Какие расходы на строительство жилья можно учесть при подаче документов на имущественный вычет
Если налогоплательщик несет расходы, не имеющие целью строительство нового объекта жилой недвижимости, он не будет иметь право на получение налогового вычета по данному основанию. Соответственно, не будут считаться основанием для получения вычета строительные расходы налогоплательщика, направленные на увеличение полезной площади объекта, его модернизацию или реконструкцию.
Право на вычет возникает в том налоговом периоде, когда налогоплательщик может одновременно предъявить:
документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю в нем (пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса);
платежные документы, подтверждающие факт оплаты налогоплательщиком произведенных расходов. Примерный перечень таких документов указан в Кодексе (например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки, товарные и кассовые чеки и др.). Указанный перечень не является закрытым, поэтому можно использовать и другие платежные документы, подтверждающие факт оплаты произведенных расходов (пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса). Так, в соответствии с положениями ст. 408 Гражданского кодекса Российской Федерации при расчетах между физическими лицами исполнение обязательств подтверждается распиской в получении исполнения.
Какими документами нужно подтверждать расходы на строительство жилого дома при получении вычета по НДФЛ
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
В качестве документа, подтверждающего расходы налогоплательщика для целей предоставления вышеуказанного имущественного налогового вычета, может быть принят товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный торгующей организацией покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), при наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за приобретенные строительные и отделочные материалы.
Имущественный налоговый вычет при строительстве дома
Пример: Иванов С.А. построил в 2022 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2022 и 2022 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2022 году. Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2022 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2022 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы (в 2022 году вернуть налог за 2022 год, в 2022 – за 2022 и т.д.)
Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончанию года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2022 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2022 году.
Разъяснено, какие документы могут подтвердить расходы физлица на строительство жилого дома при получении вычета по НДФЛ
При продаже жилого дома в расходы, уменьшающие базу по НДФЛ, можно включить затраты, связанные со строительством этого дома, отделкой и инженерно-техническим оснащением. В этом случае для подтверждения расходов на стройматериалы понадобятся товарные и кассовые чеки, а для подтверждения затрат на строительные работы — акт выполненных работ и расписка о получении денег (если договор заключен с физлицом). Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 20.12.13 № 03-04-07/56452.
В качестве документа, подтверждающего расходы, может быть принят товарный чек на стройматериалы (без указания ФИО покупателя — физлица) при одновременном наличии кассового чека. Что касается затрат на строительство дома, то их подтвердят акты выполненных работ, а также расписка, свидетельствующая об уплате денег (если договор заключен с физлицом).
Документы, подтверждающие вычет на строительство дома
Следует обратить внимание, что такие расходы как: строительство забора или сарая или расходы на приобретение сантехники или строительного инструмента, не могут быть включены в состав имущественного вычета.
Т.к. право собственности у вас датировано 2022 годом, значит право на вычет у вас возникло в 2022 году. Таким образом, в текущем году вы можете подать декларацию 3-НДФЛ на вычет по строительству дома за 2022, 2022 и 2022 года. Напомню, ято максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб, т.е. вы прикладываете документы, подтверждающие расходы на строительство и отделку в сумме, не превышающей 2 млн. руб.
Какие расходы на строительство жилья можно учесть при подаче документов на имущественный вычет
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 миллионов рублей.
Чем подтвердить расходы на строительство и отделку дома
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик при определении размера налоговой базы по НДФЛ вправе получить имущественный вычет в сумме, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 млн. руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Какие платежные документы нужны для подтверждения расходов на строительство дома
Ответьте пожалуйста:
1. какие именно и за какой срок документы я могу предоставить для подтверждения расходов на строительство дома для получения налогового вычета? У меня есть кассовые чеки, товарные чеки выписанные от руки (на лесопилке доски покупал), счет-фактуры на покупку строительных материалов и строительных инструментов начиная с 2022 года. Дом я зарегистрировал в феврале 2022.
