Предоставляются Ли Налоговые Вычеты За Лечение Зубов

Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов

  • Ст. 219 НК РФ, указывающая на возможность всех категорий налогоплательщиков рассчитывать на компенсацию за проведение лечебных процедур и приобретение медикаментозных препаратов;
  • ПП РФ № 201, в котором перечислены все разновидности лечения, предоставляемых услуг медицинскими работниками, медикаментозных препаратов и справок, необходимых для процедуры оформления;
  • В ст. 210 НК РФ п. 3 установлены конкретные сроки подачи всей необходимой документации и соответствующих перечислений от ИФНС;
  • Постановление Министерства финансов № 03-04-05/7-146, в котором приводится список причин, в соответствии с которыми каждая конкретная услуга может расцениваться, как дорогостоящая;
  • № 03-04-07/2789 устанавливает размер страхового взноса, в соответствии с которым налоговый вычет может быть предоставлен исключительно за оплату медицинских услуг;
  • № ЕД-3-3/4646 указывает на возможные причины отказа гражданам в предоставлении компенсации.

Стандартная процедура оформления подразумевает только подготовку всей необходимой документации и ее передачу в налоговые органы. В большинстве ситуаций вся процедура не может занять слишком много времени и не будет подразумевать дополнительных денежных затрат.

Социальные налоговые вычеты на лечение зубов

В соответствии с абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК вычет сумм оплаты стоимости лечения и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение, приобретение медикаментов или на уплату страховых взносов.

Согласно п. 2. ст. НК РФ «социальные налоговые вычеты, указанные в пункте 1 настоящей статьи, предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода».

Документы на налоговый вычет на лечение зубов

  • если человек является индивидуальным предпринимателем и его доход облагается налогом не в 13%, а большим или меньшим;
  • когда у клиники отсутствует соответствующая лицензия;
  • приобретенные лекарства не входят в законодательно согласованный список;
  • если право вычета было оформлено не вовремя (воспользоваться им можно лишь в течение трех лет с момента оплаты медицинских услуг).

В течение года вы потратили на лечение зубов 180 тысяч, однако, с учетом того что максимально допустимая сумма при вычете фиксируется на отметке в сто двадцать тысяч, ваша компенсация составит 15600 рублей.

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов

Налоговый вычет за лечение зубов — это льгота, предоставляемая государством плательщикам НДФЛ. Лечение зубов, как и любое другое лечение, — дополнительные расходы для человека. Даже если это лечение оплачивает система социального страхования, все равно теряется время, проведенное у стоматолога, — которое можно было потратить на работу. Специальные зубные пасты и диета при протезировании также требует финансовых вложений. Чтобы компенсировать гражданину часть затрат на собственное лечение, чиновники придумали систему социальных налоговых вычетов.

Налоговый вычет – механизм возврата части уплаченного подоходного налога гражданину за совершение определенных действий: покупка жилья, благотворительность, обучение, медицинское страхование, лечение. Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов является разновидностью социальных налоговых вычетов.

Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

В том случае, если документы были оформлены на родственника пенсионера, потребуется дополнительно предоставить доказательства их родственной связи (например, свидетельство о рождении).
Оформление вычета через налоговую осуществляется в начале нового года. Это значит, что выплаты за 2022 год можно будет оформить только в январе 2022 года. Сумма будет переведена на счет налогоплательщика. Его реквизиты указываются при заполнении заявления. Оформлять выплату можно несколько лет подряд, до тех пор, пока не будет получен максимум.

Читайте также:  Снос Пятиэтажек По Реновации В 2022 Году

Не исключено получение вычета через работодателя посредством снижения налогооблагаемой базы дохода. В таком случае также необходимо посетить ФНС и получить справку, в дальнейшем предоставив ее в бухгалтерию для проведения расчетов. Данный способ позволяет подать документы в любой период, даже в середине года.

Если я лечила зубы и потратила 50 тысяч сколько я получу за налоговый вычет

Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение Вам понадобятся следующие документы и информация:
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение.

