Нужно ли открывать ИП, какие налоги платить при сдаче недвижимости в аренду
Доход от сдачи недвижимости в аренду физическим лицом относится к имущественному доходу и подлежит налогообложению по ставке 10%. Налогом не облагается только годовой доход до 12 МЗП. Декларация по индивидуальному подоходному налогу сдается в орган госдоходов по месту прописки не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом. А налоги уплачиваются не позднее 10 апреля.
Индивидуальный предприниматель может работать на основе патента (если доход не превышает 300 МЗП в год (1 МЗП в 2022 году — 28 284 тенге)) или на основе упрощенной декларации (если доход не превышает 2044МЗП за полгода). В первом случае налоговая ставка с 1 января 2022 года – 1% от дохода. При этом налог можно уплачивать заранее за три месяца, за полгода или за год, исходя из предполагаемой прибыли. ИП на основе упрощенной декларации платит налоги по ставке 3% от суммы дохода раз в полгода по факту получения прибыли.
В отличие от ИП на патенте, ИП на упрощенной декларации, который сдает недвижимость в аренду, обязан иметь в наличие кассовый аппарат.
Сдавать недвижимость в аренду могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели. Но для начала разберемся, кто обязан регистрировать ИП.
Обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя подлежат физические лица, годовой доход которых превышает 12-кратный размер МЗП (1 МЗП в 2022 году – 28 284 тенге), а также если они берут на постоянную работу сотрудников. Но физлицо, которое не использует труд работников на постоянной основе, может не регистрировать ИП при получении имущественного дохода (пункт 3 статьи 35 Предпринимательского кодекса РК).
Какой Налог Платит Индивидуальный Предприниматель За Сдачу Квартиры
Если вы уже являетесь индивидуальным предпринимателем, сообщите о своем желании перейти на УНС не позднее 31 декабря. После этого следует платить налог каждый квартал до 25 числа следующего месяца и раз в год подавать налоговую декларацию (до 30 апреля года, следующего за отчетным).
В Москве собственники арендных квартир все чаще сдают квартиры официально и уплачивают налоги с доходов, отмечают опрошенные редакцией «РБК-Недвижимости» риелторы. Основными факторами роста рынка легализованной аренды, по их мнению, является повышение налоговой грамотности населения, а также работа столичных властей по выявлению квартир, нелегально сдающихся в аренду. Все больше арендодателей обращаются к нам за консультацией о возможных формах уплаты налога, отмечает директор компании «МИЭЛЬ-Аренда» Мария Жукова.
Налоги за сдачу квартиры в аренду в 2022 году: ответственность за неуплату
И эти результаты — при условии аренды в течение 1 года за 50 тыс. тенге ежемесячно. В реальности итоговая сумма зависит от срока неуплаты — если это длится не год и не два, а 5-7 лет, то будет взиматься за все эти годы и штраф начисляться от суммы за 5-7 прошедших лет!
За 24 459 тенге ежемесячно, как правило, сдаются либо комнаты, либо квартиры в городах-спутниках, поселках городского типа. Если оплата выше этой границы — а по статистике это так и есть, — то такую квартплату необходимо легализовать.
Сдача в аренду: надо ли регистрироваться, какие налоги платить
· Доход от аренды квалифицируется как имущественный доход — сдача недвижимости тем лицам, которые не относятся по Налоговому кодексу Республики Казахстан к категории «налоговый агент», и уплата налога с дохода физического лица 10%. До 31 марта надо подать декларацию по индивидуальному подоходному налогу и оплатить 10% от дохода (ф.240.00).
С начала 2022 года ставка налогового режима на основе патента, в частности для тех, кто сдаёт квартиры, снижена с 2 до 1 процента. Такая схема расчета с бюджетом доступна тем, кто не использует наёмный труд и чей доход не превышает 7 млн тенге в год.
Какой налог платит ип при сдаче квартиры
Налоговая служба России предусматривает три варианта уплаты налога, предусмотренного при сдаче собственной недвижимости в найм гражданам. Величина назначаемого налога зависит от правового статуса владельца сдаваемой квартиры.
Оплатить налог надо не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором вы получили доход. Это можно сделать на сайте ФНС (в графе «Вид платежа» следует выбрать «Налог на доходы физических лиц» и отметить 1 вариант «Форма 3-НДФЛ»).
Сдаешь квартиру-плати налоги
Согласно пункта 2 статьи 180 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет», физическое лицо, получившее доход от сдачи в аренду имущества, в соответствии с действующим законодательством, обязано зарегистрироватся в качестве индивидуального предпринимателя, либо ежегодно, в срок до 31 марта, предоставлять налоговую отчетность по форме 240.00, предусмотренную для физических лиц.
