Часто задаваемые вопросы по вычету
Дорогостоящее лечение, на которое не распространяется ограничение в 120 тыс. руб., определяется списком, указанным в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2022 N 201. Согласно указанному списку, протезирование зубов не является дорогостоящим лечением и на него распространяется ограничение налогового вычета в размере 120 тыс. руб.
Если Вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД), то получить налоговый вычет Вы не можете, так как не платите подоходного налога. Если Вы используете общую систему налогообложения и платите подоходный налог, то Вы вправе рассчитывать на налоговый вычет на лечение.
Социальный налоговый вычет на лечение: изменения и размер
Теперь, вернуть свои 13%, можно не только за собственное лечение, но и за лечение своих близких, в том числе несовершеннолетних подопечных и усыновленных детей. Так же к вычету принимаются документы по оплате лечения, выданные медицинскими организациями, оказывающими услуги в частном порядке на основе лицензии. Суммы, выплаченные работодателями в качестве оплаты лечения своих сотрудников, в том числе бывших (пенсионеров, инвалидов) НДФЛ не облагаются. Увеличена максимальная сумма, с которой может быть рассчитан возврат – 120 000 руб.
Право на вычет, связанный с оплатой медикаментов и лечением, имеют граждане РФ, являющиеся ее резидентами. Физические лица, не являющиеся резидентами, даже при наличии гражданства, не могут воспользоваться этим правом. Налоговый резидент – это лицо, которое в течение календарного года находится на территории России более 183 дней. Воспользоваться вычетом могут только те физические лица, чьи доходы облагаются по ставке 13%. (ст. 210 НК РФ)
Максимальная сумма возврата налога за лечение
Торговый представитель Андрей за 2022 г. официально заработал 512 300 руб. и, соответственно, заплатил НДФЛ 66 599 руб. В этом году он оплатил супруге дорогостоящую пластическую операцию за 475 200 руб., а маме — лечение в санатории за 102 600 руб.
В 2022 г. маме Алексея сделали операцию по удалению катаракты на обоих глазах. Сын заплатил 107 400 руб. Сам Алексей тоже в тот год покупал лекарства и посещал врачей: лечил зубы, проходил профилактические обследования. На свое лечение он потратил 94 100 руб. Итого в 2022 г. размер социального вычета на лечение для Алексея составит:
Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства
Гораздо разумней было бы поступить наоборот. Сначала полностью использовать свое налоговое право на возврат по категории социальных вычетов, а на оставшуюся сумму получить деньги по имущественному вычету.
Налоговый вычет за медицинские услуги относится к категории социальных и позволяет вернуть часть средств потраченных на лечение (в том числе за стоматологические услуги) и покупку лекарств. Предельный размер возврата ограничен законодательно. Дополнительно виды лечение также строго регламентированы и вернуть деньги можно только при понесенных расходах в определенных категориях. При возврате денег существуют некоторые подводные камни и нюансы, про которые мало кто знает. В итоге налогоплательщик может потерять часть средств, которые он мог бы вернуть от государства, либо вообще не знать, что у него есть право на возмещение НДФЛ за лечение.
Налоговый вычет за лечение
Пример: Гражданин Сидоров в 2022 г. заплатил за курс лечения 14-летней дочки в медицинском центре 70 тысяч рублей. Доход Сидорова за этот год составил 480 тысяч. (12 месяцев*зарплату 40 000). Подоходный налог за 12 месяцев Сидорова равен 62 400 (13%*480 000). Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2022 г. отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.
Для того чтобы определить положен ли вам вычет следует обратиться к правительственному постановлению № 201, согласно которому сумма налогового вычета на расходы по лечению включает в себя оплату услуг по реабилитации, профилактике, диагностике, лечению, при оказании поликлинической и амбулаторной мед. помощи.
Максимальная сумма налогового вычета
Вообще, они имеют право на возмещение понесенных расходов. Главное — работать на ОСНО. Именно этот налоговый режим предусматривает НДФЛ в размере 13 %. При использовании спецрежимов оформить вычет ИП не сможет. Это попросту не предусматривается текущим законодательством РФ.
- гражданский паспорт;
- налоговая декларация за тот или иной период;
- справки о доходах;
- чеки, указывающие на те или иные расходы;
- заявление установленной формы;
- договор о заключении сделки или оказании услуг.
Налоговый вычет за лечение родителей
Далее пакет документов вместе с заявлением о возврате излишне уплаченного подоходного налога передается в налоговую инспекцию. По истечении трех месяцев, именно столько длится камеральная проверка, положенная сумма вычета будет перечислена по указанным в заявлении реквизитам.
Налогоплательщику возвращается 13% от расходов, которые фактически были произведены, но не более установленного НК РФ ограничения. Размер социального налогового вычета на родителей ограничен суммой в размере 120 тыс. рублей. Максимальная компенсация в данном случае составляет 15 600 рублей.
Максимальная сумма вычета на лечение
День добрый! Подскажите пожалуйста , за 2022-2022 гг на лечение ребенка (инвалидность по зрению) нами было потрачено 196 200 рублей. На мое лечение было потрачено около 20 000 рублей. Какой будет максимальный налоговый вычет (возврат уплаченного налога) в соответствии с действующим законодательством?
Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение). Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 12.7 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2022 N ММВ-7-11/671@).
Налоговый вычет за лечение максимальная сумма
Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2022 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):
Пример: Гражданин Сидоров в 2022 году пролечил зубы на 140 000 руб. и сделал платную дорогую операцию на сумму 200 000. Доход гражданина за 12 месяцев составил 500 тысяч руб., а сумма налога – 62 000. Поскольку лечение зубов дорогостоящим не считается, то максимальный размер вычета по нему будет равен 120 тысячам руб. Операция является дорогим видом лечения, поэтому ограничений по размеру вычета нет. Таким образом, за 2022 год Сидорову полагается к возврату 41 600 руб. 13% * (200 000 + 120 000), и в связи с тем, что налог был заплачен больше 41 600 руб., он вправе вернуть всю сумму сразу.
Подробно о том, сколько возвращают за лечение при налоговом вычете и с какой суммы можно получить
- если факт больше рассчитанной совокупности платежей по налогу, то дальше в расчёте принимает участие сумма платежей;
- если факт меньше, то дальше считаем, исходя из факта;
- определить, пользовались ли Вы другими вычетами (стандартными, социальными и т.д.). Если да, то в каких размерах помесячно;
- рассчитать сумму налоговых платежей по формуле, приведённой выше;
- сравнить фактическую сумму расходов на лечение с результатом второго действия:
Justice pro
- 120220 руб. – предел налогового вычета на лечение при оплате медицинских услуг, не включенных в перечень дорогостоящих видов лечения,
- фактическим расходам на лечение – при оплате дорогостоящих медицинских услуг.
Таким образом, при оформлении налогового вычета на лечение, сумма возврата составит 13 процентов от стоимости медицинских услуг (о предельной сумме, об установленном государством лимите будет рассказано далее).
Максимальная сумма налогового вычета за лечение
Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.
В том же году были произведены траты на лечение – оперативное вмешательство, не относящееся к дорогостоящему виду услуг. Сумма лечения в платной клинике составила 150 тысяч рублей. Предоставив документы, гражданин Н. получил вычет в сумме 120 тысяч рублей. Налоговая база и налог уменьшены: (320220-120220) х13%=202200х13%=26000 рублей. Экономия составила 41600-26000=15600 рублей.
Налоговый вычет по лечению
Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, получение налогового вычета на лечение в 2022 году, Вы можете оформить вычет только за 2022, 2022 и 2022 годы.
Не все знают о возможности уменьшения стоимости платного лечения на 13%, за счет возврата подоходного налога с количества потраченных средств на платное лечение зубов. К данным услугам относятся стоматология ортопедическая, опломбирование и т. д. Ортопедическая стоматология и опломбирование не относятся к дорогостоящему виду лечения, поэтому максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 рублей. Т.е. если налогоплательщик потратил на лечение 120 000 рублей, то он имеет право на максимальную сумму возврата — 15 600 рублей (13%). Протезирование, а также имплантация зубов являются одними из дорогостоящих услуг при лечении зубов, и конечно возможность получения за них компенсаций интересует многих людей. Протезирование зубов не относится к дорогостоящим видам лечения, поэтому на нее распространяется лимит в 15 600 рублей. А вот имплантация зубов, напротив, приравнивается к дорогостоящим процедурам, и на нее не действует ограничение.
Как вернуть деньги за лечение
Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.
Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.
Налоговый вычет на лечение в 2022 году
Социальный вычет, в отличие от имущественного вычета на покупку жилья, можно получить не только в налоговой инспекции, но и у работодателя (согласно п. 2 ст. 219 НК РФ и закону №85-ФЗ). Воспользоваться новой поправкой в НК РФ можно с 1 января 2022 года. Работодатель, получив от сотрудника необходимые документы, перестает удерживать с зарплаты подоходный налог. Если по окончанию календарного года у работника осталась не возмещенная сумма подоходного налога, то остаток он должен вернуть уже в налоговой инспекции.
Максимальная сумма расходов на лечение или медицинское страхование, с которой житель РФ может вернуть налоговый вычет за лечение – 120 тысяч рублей. То есть 13% от этой суммы – 15 600 рублей, человек может получить «живыми» деньгами.
Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов
- законодательно установленный лимит налогового социального вычета в размере 120 тысяч рублей. Причем это лимит по всем действиям налогоплательщика, подпадающим под действие ст. 219 НК РФ. То есть если гражданин лечился в 2022 году, учился и перечислял деньги на благотворительность – максимальная сумма, на которую он может уменьшить свои расходы все равно 120 тысяч рублей. Налогоплательщик вправе распределить ее между своими расходами по собственному усмотрению.
- сумма уплаченного НДФЛ в год лечения – государство не вернет вам больше налога, чем вы заплатили.
Документы на налоговый вычет за лечение зубов в ИФНС можно предоставить лично, через доверенное лицо (обладающее нотариальной доверенностью) или выслать Почтой России. Мы рекомендуем вам отнести документы лично, чтобы сразу же знать о возможных недочетах и не терять время на их исправление.
