Три варианта, когда можно возвратить налоговый вычет за обучение
Социальный вычет за обучение детей составляет 13 % от суммы потраченных средств на их образование. Законом установлен порог в 50 000 рублей, значит, вернуть получится 6 500 рублей за один год учебы. Если детей двое, то, соответственно, сумма будет равна 13 тысячам рублей. Льготу можно оформить при следующих условиях:
В законе есть понятие «срок давности». Для социальных льгот он равен трем годам. Возвратить потраченные деньги можно спустя три года после завершения учебы. К примеру, с 2022-го по 2022 год гражданин обучался в институте. Если он подаст декларацию на возврат денег в конце учебы или год спустя, ему положена компенсация только за последние три года.
Стандартный налоговый вычет на ребёнка
Если гражданин получает доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13%, и у него есть дети, тогда он имеет право воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребёнка и ежемесячно платить меньше подоходного налога в бюджет.
При этом в соответствии с абзацем девятнадцатым данного подпункта уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом данного подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей).
Размер вычета по НДФЛ на 3-го ребенка
Поэтому на ребенка, которому исполнилось 25 лет, стандартный вычет по НДФЛ не предоставляют. Однако если в семье есть взрослые дети, на которых вычет не положен, то это не влияет на права родителей в отношении других детей.
Ограничение, определяющее возраст ребенка, при достижении которого родитель теряет право на вычет: 18 лет или 24 года, если ребенок является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом или курсантом (абз. 12 п. 4 ст. 218 НК РФ). Поэтому на ребенка, которому исполнилось 25 лет, стандартный вычет по НДФЛ не предоставляется. Если в семье есть взрослые дети, на которых вычет не положен, то это не влияет на права родителей в отношении других детей (письма Минфина России от 29 декабря 2022 г. № 03-04-05/8-1124, от 27 декабря 2022 г. № 03-04-06/8-361).
Налоговый вычет на ребенка студента очной формы обучения
Алена училась в институте на дизайнера. Когда она была на 3-м курсе, специальность закрыли, а всех студентов перевели в университет. Очная форма сохранилась. Отец и мать Алены предоставили работодателю справку с нового места учебы дочери и продолжили получать вычет.
- Студент прекратил обучение. В этом случае вычет дальше не начисляется.
- В связи с закрытием учебного заведения учащихся перевели в другой ВУЗ с сохранением очной формы. Здесь право на льготу сохраняется, ведь условия ее предоставления соблюдены.
- Всех бывших студентов оформили в другой ВУЗ, но на вечернее отделение. В этом случае родителям ребенка нельзя продолжать начислять вычет.
Можно ли получить налоговый вычет за обучение через 3, 5 года
Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа
7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Нет, к сожалению, подать на социальный налоговый можно только в том году, когда вы произвели расходы на обучение. А вернуть налог можно не более чем через три года. Поэтому даже если вы сейчас подадите декларации за те периоды, налог вам не вернут.
Имеет ли право сотрудник на налоговый вычет, если дочь учится по очной форме обучения
Право на вычет в том или ином размере нужно подтвердить документами, в которых фиксируются сведения о происхождении ребенка, а также о его родителях. Обычно это свидетельство о рождении*. Чтобы подтвердить право на вычет, многодетные родители должны представить налоговым агентам копии свидетельств о рождении всех детей. Включая и тех, на кого вычет не предоставляется. На основании этих документов налоговый агент сможет определить:
В апреле 2022 года дочери сотрудницы организации Е.В. Ивановой исполнилось 24 года. В июне 2022 года она заканчивает обучение в университете (очная форма). Иванова имеет право на получение стандартного вычета в течение всего 2022 года. С 1 января 2022 года прекратите предоставлять сотруднице вычет независимо от того, что ее дочь продолжает обучение.
Вычет на троих детей
Воспользоваться льготой могут работающие граждане, то есть те, кто имеет доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13%. По этой причине граждане, живущие на пенсии и пособия, не могут применить указанный вычет, как, впрочем, и любой другой.