При оформлении налогового вычета за лечебные услуги предоставляются:
Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2022. Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу. В ИФНС подается оригинал справки.
Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным (подробнее Требуется ли прикладывать копии платежных документов?)
Примечание: при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы можете получить аналогичную справку. В этой справке будет отражена стоимость лечения, включенная в путевку (за вычетом проживания, питания и т. п.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.
Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.
Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.

Можно ли получить вычет за лечение зубов

Выплата производится в течение четырех месяцев после сдачи всех документов: первые три месяца инспектор проверяет правильность заполнение бумаг и наличие законных оснований для возврата части денежных средств, и еще месяц отводится на перечисление денег из налогового органа на банковский счет, указанный в обращении.

  1. Протезирование, проведенное у стоматолога;
  2. Хирургия аномалий;
  3. Протезирование или вставка имплантов;
  4. Лечение заболеваний, имеющих наследственный характер, при использовании комбинированных методов;
  5. Хирургическое вмешательство с целью реконструкции;
  6. Процедуры, направленные на лечение костных тканей.

Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников , то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения .

Получить вычет может родственник больного, если он официально трудоустроен и оплачивал лечение из своего кармана. Близкие родственники – список, оговоренный в Семейном кодексе. То есть в него входят дети, родители и супруги .

Читайте также:  Возврат садик какие документы нужны

Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей).

ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов. Если с ними будет все в порядке — в течение этого срока на банковский счет гражданина, указанный в заявлении на вычет, придет сумма вычета на лечение зубов — в размере 13% от расходов на оплату услуг, оказанных стоматологической клиникой.

Можно ли оформить налоговый вычет за лечение зубов пенсионеру

В соответствии с Письмами Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 3 октября 2022г. №03-04-05-01/373 и от 19 февраля 2022г. №03-04-05-01/69 пенсионер, не имеющий других доходов, кроме пенсии, налоговыми вычетами воспользоваться не может.

Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением на предоставление вычета и на возврат суммы НДФЛ, представив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за тот год, когда были понесены расходы.
Заявитель должен представить документы, подтверждающие целевое расходование средств с указанием суммы произведенных расходов: специальную справку об оплате медицинских услуг (выдается лечебным учреждением по требованию пациента) для представления в налоговые органы, платежный документ (приходно-кассовый ордер, кассовый чек и т.д.), договор с медучреждением (если он заключался), а также заявление о возврате уплаченной суммы НДФЛ с указанием той суммы, которую по вашим расчетам вам должны вернуть исходя из размера вашего дохода и суммы вычета, на который вы претендуете, а также с указанием реквизитов счета (сберкнижки), на который эти деньги должны быть перечислены.

Налоговые вычеты за лечение зубов в разные года

Имплантация зубов считается дорогостоящим лечением (по коду 02)? Если в 2022 году уже есть налоговый вычет по коду 01 на 120 000 руб., можно за этот же год получить вычет по коду 02? Т.е. можно ли одновременно получать вычет по кодам 01 и 02 за 1025 год?

Статья 219. Социальные налоговые вычеты (Налоговый кодекс РФ)
2. Социальные налоговые вычеты, указанные в пункте 1 настоящей статьи, предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода.
Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 4 и 5 пункта 1 настоящей статьи, могут быть также предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (далее в настоящем пункте — налоговый агент) при условии документального подтверждения расходов налогоплательщика в соответствии с подпунктами 4 и 5 пункта 1 настоящей статьи и при условии, что взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, добровольному пенсионному страхованию, добровольному страхованию жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись в соответствующие фонды и (или) страховые организации работодателем.
Социальные налоговые вычеты, указанные в подпунктах 2 — 5 пункта 1 настоящей статьи (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде. В случае наличия у налогоплательщика в одном налоговом периоде расходов на обучение, медицинские услуги, расходов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, по договору (договорам) добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» налогоплательщик самостоятельно, в том числе при обращении к налоговому агенту, выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета, указанной в настоящем пункте.

Список документов на налоговый вычет на лечение зубов

Каждый гражданин Российской Федерации, устроенный на работу официально и получающий заработную плату, облагаемую НДФЛ в размере 13%, может возместить часть понесённых им затрат на получение медицинской помощи.

