Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов
Нужно понимать, что выплата будет осуществляться только в ситуации, когда у гражданина при себе есть все документы, подтверждающие оплату услуги.
Стандартная процедура оформления подразумевает только подготовку всей необходимой документации и ее передачу в налоговые органы. В большинстве ситуаций вся процедура не может занять слишком много времени и не будет подразумевать дополнительных денежных затрат.
Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов
В отличие от западных стран, где услуги стоматолога в большинстве случае не покрываются ни государственной, ни частной страховкой, в России на государственном уровне предусмотрено получение налогового вычета за лечение зубов. В чем суть налогового вычета на лечение зубов и как его получить – читайте ниже.
Если в конце года у вас осталась сумма вычета, то ее работодатель не имеет право переносить на следующий год – остаток вы получите в ФНС. Таким образом, получение вычета у работодателя более трудоемкое, так как вероятно, что инспекцию придется посещать дважды.
Кому положен налоговый вычет на лечение зубов и как его получить
Также существует ограничение на размер выплаты. Максимальная сумма – 15 600 р. для обычного лечения (потрачено 120 000 р. ). Если лечение признано дорогостоящим, то можно получить возврат со всей суммы, которая была потрачена.
Максимальная сумма, которую можно получить, ограничена, поэтому если у гражданина есть несколько причин для налогового вычета (например, лечение и ипотека), стоит выбрать одну самую важную. Декларация на вычет заполняется один раз в год.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов
Можно рассмотреть и другой вариант, который подразумевает лечение зубов с налоговым вычетом. По идее, в налоговом кодексе предусмотрено распоряжение, по которому любой гражданин РФ, который исправно платит налоги, имеет право на денежную компенсацию при пользовании медицинскими услугами. Причем использовать эту льготу можно и для себя, и для своих близких. Все частные медицинские организации позволяют вычесть не менее 13 процентов от общей цифры, которая получается в итоговой сумме лечения.
Сумма, которую вам компенсируют, естественно ограничена. Она не может быть больше ста тысяч рублей, если услуги оказывают непосредственно налогоплательщику, и не может быть больше пятидесяти тысяч, если лечат зубы родственнику налогоплательщика.
Получить налоговый вычет за лечение зубов
Сумма в 120 тыс. р. установлена для всех СВ. То есть, если в налоговом периоде лицо понесло расходы по оплате обучения в размере 130 тыс. р. и стоматологических услуг на 150 тыс.р. (по коду 1), то вычет оно может получить либо за обучение, либо за лечение, но не более 120 тыс.р. Если расходы по стоматологии отнесены к дорогостоящим, то возместить получится и их (в полном объеме) и расходы на обучение.
Для того, чтобы проверить, относится ли лечение к дорогостоящему, Вам необходимо ознакомится с Постановлением Правительства №201 от 19 марта 2022. Согласно перечню, Вы можете претендовать на неограниченный возврат НДФЛ, если Вами оплачено за:
Можно ли получить вычет за лечение зубов
- Через работодателя. Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
- Непосредственно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.
После чего уведомление вместе с письменным заявлением необходимо представить работодателю. Начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.
Получения налогового вычета на лечение зубов
Сразу стоит сказать, что полное возмещение понесенных затрат возможно, только если лечение было дорогостоящим. В противном случае потребитель имеет право вернуть только ее часть – а именно 13 процентов от общей суммы. Дорогостоящим считается лечение, на которое было потрачено более 120 тысяч рублей.
Большинство граждан склоняются к мнению, что проще и надежнее, заплатить официально за медицинские услуги, и получить действительно качественное обслуживание на должном уровне. Ведь речь идет о собственном здоровье, а на это не экономят.
Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика
В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей).
ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов. Если с ними будет все в порядке — в течение этого срока на банковский счет гражданина, указанный в заявлении на вычет, придет сумма вычета на лечение зубов — в размере 13% от расходов на оплату услуг, оказанных стоматологической клиникой.
Это видео недоступно
Какие документы нужны для получения вычета? Письмо ФНС России от 22.11.2022 N ЕД-4-3/19630@ устанавливает перечень документов на налоговый вычет на лечение зубов в 2022 году. Какие документы нужны для получения налогового вычета – исчерпывающе прописано в указанном письме. В частности, вам понадобятся..https://www.9111.ru/questions/7777777.
Налоговым законодательством предусмотрена возможность вернуть часть суммы, уплаченной гражданином за лечение, в том числе стоматологические услуги, из подоходного налога по ставке 13 % (пп. 3 п.1 ст. 219 НК РФ, Постановление Правительства РФ от 19 марта 2022 г. N 201). Согласно Постановлению N 201 гражданин вправе получить налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году в случае несения расходов на стоматологическую диагностику, профилактику, лечение и медицинскую реабилитацию при оказании медицинской помощи в амбулаторно-поликлинических условиях. Подробный перечень видов оказываемой медицинской помощи, в том числе зубоврачебной, содержится в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности, продукций и услуг ОК 029-201, утвержденный Приказом Росстандарта от 31.01.2022 N 14-ст.