Льгота носит заявительный характер: чтобы ее получить, придется отправиться в налоговый орган по месту регистрации, заполнив специальную декларацию и прихватив документы, подтверждающие право на образовательный вычет:
2.1. Здравствуйте!Да. Согласно статье 218 НК РФ, единственному родителю стандартный налоговый вычет предоставляется в двойном размере. Как отмечают чиновники, понятие «единственный родитель» означает отсутствие второго родителя у ребенка, в частности по причине смерти одного из родителей. Об этом сказано, например, в письмах ФНС России от 31 октября 2022 г. № ЕД-2-3/685@, Минфина России от 19 июля 2022 г. № 03-04-06/8-206.
Предел вычетов по НДФЛ на детей
Старшей дочери более 18 лет, и она не является учащимся очного отделения, следовательно, на нее льгота не распространяется. Двое других младше 18 лет, поэтому в 2022 г. Ивантееву С.Л. предоставлено ежемесячное уменьшение налоговой базы на второго ребенка в размере 1400 руб. и на третьего — 3000 руб.
Предел по вычетам на детей 2022 года пока остается неизменным и составляет 350 000 руб. Доход исчисляется с 1 января каждого налогового периода. Как только сумма заработка превысит данную сумму, предоставление льготы прекращается. Остановить предоставление необходимо в том месяце, когда достигнут лимит.
Налоговый вычет на ребёнка: сколько и как получить
Однако стоит помнить о том, что действующее законодательство устанавливает лимит доходов родителя в размере 280 тысяч рублей в год: в случае, если его суммарный доход превысит эту цифру, налоговый вычет к нему не будет применяться с месяца, когда был превышен лимит, и до конца года.
Речь идет о так называемом стандартном налоговом вычете, который предоставляется гражданам, имеющим детей. Фактически он представляют собой величину, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Ее размер устанавливается действующим пунктом 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.
О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на детей работнику-совместителю, имеющему троих детей в возрасте 5, 6, 15 лет, старший из которых закончил обучение
Пункт 3 статьи 218 Кодекса предусматривает, что стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.
Из письма следует, что работник заключил с организацией трудовой договор по внешнему совместительству и написал заявление на предоставление стандартного налогового вычета на троих детей в возрасте 5, 6 и 15 лет. Старший ребенок закончил в этом году обучение.
Возврат налога за обучение ребенка
- сами себе: в таком случае можно учиться как на очном, так и на заочном отделении, но при этом работать и уплачивать подоходный налог;
- своим детям, а также братьям или сестрам (только на очном обучении).
Человек, который хочет получить налоговый вычет, должен работать официально — соответственно, регулярно платить НДФЛ. Тогда у него будет возможность вернуть 13% от уплаченной за обучение ребенка суммы, но не более общего размера НДФЛ за прошедший налоговый период (календарный год).
Какие нужны документы для налогового вычета за обучение
Если обучаться за рубежом, то фискальной службе понадобятся все документы, подтверждающие учебу в конкретном ВУЗе, договор, всевозможные справки. Поскольку все документы предоставляются в оригинале, то они будут исполнены на иностранном языке. Соответственно, потребуется нотариально заверенный перевод документов.
К кому бы налогоплательщик ни обратился, пакет документов для всех одинаков, поскольку окончательное решение по налоговому вычету принимает налоговая служба. Как показывает практика, чтобы не ожидать, пока пройдет год, в большинстве случаев за получением государственной льготы обращаются к работодателю.
Как законно меньше платить налогов: что такое налоговый вычет на ребенка
Если же вы возвращаете излишне уплаченную сумму через налоговую, то один раз за предыдущий налоговый период. Обратим внимание, что подать декларацию и заявление в налоговую необходимо не позднее 30 апреля. Примерно по истечении четырех месяцев излишне уплаченная сумма вернется на указанный счет.
- Заявление в свободной форме работодателю.
- Документы на детей (свидетельство о рождении, акт органа опеки и попечительства, судебный акт о признании отцовства и пр.).