  • удостоверение личности;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • платёжные документы, удостоверяющие факт затрат на лечение зубов, их протезирование или приобретение медикаментозных средств, назначенных врачом;
  • справка по форме 2-НДФЛ за год, в котором осуществлялась медицинская помощь;
  • заявление с просьбой о возвращении суммы налога;
  • договор на оказание медицинской услуги (если заключался);
  • документ, удостоверяющий родство с ребёнком, супругом или родителем (если гражданин оплачивает не собственное лечение);
  • ксерокопия лицензии учреждения (в случае отсутствия в заключённом договоре реквизитов организации);
  • справка о внесении средств в счёт оплаты услуги;
  • рецептурный бланк, содержащий штамп медицинского учреждения (если покупались медикаменты).
Читайте также:  Кому положена адресная социальная помощь в 2022 году

Налоговый вычет на лечение зубов

Если физлицо посчитает, что для него лучше получить стоматологический вычет у непосредственного работодателя, тогда ему не придется дожидаться окончания года, а обратиться с соответствующим заявлением, благодаря которому он некоторое время будет освобожден от уплаты НДФЛ.

Самый ответственный этап – представление подготовленного пакета документов в ИФНС по месту регистрации. Их можно предъявить лично или направить по почте. Если бумаги передаются через представителя, он должен предъявить свидетельство, подтверждающее его полномочия.

Justice pro

1.Оформить возврат денег за лечение зубов через налоговую. После окончания года, в котором были оплачены стоматологические услуги, в определенный срок в ИФНС подается декларация 3 НДФЛ и другие документы (список см. ниже). Далее некоторое время проводится камеральная проверка, после которой сумма к возврату перечисляется на расчетный счет (подробнее о сроках возврата налога за лечение зубов здесь). Существует несколько вариантов подачи документов для налогового вычета за лечение зубов:

  1. Титульный лист,
  2. Раздел 1,
  3. Раздел 2,
  4. Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации ,
  5. Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.
    .

Документы для налогового вычета за лечение зубов и лечения ребенка

  • В периоде, когда израсходованы средства, должны присутствовать доходы, облагаемые НДФЛ;
  • Имеется договор, заключенный со стоматологической клиникой (при приобретении лекарственных средств в аптеке, нужен рецепт врача);
  • Присутствуют документы, свидетельствующие о величине трат на услуги стоматолога;
  • Стоматологическая клиника должна иметь статус медучреждения, ее деятельность должна быть лицензирована в государственном порядке.
  • Заявление, подтверждающее возможность получения вычета;
  • 2-НДФЛ за год, когда оплачено лечение зубов;
  • Паспорт;
  • Договорное соглашение, подписанное со стоматологическим учреждением;
  • Ксерокопия лицензии учреждения, если нет сведений о ней в подписанном соглашении;
  • Бланки об оплате услуг стоматолога.

Налоговый вычет на имплантацию зубов

  • В медицинском учреждении, где фактически было проведено лечение, необходимо получить справку установленного образца, где должны быть четко обозначены перечень и стоимость оказанных клиникой услуг.
  • Договор с клиникой на оказание услуг с их подробным перечнем.
  • Копию лицензии клиники на осуществление подобного рода услуг.
  • Документы, подтверждающие расходы на лечение (кассовый чек и т. п.).
  • Копия свидетельства о постановке на учет в налоговый орган (ИНН).
  • Копия паспорта.
  • Справку 2 НДФЛ с места работы (со всех работ) за отчетный год.
  • Декларация по форме 3НДФЛ о доходах налогоплательщика.
  • Заявление о предоставлении налогового вычета на имя начальника налогового органа.
  • Заявление на имя начальника налогового органа на возврат денег из бюджета на личный счет налогоплательщика.

Поэтому, Правительство нашей страны дает возможность пациентам, получить налоговый вычет за имплантацию зубов и таким образом значительно снизить затраты на имплантацию без потери качества.

Виктор Юрьевич
Блогер, юрист. Жилищный юрист - отвечаю на вопросы ЖКХ.
Оцените автора
Бесплатная Юридическая Помощь на LAWgrupp.ru