Как Получить Налоговый Вычет За Обучение В Вузе На Заочном Отделении

Налоговый вычет за заочное обучение

Если Вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД), то получить налоговый вычет Вы не можете, так как не платите подоходного налога. Если Вы используете общую систему налогообложения и платите подоходный налог по ставке 13%, то Вы вправе рассчитывать на налоговый вычет за обучение.

Вне зависимости от того учитесь Вы или уже закончили ВУЗ, Вы можете всегда получить налоговый вычет за последние 3 года (те. в 2022 году за 2022, 2022, 2022). Таким образом, если за прошлые три года Вы работали и оплачивали учебу, то Вы можете подать документы на налоговый вычет и вернуть себе часть денег.

Налоговый вычет за обучение в ВУЗЕ

  1. Обратиться в налоговый орган с указанными выше документами и соответствующим заявлением (кроме декларации по форме 3 НДФЛ и справки о доходах);
  2. получить в ИМНС уведомление о праве на социальный вычет за обучение на заочном отделении по истечении 30 дней с момента обращения;
  3. подать по месту работы заявление с просьбой о предоставлении вычета и уведомление налогового органа.
  • получать доход на территории РФ облагаемый налогом 13%;
  • оплатить услуги ВУЗа по предоставлению образования. Иные расходы, понесенные в связи с обучением, такие например, как питание, проживание, приобретение книг и учебных пособий и т.д. не учитываются (письмо Минфина РФ от 26.11.2022 г. № 03-04-05/51114);
  • оплатить учебу за собственный счет. Не принимаются к вычету суммы оплаты за счет средств из материнского капитала, либо работодателя, за исключением случая, когда работающий должен будет возвратить сумму уплаченную за его обучение;
  • проходить обучение в высшем учебном заведении (как государственном, так и коммерческом, в том числе и зарубежном) имеющем соответствующую лицензию на оказание образовательных услуг. Возможно предоставление другого документа, например, Устав, если в нем содержатся указание на виды деятельности и другие (письмо Минфина РФ от 30.12.2022 г. № 03-04-05/9-1133 и Письмо Минфина РФ от 28.10.2022 г. № 03-04-07/61977);
  • не превышать по общему размеру расходов лимит предоставляемых социальных вычетов в налоговом периоде (120 тыс. руб.);
  • произвести оплату обучения не позднее трех лет, предшествовавших году подачи декларации.

Налоговый вычет за обучение ребенка – вернем налоги в семью

Законодательство не описывает зависимости между налоговыми вычетами на несовершеннолетних малышей и на обучение ребенка до 24 лет, потому эти социальные льготы можно получать одновременно, ничем не нарушая положения Налогового кодекса. Однако эти вычеты сильно отличаются друг от друга в суммах, способах оформления и принципах получения. Вычеты на несовершеннолетних детей полагаются обоим родителям, тогда как для получения вычета за обучение должны быть соблюдены следующие условия:

Читайте также:  Перечень Заболеваний Для Получения Инвалидности В2022году

Необходимо оформлять возврат средств в конце года, в котором производилась оплата услуг института или университета. То есть, при ежегодной оплате учебы родителю придется ежегодно обращаться в ФНС для получения полагающихся льгот. Возможен и второй вариант – перед завершением обучения можно обратиться в налоговые органы один раз, чтобы сразу получить возврат за все время обучение малыша в школе или другом учреждении.

Можно ли получить налоговый вычет по очно заочной форме обучения

В своем Письме Минфин указывает на то, что предоставление социального вычета за обучение ребенка осуществляется только если данное обучение производится по очной форме. По всем иным формам, в том числе по очно-заочному обучению – предоставление льготы невозможно.

Для возмещения расходов на оплату обучения ребенка родитель должен предоставить в налоговый орган по месту прописки договор с образовательным учреждением, в котором прописано, что обучение осуществляется именно по очной форме, а также платежные документы, подтверждающие оплату учебы.

Второе высшее и налоговый вычет за заочное обучение

Если родитель оплачивает обучение ребенка в институте, то и договор на обучение ребенка должен быть заключен между институтом и этим родителем. В противном случае налоговики откажут в предоставлении вычета.

Если гражданин оплачивает собственное обучение, он имеет право заявить СНВ в размере расходов реально оплаченных, в пределах 120 000 руб. в календарный год. Если в одном году у гражданина есть право на несколько СНВ, эти 120 000 руб. придется делить между всеми этими вычетами или выбрать какой-то один из них. Следовательно, максимальный размер СНВ равен 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%) НДФЛ.

Налоговый вычет за заочное обучение ребенка в ВУЗе

Так вот сразу хочу
огорчить родителей, которые хотят получить социальный налоговый вычет за
заочное обучение своего ребенка – этого сделать не удастся, так как в статье
219 Налогового кодекса РФ предусмотрено:

— В Письме Минфина от
12.03.2022 № 03-04-05/7-204; от 12.03.2022 № 03-04-05/7-204; от 01.02.2022 №
03-04-05/5-103 и Письме УФНС от 05.04.2022 г. № 20-14/29849@ подтверждается,
что родитель за ребенка может получить только по очной форме, заочная форма не
предусмотрена ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Налоговый вычет за заочное обучение

  • соответствующей записью в договоре с образовательным учреждением (такая запись содержится почти во всех договорах об оказании образовательных услуг);
  • справкой, которую выдает образовательное учреждение (в случае отсутствия записи о форме обучения в договоре).