В ходе проведеннной работы с начала года по виду деятельности «сдача в наем имущества» на учет в качестве индивидуального предпринимателя поставлено 177 налогоплательщиков, представлено 102 ФНО 240.00 для физических лиц, исчислено налогов на сумму 7,4 млн. тенге. Также, в Акмолинской области проводится акция «Сдаешь имущество – плати налоги» в результате которойведутся разъяснительные беседы с владельцами жилья и квартиросъемщиками с вручением памяток для целей устранения нарушений норм налогового законодательства .
Налоги от сдачи квартиры в аренду
Рассмотрим более подробно, какой налог уплачивает гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП, и какой — непосредственно предприниматель. Все данные приведены с учетом изменений законодательства на 2022 год.
Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2022г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.
Особенности сдачи квартиры в аренду ИП и налоги
К примеру, жилье сдавалось за 10 тысяч рублей в месяц, это принесло его владельцу годовую прибыль в 120 тысяч. 13% от этой суммы составит 15 600 рублей. Именно столько необходимо вписать в декларацию и выплатить в госказну. Сумма налога для иностранного гражданина в данном случае составит уже 36 тысяч.
Если человек решил зарабатывать себе на жизнь сдачей жилья в аренду, ему тоже необходимо платить налоги. Чтобы вести свой бизнес законно, необходимо пройти процедуру регистрации в налоговом органе и стать ИП. После того как все записи будут внесены в Единый госреестр ИП, можно заниматься предпринимательской деятельностью. Если человек собирается сдавать в аренду жилую недвижимость, ему вряд ли понадобятся помощники. Соответственно, бизнесмен будет избавлен от необходимости отдельно регистрироваться в Пенсионном Фонде и Соцслужбе.
Как уплатить налоги, сдавая жилье в аренду
– Как определяется размер налога с дохода от сдачи в аренду недвижимости? Приведите, пожалуйста, пример расчета на доход в 300 у.е. в месяц.
Ж. Д.: «Из расчета условной единицы, равной 130 тенге, месячный доход от сдачи в аренду недвижимости будет составлять 39 тыс. тенге, сумма налога по патенту по ставке 3% составит всего 1 170 тенге в месяц. Считаю, что это не такая уж большая сумма для гарантии легальности Вашего дела, а уплатив причитающиеся налоги, Вы исполните свой гражданский долг перед обществом и государством, ведь эти средства будут направлены на социальные программы и развитие нашего города».
– Разъясните, пожалуйста, что такое патент. Какие права он предоставляет?
Ж. Д.: «Предприниматель при регистрации в налоговых органах должен выбрать один из режимов налогообложения: на основе патента, упрощенной декларации или общеустановленный режим налогообложения. Специальный налоговый режим на основе патента является самым простым и удобным. При налогообложении дохода по патенту нет необходимости ведения учета и предоставления декларации. Предприниматель самостоятельно заявляет доход, с этой суммы исчисляется и уплачивается налог в размере 3%. При этом патент можно получить на период от одного месяца до конца календарного года. Специальный налоговый режим на основе патента ориентирован на осуществление предпринимательской деятельности в форме личного предпринимательства без использования наемных работников с предельным годовым доходом не более 2 млн тенге. Для лиц, сдающих в аренду квартиры, магазины, другие помещения, специальный налоговый режим на основе патента является наиболее оптимальным. Получение патента и заключение официального договора с арендатором легализует деятельность арендодателя, исключит проблемы с контролирующими органами, а если арендатором не исполняются какие-либо обязательства, будут законные основания предъявить официальные претензии».
Сдать квартиру в аренду — (наём) просто
На первый взгляд, регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) выглядит более выгодным вариантом налогообложения, чем платить 13%. Но нужно учесть такой момент. Даже если вы ИП без наемных работников (т.е. не выплачиваете заработную плату другим лицам), за год вы должны заплатить за себя 22 261 рубль 38 копеек страховых взносов (отчисления в пенсионный фонд и фон мед. страхования; цифра приведена за 2022 год). Причем независимо от того, получили ли вы хоть 1 копейку дохода или нет. А если получили хороший доход, более 300 тыс. рублей за год, то придется в дополнение к указанной выше фиксированной сумме прибавить еще 1% от всего дохода, превышающего 300 тыс. руб. Правда, если вы платите 6% на УСН, то данные взносы уменьшат сумму налога, который вы платите по упрощенной системе. В целом, может оказаться, что регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя ради сдачи одной недорогой квартиры невыгодно, проще отдать государству 13% — прикиньте сами исходя из суммы, за которую сдаете квартиру.
- Вы подаете заявление на применении упрощенной системы налогообложения (УСН) с объектом обложения «доходы», и платите 6% с полученной от квартиросъемщиков платы.