- Если ребенок в возрасте от 18 до 24 лет и обучается в ВУЗе или другом учебном учреждении очно, то справку из ВУЗа о факте обучения такого лица.
- Если ребенок — инвалид, то медицинское заключение и документ, подтверждающий инвалидность.
- Если один из родителей передает право на получение вычета другому, то соответствующее заявление-отказ от вычета и справку с места работы об отсутствии вычетов.
НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
Соответственно, если родитель не работает, то есть у него нет дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, отказаться от вычета в пользу другого родителя он не может (Письма Минфина России от 23.05.2022 N 03-04-05/18294, от 26.02.2022 N 03-04-05/8-133, ФНС России от 27.02.2022 N ЕД-4-3/3228@).
Здесь надо обратить внимание на следующее. Для родителей детей-инвалидов вычет предоставляется в едином размере 3000 руб. на каждого ребенка-инвалида. Эта цифра не суммируется с вычетами, предоставляемыми на первого, второго и следующих детей. То есть если у налогоплательщика единственный ребенок является инвалидом, вычет предоставляется в размере 3000 руб. Если ребенок-инвалид является вторым, третьим и т.д. ребенком в семье, вычет на него также предоставляется в размере 3000 руб. (Письмо Минфина России от 23.05.2022 N 03-04-05/18294).
Налоговый вычет за обучение ребенка
- У учебного заведения должна быть разрешительная лицензия, подтверждающая статус образовательной организации. Письмом Минфина от 30.12.11г. №03-04-05/9-1133 определено, что такой бумагой может являться и устав учреждения, содержащий виды направлений её деятельности.
- Произведенные траты на получение образования необходимо подтвердить и при этом затраты должны быть произведены из собственных средств.
- Возмещение полагается за пройденное обучение близких людей, таких как брата либо сестры или ребенка, которому не исполнилось 24 года, опекаемого либо подопечного до его совершеннолетия (с их наступлением до двадцати четырех лет). Они должны проходить учебу на очном отделении. Не удастся оформить возмещение при оплате образования человеку, не имея с ним родственных связей, дальним родственникам, а также другого супруга.
- Компенсации подлежат только затраты на услуги по обучению. Соглашение с обучающей организацией может предусматривать иные услуги, такие как уход и присмотр за дитем, его питание и другое, вычет за них не предоставляется. Поэтому очень важным является контроль за указанием в договоре и платежной документации обучающих услуг.
- Заявитель должен являться плательщиком налога на доходы, то есть иметь официальное трудоустройство и доход, с которого работодателем производятся отчисления налога на доходы.
- Лимит всех социальных вычетов составляет 120 тыс рублей и он не может быть превышен.
- Компенсация трат на обучение выплачивается, если не истек трехлетний срок, определенный для подачи заявления на возмещение.
- Платежную документацию за учение ребенка или иного родственника не стоит оформлять на них. Иначе в предоставлении возмещения возможен отказ. Но при составлении соглашения на маму или папу, а внесении оплаты ребенком, возможность получения возмещения сохраняется, так как в заявлении указывается, что оплата совершена ребенком.
Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе или колледже может быть предоставлен самому учащемуся либо его родителям за осуществление платного получения образования. Его размер составляет 13% произведенного платежа. Но при этом стоит, учитывать, что возмещение может быть произведено только лицу, производящему официальные отчисления налоговых платежей.
Как предоставить стандартные налоговые вычеты на 3 детей
У работника организации 3 детей. Организация предоставляла ему стандартные налоговые вычеты на детей в двойном размере. Одному из детей исполнилось 18 лет, и он поступил в вуз на дневное отделение, где получает первое высшее образование.
При определении размера налоговой базы для расчета подоходного налога плательщик вправе применить стандартные налоговые вычеты в размере 30 руб. в месяц на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца (подп. 1.2 п. 1 ст. 164 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК), приложение 10 к Указу Президента Республики Беларусь от 25.01.2022 № 29 «О налогообложении»).