Пример: В 2022 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2022 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2022 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Налоговый вычет на ребенка студента очной формы обучения

  1. Студент прекратил обучение. В этом случае вычет дальше не начисляется.
  2. В связи с закрытием учебного заведения учащихся перевели в другой ВУЗ с сохранением очной формы. Здесь право на льготу сохраняется, ведь условия ее предоставления соблюдены.
  3. Всех бывших студентов оформили в другой ВУЗ, но на вечернее отделение. В этом случае родителям ребенка нельзя продолжать начислять вычет.

Алена училась в институте на дизайнера. Когда она была на 3-м курсе, специальность закрыли, а всех студентов перевели в университет. Очная форма сохранилась. Отец и мать Алены предоставили работодателю справку с нового места учебы дочери и продолжили получать вычет.

Налоговый вычет при учебе в вузе на заочном отделении

При недостаточности зарплаты одного родителя для того, чтобы запросить деньги за вуз в размере, предусмотренном федеральным законодательством, оформить оставшуюся сумму можно на второго.Детские сады, за редким исключением, являются платными заведениями.

Читайте также:  Пенсия Ребёнка Инвалида В 2022

Налоговый вычет за обучение – федеральный социальный проект, позволяющий частично возместить одноименные траты.Так называют необлагаемую налогами долю дохода или право получить возврат средств, выплаченных за учебу в объеме, обозначенном законодательно.Согласно с отечественным правом, родители могут вернуть до 13% трат, понесенных на обучение детей в таких заведениях, как детский сад, университет, школа и др. В соответствии с его положениями, вернуть деньги можно в размере 13% от средств, потраченных в течение года, однако не больше предельного размера, составляющего 50 тысяч рублей.

Всё о том, как вернуть деньги за учебу на заочном через налоговую инспекцию: что нужно, чтобы получить вычет

Законодательство РФ регламентирует о том, что проходя обучение на платной основе, можно вернуть 13 процентов от стоимости, указанной в договоре (статья 219 НК РФ, п.2). Итак, как это сделать, какие документы необходимо предоставить, и кому положена такая выплата? Разберём подробнее в этой статье каждый вопрос доступно и понятно. Это поможет Вам с лёгкостью вернуть денежные средства за обучение, зная все тонкости и нюансы.

  1. учреждение должно быть официально зарегистрировано и иметь все соответствующие документы, позволяющие осуществлять обучающую деятельность (лицензии и т. д.);
  2. ВУЗ должен при принятии денежных средств от учащихся выдавать необходимые документы (приходные ордера на оплату и т. д.);
  3. принятие на обучение нового человека должно быть закреплено официальным договором на оказание услуг (договор оформляется в 2-х экземплярах и заверяется печатью учебного заведения).

Можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка

  • Вернуть не более 13% от официального дохода. При этом в учет берется фактическое количество налогов, уплаченных за рассматриваемый период.
  • Максимальная сумма вычета на одного ребенка — 6,5 тыс. рублей. Это связано с лимитом на затраты, который составляет 50 тыс. рублей. Если к данной сумме применить 13%, выплате подлежит именно 6500 рублей и не более.

Многих родителей волнует вопрос — можно ли получить налоговый вычет по очно-заочной форме обучения? В действующем законодательстве прописано, что вернуть можно только небольшую часть средств, потраченных на очное обучение ребенка, на иные формы это не распространяется (заочная, очно-заочная, вечерняя). Тонкости предоставления налогового вычета на учебу ребенка рассмотрим далее.

Как получить налоговый вычет за обучение

Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали . Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Информация о налоговом вычете за обучение

  • брату/сестре не больше 24 лет;
  • брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
Читайте также:  Единовременная материальная помощь малоимущим семьям в 2022 году

Пример: В 2022 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2022 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2022 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Это видео недоступно

ВАЖНО. Платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.
Мы разобрались какие вычеты на обучение бывают и кто их может получить, теперь разберемся как это сделать.
Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо:

Вычет на обучение — это по сути часть доходов, которая не облагается налогом по закону, Поэтому налогоплательщик имеет право вернуть уплаченный ранее налог на доходы за счет расходов, понесенных на образование. То есть, если вы являетесь плательщиком НДФЛ (например, с заработной платы), и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.
Кто имеет право на вычет?
Для получения социального налогового вычета по расходам на обучение вы должны оплатить из собственных средств:
— собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная) ;
— обучение своего ребенка или нескольких детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
— обучение своего опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
— обучение бывших своих опекаемых подопечных после прекращения над ними опеки или попечительства, в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
— обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения
Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен пунктом 2 статьи 219 Налогового Кодекса.
ВАЖНО. Налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения .
При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:
— в детских садах;
— в школах;
— в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков);
— в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы ).

Получить налоговый вычет при обучении ребенка по очно-заочной форме не получится

Напомним, что налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса).

Таким образом, налогоплательщик-родитель имеет право воспользоваться социальным налоговым вычетом на основании справки образовательного учреждения, в которой указано, что ребенок обучается по очной форме обучения при наличии подтверждающих документов о стоимости обучения, относящейся к очной форме обучения.

Виктор Юрьевич
Блогер, юрист. Жилищный юрист - отвечаю на вопросы ЖКХ.
Оцените автора
Бесплатная Юридическая Помощь на LAWgrupp.ru