Как всегда советую и консультирую Вас я — Елена Троскина. Раскрываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт более 10 лет, это и дает возможность давать верные ответы, на то, что может быть необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Когда подавать декларацию о продаже машины в 2022. Если в Вашем городе нет профессионалов своего дела, можете написать свой вопрос, по мере обработки отвечу всем. Или еще лучше будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом и возможно знают иные способы его решения.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
- водитель продал ТС по меньшей цене, чем затратил на его приобретение;
- автомобиль находился в полной собственности водителя более 3 лет;
- автовладелец продал движимое имущество дешевле, чем 250 тысяч рублей.
Cpoки cдaчи дeклapaции
Если собственник транспортного средства продает авто с применением имущественных вычетов, ему не требуется предоставлять дополнительные бумаги. Прочие документы могут понадобиться только для подтверждения необходимости трат, которые снизили размер налогооблагаемой базы.
Способы предоставления декларации
Уклонение от подачи декларации после продажи транспортного средства санкционируется государством. За каждый месяц просрочки водитель будет обязан выплачивать по 5% от размера обязательного платежа. Минимальной мерой наказания считается штраф в размере тысячи рублей. В качестве максимальной меры ответственности принимается такая мера, как уплата 30% от суммы транспортного налога.
НДФЛ нужно заплатить не позже 15 июля года, следующего за продажей авто. То есть, если автомобиль был продан 10 апреля 2022 года, то уплатит налог нужно до 15 июля 2022 года, а подать декларацию в ФНС до 30 апреля 2022 года. Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ.
Дорогие читатели! В статье мы говорим о типовых способах разрешения юридических вопросов, однако ваш случай может быть индивидуальным. Мы поможем вам решить конкретно Вашу проблему — просто обратитесь к нашему юристу:
Когда налог можно не платить?
Некоторые продавцы, дабы платить НДФЛ меньше или вообще не платить, в договоре купли-продажи указывают недостоверные данные. Например: машина была продана за 350 000 рублей, а в ДПК указано 250 000. Формально авто было продано за сумму, которая не будет облагаться НДФЛ.
Декларация обязательно подается во всех остальных случаях — при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет. Для таких сделок доход декларируется вне зависимости от того, придется ли оплачивать налог на проданную машину или нет (в этом случае продавец подает нулевую декларацию).
3 Вычет за счет стоимости покупки автомобиля не распространяется на другой автомобиль. Использовать вычет в размере расходов на покупку можно на каждый автомобиль, стоимость которого вы можете подтвердить документально.
Как платят налог ИП
Порядок расчета и оплаты НДФЛ регулирует глава 23 Налогового Кодекса РФ. Согласно ей автовладельцы, продав машину, обязаны выплатить государству подоходный налог. Однако налог распространяется на продажу только тех транспортных средств, которые находились в собственности продавца менее 3 лет.
Но если Вы продали транспортное средство и с момента приобретения авто прошло менее 3 лет, то, согласно закону и разъяснениям госорганов, Вам нужно подать декларацию о продаже автомобиля в срок, определенный законом, тем самым отчитаться перед налоговой. При этом обязанности платить налог может не возникнуть, так как законодатель предусмотрел возможность:
Срок подачи декларации при продаже автомобиля
Если Вы продали автомобиль, то в определенных случаях Вам нужно подать в ИФНС декларацию 3 НДФЛ и остальные необходимые документы. До какого числа нужно подать документы о продаже машины в налоговую инспекцию? Из статьи Вы узнаете, какой срок подачи декларации при продаже автомобиля.
юридическая помощь
Согласно пункту 1 статьи 229 Налогового кодекса РФ налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговым периодом признается календарный год, в данном случае это год, в котором Вы продали автомобиль, которым владели менее 3 лет.
Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи автомобиля. Это может быть копия договора купли-продажи машины и копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателями или копия справки-счета из ГИБДД.
Пример: В 2022 году Лермонтов М.Ю. продал машину, которую приобрел в 2022 году. Так как на момент продажи машины Лермонтов владел ею более трех лет, то ему не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога от продажи.
При владении машиной более трех лет
Пример: В 2022 году Жданов А.М. продал машину, находящуюся у него в собственности менее трех лет. Декларацию при продаже автомобиля ему необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2022 года, а заплатить налог с продажи не позднее 15 июля 2022 года.
Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Как представить декларацию через сайт ФНС?
К сожалению, чтобы воспользоваться сервисом на обоих сайтах, простой регистрации недостаточно — необходимо лично посетить налоговую инспекцию (для получения доступа в личный кабинет на nalog.ru) или МФЦ (чтобы подтвердить учетную запись на Госуслугах).
Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2022 году
Так, если машину подарил супруг или близкий родственник, то платить налог не нужно. Если кто-то другой — налог уплачивает лицо, получившее подарок, по общим правилам. Размером дохода считается рыночная стоимость транспортного средства.
Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можете сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей = 13% х (1 млн – 250 тыс.).
Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностью перекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продали автомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечение будет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробно налоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении, покупке квартиры.
Имущественный вычет в 250 тысяч рублей
1) По одному автомобилю нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2022 № ЕД-4-3/2254@.
— Декларацию должны подать те граждане, которые в течение пяти календарных лет реализовали более одной квартиры, одного жилого дома, одной дачи, одного садового домика, одного гаража, одного машино-места, одного земельного участка, — перечисляет Михаил Рассолько. — Теперь появилась еще одна новая категория — объект незавершенного строительства, который находится на земельном участке, предоставленном для строительства жилого дома, садоводства, дачного строительства. Под реализацией в данном случае понимается не только продажа, но и обмен, а также доля в праве собственности на имущество.
Нужно ли подавать декларацию, если в прошлом году продал машину?
Опять же при подсчете суммы налога учитываются документально подтвержденные расходы на приобретение второго автомобиля и сумма, за которую он был продан. Налог нужно заплатить с разницы. Если автомобиль был продан дешевле, чем куплен, платить налог не нужно.
А если это были не деньги, а дорогая вещь (например, техника или машина)?
— Непредставление декларации при наличии подлежащей к уплате суммы налога и просрочке более трех рабочих дней либо при отсутствии подлежащей суммы налога и просчрочки более 12 месяцев влечет наложение штрафа в размере 2 базовых величин с увеличением на 0,5 базовой величины, но не более 10 базовых величин, — комментирует Михаил Рассолько. — Если человек нарушит срок представления декларации и подаст ее позже, но добровольно, предусмотрено уменьшение штрафа в два раза.
Если человек не подавал декларацию, к примеру, в 2022 году, то он даже сейчас может прийти и подать декларацию в любое время. Понятно, что у него будут пени и так далее, но даже в этом случае сумма штрафа будет в два раза меньше.
— Да, база уже создана. У нас есть информация и о недвижимости, и о транспортных средствах, и о доходах граждан из-за границы. Дальше речь идет о ее наполнении. Пока что данные нам предоставляют Госкомимущество, ГАИ, банки. Сейчас рассматривается вопрос о загрузке информации о доходах граждан по месту работы. В принципе, эта деятельность направлена на создание для граждан возможности поменьше обращаться за справками в какие-то органы. Если у нас будет информация о доходах гражданина, он в личном кабинете сможет получить соответствующую информацию, распечатать ее и предоставить куда нужно.
Откуда информация в предварительной декларации?
— В соответствии с Налоговым кодексом, банки и почтовые службы сообщают в налоговые органы о переводах, которые поступают в адрес наших граждан, — отмечает Михаил Рассолько и добавляет, что налог взимается со всей суммы перевода, а не с той, которую человек получил на руки. — К примеру, человеку перевели 100 условных единиц, банк взял свою комиссию, в итоге клиент получил 99. Так вот, подоходный налог считается с 100 условных единиц, а не с 99.
Налоговая декларация 3-НДФЛ (КНД 1151020) – это установленная форма отчётности перед государством, которая подаётся в подразделение налоговой инспекции по месту постоянной или временной регистрации граждан, которые получили доход от реализации движимого и недвижимого имущества.
Почему это происходит, знает практически каждый автолюбитель. Налог с продажи авто обязаны заплатить те собственники, которые владели им менее 3 лет или 36 календарных месяцев. Продажа транспорта, который был в собственности у одного гражданина менее этого срока, рассматривается государством, как получение финансовой выгоды. И соответственно, должно облагаться подоходным налогом.
Когда доход с продажи автомобиля не будет облагаться налогом?
Вариант налогового вычета выбирают автовладельцы, которые продают и покупают автотранспорт в пределах 250 тыс. рублей и немного выше. А для тех собственников ТС, которые занимаются более дорогостоящими сделками, целесообразно применять метод «доходы минус расходы».
Неподача декларации грозит штрафными санкциями. Согласно статье 119 Налогового кодекса гражданин, который продал автомобиль, но не предоставил декларацию 3-НДФЛ, оплатит штраф в размере 5% от суммы налога, но не менее 1000 рублей. Максимальный размер штрафа составит 30%.
Если налог на доходы имеет место быть, его можно оплатить сразу после отправки 3-НДФЛ. Когда такой возможности нет, продавец платит его позже при появлении возможности. Однако сроки ограничены 15 июля года, следующего за продажей. После этой даты будут начисляться пени за неуплату.
Уважаемый читатель!
Если продавец не попадает под категории лиц, которым не нужно платить налог совсем, размер налога составляет 13 процентов. Подоходный налог удерживают со всех доходов физического лица: заработной платы, арендной платы и иным.
