрация транспортных средств, принадлежащих ИП, производится в том же порядке, который установлен для регистрации транспортных средств на имя физических лиц (не являющихся ИП).
