Получение Налоговые Вычеты 2022 За Лечение

Содержание

О социальном налоговом вычете на лечение в 2022 году: правила получения

В налоговом учете, так же как и во всех областях правового поля, существует срок исковой давности. Поэтому реализовать законное право на получение социального вычета любой гражданин может только за последние три года. При этом в налоговой инспекции должна находиться декларация по форме 3-НДФЛ. Человек, не сдавший декларацию, не имеет права на возмещение налога.

  1. Сотрудник предприятия оплатил содержание и медицинские процедуры в лечебном учреждении родственников первой и второй линии (родители, жена/муж, дети, возраст которых не достиг восемнадцати лет).
  2. Решением правительства обозначен перечень медицинских услуг, по которым возможно предоставление налогового вычета.
  3. Больница, санаторий или госпиталь, в которых проводились лечебные процедуры или оперативное вмешательство, имеют право на занятие медицинской деятельностью и подтверждают его соответствующей лицензией.
  4. Оплата лекарственных препаратов, анализов и лечебных процедур производилась за личный счет сотрудника, находящегося на лечении лично, либо его ближайших родственников. Налоговый вычет предоставляется только в случае, если оплаченные лекарственные препараты входят в перечень медикаментов, внесенных в реестр, определенный решением правительства.
  5. Проведения оплаты добровольного медицинского страхования, но только если имеется документальное подтверждение (договор со страховой компанией, имеющий право на ведение такого рода деятельности, подтвержденной наличием лицензии). Примечательно, что этот пункт касается также близких родственников претендента на возвращение налогового вычета.
  6. В договор добровольного медицинского страхования включен пункт об оплате услуг по лечению за счет средств предприятия.
  7. Сотрудник располагает полным пакетом документов, подтверждающих оплату лекарственных препаратов или медицинских услуг (кассовый приходный ордер, кассовый чек, договор с медицинским учреждением и акт оказанных услуг).

Процесс получения налогового вычета на лечение

С 1 января 2022 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычету разрешили также получать через работодателя вычеты за обучение и лечение (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ в новой редакции).Теперь существует два способа получить налоговый вычет по расходам на лечение:

  • справка 2-НДФЛ. Ее Вы всегда можете взять у Вашего работодателя/бухгалтера. Если за год Вы работали в нескольких местах, Вам нужно взять справки с каждого из мест работы.
  • договор с медицинским учреждением или рецепт.
  • справка об оплате медицинских услуг.
  • документы, подтверждающие факт оплаты лечения (чеки, платежки и т.п.).
  • при получении вычета за родственников документы подтверждающие степень родства.
  • данные банковского счета, на который Вы хотите получить деньги.
Читайте также:  Как Подать На Вычет За Лечение Зубов

Налоговый вычет на лечение в 2022 году: список документов

Отнести весь пакет бумаг из пп.1-4 в районную инспекцию ФНС. Ждать, согласно НК РФ (п.6 ст.78) нужно будет около четырех месяцев: три из них максимально даны инспекторам на проверку подлинности и корректности предоставленных в декларации сведений, месяц – непосредственно на оформление возврата уплаченного вами НДФЛ.

  • Получить справки 2НДФЛ по всем местам работы.
  • Заполнить декларацию 3НДФЛ.
  • В случае получения вычета за лечение близкого родственника, подготовить копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о браке – на супругов, о рождении ребенка – на детей, о рождении самого получателя вычета – на родителей).
  • Собрать пакет бумаг в соответствии с таблицей.

Как получить налоговый вычет за лечение: проверенный способ, экономящий время

Как видно из вышеперечисленного списка, процедура довольно трудоемкая и требует терпения. Получить на работе справку о 2-НДФЛ можно, обратившись в отдел кадров. В зависимости от компании, процедура затягивается от 2 до 14 дней.

Получить одновременно вычет можно без особых проблем, главное – не превышать лимит, установленный государством. Согласно закону, можно подать заявку можно неограниченное количество раз, главное, чтобы сумма не превышала 120 тыс. рублей, иначе в выплате будет отказано автоматически.

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2022 году

Формы договоров, рецептов, назначений, чеков и прочие документы представляются в оригиналах или копиях. При предоставлении дубликатов необходимо иметь оригиналы, часто затребованные при подаче пакета бумаг или в ходе прохождения камеральной проверки.