- Вы покупаете патент в рамках патентной системы налогообложения и платите фиксированную сумму в год, не зависящую от того, сколько вы выручили от сдачи квартиры. Стоимость патента устанавливается в каждом регионе местным законом, плюс зависит от площади помещения. Рассчитать стоимость для вашего случая можно с помощью онлайн-калькулятора на официальном сайте ФНС: http://patent.nalog.ru/
Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду в 2022 году: сколько он составляет, как рассчитать и не платить законно
Арендодатели чаще прибегают к незаконному методу освобождения от уплаты налога за сдачу квартиры в аренду. Они просто не заключают соглашение о сдаче жилого помещения. Если нет документального оформления, налоговая служба не может знать о наличии сделки на самом деле, а значит и не будет претендовать на пошлину.
- Как частное физическое лицо: 85 098 рублей (654 600х13%).
- Как индивидуальный предприниматель с упрощенной системой: 39 276 рублей (654 600х6%). К этой сумме еще требуется приплюсовать страховые взносы – 32 385 рублей.
- Как обладатель патента: примерно 30 000 тысяч рублей будет стоить патент за двухкомнатную квартиру. К ней еще необходимо прибавить обязательные страховые взносы для предпринимателей – 32 385 рублей.
Съемное жилье: кому можно не платить налог и нужно ли оформлять ИП, если сдаешь дачу на лето
Справочно: для целей налогообложения к деятельности по сдаче внаем жилых помещений для краткосрочного проживания относится деятельность по сдаче внаем (поднаем) жилых помещений по заключенным в календарном году двум и более договорам, продолжительность каждого из которых не превышает пятнадцати дней.
Вопрос: Добрый день! Я нахожусь в отпуске и получаю пособие по уходу за ребенком до 3-х лет. Я так же пенсионерка (я бабушка ребенка). Планирую сдавать квартиру. Скажите, сохраню ли я право на пособие по уходу за ребенком до 3-х лет и при каких условиях.
Какой Налог Платит Индивидуальный Предприниматель За Сдачу Квартиры
Мария, надо исходить из нормальной хозяйственной ситуации, а не из возможной недобросовестности контрагента. Риск появился бы, если бы человек накупил квартир для сдачи в аренду, а их бы никто не брал.
Вот оно, письмо.
Вопрос: Физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, имеет в собственности:
— жилую квартиру, которую сдает юридическому лицу для проживания сотрудников;
— нежилое помещение, которое сдает юридическому лицу для использования в качестве офисного и торгового помещения.
С дохода, полученного от обеих сделок, физическое лицо платит налог на доходы физических лиц.
Просьба разъяснить:
1. Должно ли физическое лицо уплачивать иные налоги?
2. Обязано ли физическое лицо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя?
Какой налог со сдачи квартиры в аренду нужно уплачивать
Законодательство запрещает таким гражданам заниматься предпринимательством, и именно этот пункт вызывает сомнение у многих людей этой профессии. Но если внимательно изучить все тонкости, то можно понять, что договор найма не подразумевает экономической деятельности.
- Краткосрочные. Чаще всего имеет место сдача помещения посуточно, либо на несколько суток
- Долгосрочные. Здесь срок действия фиксируется конкретно — до 5 лет. На большее время возможность заключения не предусмотрена.
Налогообложение при сдаче квартиры в аренду индивидуальному предпринимателю
У моей матери есть квартира, которую она хочет сдавать посуточно, а в последствии и долгосрочно. Я Индивидуальный Предприниматель (УСН 6%) — ее сын. Я бы хотел сдавать квартиру сам не обременяя ее заботами. Соответственно, за квартал я должен заплатить налог 6%. Если моя мать будет сдавать и заключать договор, то с нее возьмут уже 13%, так как доходы физического лица облагаются такой ставкой.
Все-таки квартира принадлежит мой матери и свидетельство выдано на ее имя, с другой стороны, она не хочет этим заниматься и вообще живет в другом городе. Может быть, если это нормальная практика моя мать должна со мной подписать какое-то соглашение? Я зашел в тупик с нашим законодательством. Если окажется, что сдавать должна именно она, я буду очередной раз шокирован реалиями российских законов.
Выгодно и законно сдать квартиру: нужен ли статус ИП
Так, если арендатором будет являться такое же физическое лицо, арендодатель должен будет рассчитать налоговую базу, включив в нее полученные по договору найма денежные суммы, самостоятельно. В этом случае гражданин обязан представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Декларация представляется в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего года на основании п. 1 ст. 229 НК РФ.
Отметим, что Верховный суд РФ указал, что временная сдача жилья внаем из-за отсутствия необходимости его использования не влечет уголовной ответственности за ведение незаконной предпринимательской деятельности. Об этом сказано в п. 2 постановления Пленума ВС РФ от 18.11.2022 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве».