Налоговый вычет на лечение зубов
Согласно существующему законодательству, заявление должно быть рассмотрено не позже, чем через три месяца. Камеральная проверка включает в себя работу со всем пакетом представленных документов. В нее входит проверка реквизитов лицензии, проверка достоверности транзакций в стоматологическую клинику, проверка кассовых чеков, проверка соответствия рецептов указанному в заявлении коду («1» или «2») и так далее. Решение инспекторов может быть как утвердительным, так и отрицательным.
В этом случае решение будет однозначно отрицательным. Налогоплательщик получал лечение в нелицензированном медицинском учреждении. Есть прецеденты, когда бывшие пациенты нелицензированных стоматологических клиник пытались оспорить решение в суде. Однако вердикт, выносимый судебной инстанцией, всегда определяется только законом.
Документы на налоговый вычет на лечение зубов
Возврат налоговых вычетов регламентирует НК РФ, а конкретно – статья 219. Согласно ее положениям, вернуть налог можно за любые расходы на стоматологию. Прочие лечебные процедуры не всегда позволяют оформить возврат, и только лечение зубов компенсируется нашим государством полностью. Оформление возврата можно делать ежегодно.
Особых проблем при сборе бумаг не возникнет. В большинстве клиник сотрудники знают, какой пакет документов необходим для возврата налогов. Достаточно сказать им о своей цели, и все необходимое будет предоставлено. Если возврат оформляется за лечение кого-то из ближайших родственников, к описанному выше пакету нужно будет приложить бумаги, удостоверяющие родство:
Документы на налоговый вычет на лечение зубов
Так, на большую цифру, нежели ваш подоходный налог, рассчитывать не стоит, помните об этом. Общий размер, который можно вернуть, равен 15600 рублей, но не более 13% от суммарного ценника. Максимальная сумма, с которой отсчитывается налог – 120 тысяч рублей.
В течение года вы потратили на лечение зубов 180 тысяч, однако, с учетом того что максимально допустимая сумма при вычете фиксируется на отметке в сто двадцать тысяч, ваша компенсация составит 15600 рублей.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов
Получить вычет может, не только физлицо, но и ИП, если он уплачивает НДФЛ по ставке 13%. То есть, находясь на «упрощенке», «вмененке», ЕСХН или «патенте» предприниматель не может возместить указанные расходы. Указанный вывод содержит также ряд писем Минфина.
Часть затрат на лечение зубов, реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций и иных стоматологических процедур законодатель позволяет вернуть посредством социального налогового вычета. Одним из основных условий является правильно составленный пакет документов, представляемый в Инспекцию по месту регистрации лица. Предельный размер вычета составляет 120 тыс. руб., в отношении дорогостоящих медуслуг расходы принимаются в полном объеме.
Налоговый вычет за лечение зубов — как лечить зубы бесплатно
- У медицинского учреждения, проводившего лечение, должна быть лицензия на деятельность с перечнем медицинских услуг. С января 2022 года вычет предоставляется и в том случае, когда лечение происходило у врача частной практики, имеющего лицензию. Лечебное учреждение или врач должны работать на территории Российской Федерации.
- Налогоплательщиком собран и предоставлен полный пакет документов, требуемый налоговым законодательством РФ.
- Оплата лечения была произведена из средств самого налогоплательщика, а не его работодателя.
- Доходы налогоплательщика облагаются налогом 13%.
Если лечение признано дорогостоящим, то сумма уменьшения налоговой базы не ограничивается, и вернуть налог за лечение зубов можно в количестве 13% со всех потраченных средств. Но стоимость лечения не должна быть больше, чем весь доход за календарный год.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году
Пример: каждый месяц с Иванова И. И. высчитывают подоходный налог в сумме 800 рублей. За год (800 × 12) с него удерживают 9 600 руб. Если бы он в точно такой же ситуации он потратил 150 000 рублей, то сумма возврата была бы равна подоходному налогу, выплаченному в течение года – 9 600 рублей, что на 6 тыс. рублей меньше максимально возможной суммы.
С 2022 года существует возможность получения вычета у работодателя. В таком случае уведомление, полученное в налоговой инспекции, следует предоставить в бухгалтерию, и удержание подоходного налога временно прекратится.
Как получить налоговый вычет на лечение зубов
- справку по установленной форме о лечении из стоматологической клиники;
- финансовые документы, подтверждающие факт оплаты;
- договор заявителя с медучреждением на оказание услуг,
- справку по форме 2-НДФЛ от работодателя о доходе заявителя;
- лицензию стоматологической клиники на право предоставления услуг (копию);
- реквизиты банка налогоплательщика для перечисления суммы вычета.
- Вычет из дохода налогоплательщика, в объеме расходов на услуги протезирования за отчетный календарный период (год).
- Возврат с подоходного налога (13%, НДФЛ) от суммы вычета, согласованного с налоговым контролирующим органом.