  1. Копия документа, удостоверяющего личность лица.
  2. Справка о доходах от работодателя. Документ составляется по форме 2-НДФЛ.
  3. Договор, заключенный с медицинским учреждением. В соглашении должна быть прописана стоимость услуг с конкретным указанием вида. При наличии нескольких видов услуг перечень может быть представлен в форме приложения.
  4. Копия лицензии медучреждения при отсутствии данных о сертификации в договоре.
  5. Справка об оплате медицинских услуг, на основании которой определяется отнесение лечения к дорогостоящему виду. В случае приобретения расходных материалов предоставляется дополнительно справка о применении для дорогостоящего лечения.
  6. Назначения, направления, рецепты – формы, подтверждающие обоснованность лечения или приобретения медикаментов.
  7. Платежные документы, обосновывающие внесение оплаты за услуги или медикаменты.

Как получить налоговый вычет за лечение в 2022 году

  1. Нельзя вернуть себе больше средств, чем было перечислено в бюджет подоходного налога, а это порядка 13% от официальной заработной платы.
  2. Гражданин может вернуть себе не более 13% от стоимости всего лечения/купленных медикаментов, но общая сумма возврата не может превышать планку в 15 600 рублей. Такое ограничение сопряжено с максимальной суммой вычета, которая составляет 120 000 рублей (следовательно, 120 000 х 13% = 15 600). Это ограничение актуально ко всем вычетам социального характера, куда относится лечение, а также обучение, пенсионные взносы. Общая сумма всех таких вычетов не может быть выше упомянутых 120 000.
  3. Впрочем, из каждого правила есть исключение. Существует список таких услуг, на которые ограничение из предыдущего пункта не будет распространяться. Вы можете рассчитывать на возврат налогового вычета (13% от расходов) с полной стоимости. Более детально такие услуги перечислены в соответствующем перечне (он будет описан частично ниже).
Читайте также:  Льготы Предпенсионерам В Москве В 2022 Году

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

  • Сбор соответствующих документов.
  • Подача пакета с документами в налоговую инспекцию.
  • Проверка документов.
  • В случае одобрения – перевод денег.

Как получить налоговый вычет за лечение

Существенные траты на здоровье (операция, дорогое лечение) выгоднее возмещать по месту работы, не дожидаясь окончания года. Если расходы копились постепенно, небольшими суммами, получайте вычет одним махом через декларацию

  • заявление на вычет с указанием реквизитов для перечисления возмещения
  • справка от работодателя 2-НДФЛ о доходах и удержанном подоходном налоге (представляется в оригинале)
  • копия договора с клиникой (врачом) на оказание лечебной помощи
  • копия лицензии медучреждения
  • справка об оплате медуслуг (выдает лечебное учреждение)

Налоговый вычет за лечение

Пример: Гражданин Сидоров в 2022 г. заплатил за курс лечения 14-летней дочки в медицинском центре 70 тысяч рублей. Доход Сидорова за этот год составил 480 тысяч. (12 месяцев*зарплату 40 000). Подоходный налог за 12 месяцев Сидорова равен 62 400 (13%*480 000). Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2022 г. отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.

  • Он официально работает на территории РФ;
  • Получает зарплату, облагаемую по налоговой 13%-й ставке;
  • Лечебное заведение, где проводилось лечение, должно обладать лицензией на право осуществления соответствующей деятельности;
  • Лицо, претендующее на вычет, предъявило документы, которые подтверждают факт оплаты услуг по лечению;
  • Гражданин оплачивал лечение из личных средств.

Как получить налоговый вычет на лечение

Поскольку протезирование не входит в список дорогостоящего вида лечения, то максимум, который реально вернуть в виде налогового вычета, составит ни больше ни меньше — 120 000 рублей, что меньше чем 150 000 тысяч.

Налоговый вычет можно запросить в течение 3-х после того как были куплены и оплачены медикаменты или получено лечение. В 2022 можно получить вычет за предыдущие года, а именно, за 2022, 2022 и, соответственно, 2022.

Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

Как уже говорилось ранее, гражданин может уменьшить размер своей налогооблагаемой базы не только в случае осуществления денежных затрат на собственное лечение, но и при оплате медицинских услуг, необходимых для выздоровления близких родственников. В такой ситуации налогоплательщику нужно будет подготовить документ, подтверждающий родство:

Следует отметить, что для успешного сокращения базы налогообложения в случае осуществления денежных расходов на лечение совсем не обязательно пользоваться услугами государственного медицинского учреждения. Можно обращаться и в любую частную клинику, у которой имеется лицензия.

Налоговый вычет по расходам на лечение в 2022 году

Пример № 2. Меркурьева лежала в больнице с острым панкреатитом. Платно ей была сделана некроэтомия и некоторые другие процедуры общей стоимостью 145 000 руб. На какой вычет она может рассчитывать, если средняя зарплата в месяц составляет 9 000 руб.? Т. к. лечение болезней поджелудочной железы относится к числу дорогостоящих, то максимальное ограничение не действует. Следовательно, расчет получится следующим:

Читайте также:  Перерасчет по одн не производится

В зависимости от тяжести имеющегося недуга человеку может требоваться лечение в поликлинике или больнице. В обоих случаях он сможет вернуть вычет, правда, само учреждение должно соответствовать следующим требованиям:

Как получить налоговый вычет за лечение в 2022 году

  • Пребывает на территории РФ не менее 183 дней в течение года;
  • Декларирует свои доходы и отчисляет с них подоходный сбор;
  • Понес издержки по платному лечению для восстановления своего здоровья или близких родственников.
  1. Услуги предоставлены медицинским учреждением или страховой компанией, практикующими деятельность на основании государственного разрешения – лицензии;
  2. Заявитель оплачивал собственное лечение или своего родственника первой кровной линии:
    • Супруг(а);
    • Родители;
    • Несовершеннолетние дети, в том числе и усыновленные или находящиеся под опекой, на попечении;
  3. Оказанные учреждением манипуляции или приобретенные медикаменты входят в ограниченный законодателем специальный перечень;
  4. Заявитель имеет документальное подтверждение своих медицинских издержек и фигурирует в договоре как плательщик (в том числе и при истребовании компенсации за лечение родственника).

Документы для налогового вычета на лечение в 2022 году

В свою очередь, в налоговой инспекции можно получить вычет только на следующий год после года, в котором были оплачены медицинские расходы. Для этого следует обратиться за вычетом в налоговую инспекцию по местожительству (письмо ФНС от 08.06.2022 № 04-2-03/121).

Список конкретных документов зависит от вида расходов (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Например, право на получение налогового вычета на лечение и протезирование зубов в 2022 года, равно как и получение других медицинских услуг можно подтвердить:

Налоговый вычет на лечение ребенка

  • услуги скорой помощи, а также оказанные в поликлиниках и стационарах (включая дневные);
  • проведение экспертиз;
  • оздоровление в санаториях;
  • лекции по санитарному просвещению;
  • приобретение лекарств (включая витамины);
  • добровольное медицинское страхование (ДМС).

Предельный лимит установлен сразу на все социальные вычеты. Помимо возмещения затрат на лечение к ним также относятся расходы на благотворительность, обучение (за исключением учебы детей — на это предусмотрен отдельный лимит) и другие.

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

Изменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.

Вычет осуществляется с месяца, когда нужные документы поданы в бухгалтерию. Если доход за этот период составляет сумму, меньшую чем вычет, то остаток можно вернуть через налоговые органы, по итогам года составив декларацию по форме 3-НДФЛ.

Как получить налоговый вычет за лечение в 2022 году

Особенностью социальных вычетов является то, что их применение возможно в том налоговом периоде, когда производились расходы. Если в текущем году налогоплательщик оплатил обучение и лечение на сумму, превышающую 120220 руб., он вправе вернуть налог в размере 120220 × 0.13 = 15600 руб. Оставшиеся расходы не смогут быть предъявлены к вычету в последующих периодах.

В перечень, утвержденный ПП РФ № 201, включено предоставление медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях. Оплативший путевки за свой счет налогоплательщик может получить в санатории документы о стоимости проведенного лечения и оформить вычет.

Виктор Юрьевич
Блогер, юрист. Жилищный юрист - отвечаю на вопросы ЖКХ.
Оцените автора
Бесплатная Юридическая Помощь на LAWgrupp.ru