2. Справку 2НДФЛ мне нужно предоставить за 2022 календарный год, или за последние 12 месяцев перед обращением в налоговую инспекцию?
Роман, здравствуйте.
1. Чеки и квитанции можно предоставить от начала строительства до его завершения.
2. Право на вычет у Вас появилось в 2022 году, декларацию 3-НДФЛ нужно подавать в 2022 году.
Справку 2-НДФЛ нужно предьявить за 2022 год.
Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата
Согласно положениям Налогового Кодекса Российской Федерации, право на возмещение затрат при приобретении жилища граждане страны имеют не только при покупке готовой жилой недвижимости, но и выполнении строительных работ на участке земли. Обращение за получением компенсации возможно для возведения жилья непосредственно на личные средства собственника, и при взятии целевого займа в кредитных организациях, чтобы покрыть выплаченные банковские проценты. В этом материале мы подробно рассматриваем, как получить налоговый вычет при строительстве дома, говорим, на компенсацию каких расходов можно претендовать и обсуждаем важные моменты.
- затраты, направленные на покупку участка земли для последующего возведения жилья;
- средства, отданные за покупку участка земли со стоящим на нем недостроем, подразумевающимся как жилой дом по завершению строительных работ;
- затраты на приобретение материалов для строительства жилого объекта недвижимости, а также нужных элементов отделочных;
- средства, затраченные на составление документации проектно-сметного характера;
- деньги, отданные на подведение и подключение к зданию сетей инженерного характера и других коммуникационных систем.
Имущественный вычет при строительстве дома: документы, разъяснения
Законом не предусмотрено получение налогового вычета повторно. Даже если вы купите другое жилье или смените место работы, вы не можете рассчитывать на получение вычета для строительства дома во второй раз.
Имущественный вычет не предоставляется, если жилье было приобретено или построено на средства материнского капитала или средства работодателя. Также он не предоставляется неработающим пенсионерам, так как пенсия не облагается налогом, а значит, и вычитать не с чего.
Налоговый вычет при строительстве дома
Если материалы будете покупать вы, тогда проблем не возникнет, потому что вы и так свое имя скажете. Но в моем случае было так – я сама не разбиралась во многих вещах, и мне было сложно ездить за тем же профилем, времени нет, знаний достаточных нет, и я доверилась своему строителю.
Как я уже выше написала, в 2022 году я купила участок и только в марте 2022 года обратилась в налоговую службу за возвратом налога. Почему так долго ждала? Потому что долго шла стройка, я готовил документы и оформляла дом «на себя». И ничего страшного в том, что покупка земли была совершена «давно» нет. Ведь до тех пор, пока не земельном участке не построится дом, вернуть НДФЛ нельзя.
Понесенные расходы по строительству жилого дома
При этом вычеты на стоимость покупки (строительства) и вычеты на проценты можно получать отдельно. Например, можно получить вычет на стоимость покупки одного объекта недвижимости, а вычет на проценты – по другому объекту недвижимости.
Чтобы выяснить, относятся ли работы к отделочным, воспользуйтесь Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). В группе 45.4 указаны виды отделочных работ. При этом к отделочным материалам можно относить те материалы, которые используются при производстве этих работ.
Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую
Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2022 г. поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца. Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб. Оставшиеся 130 тыс. руб. он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.
Прежде всего, важно пояснить, что право на налоговый вычет приобретают только налогоплательщики и только один раз в жизни. Если гражданин платит НДФЛ (ст. 220 НК РФ), то он имеет право на налоговые вычеты, если не платит НДФЛ – не имеет такого права. Возврат денег осуществляется только из тех сумм налогов, которые налогоплательщик уже заплатил. К примеру, если право на вычет есть, но налоги еще не оплачивались, то и возврат осуществлять пока не из чего.
Налоговый вычет при строительстве жилого дома
Максимально допустимый размер расходов, допускаемый для расчета суммы налоговых вычетов при строительстве — 2 миллиона рублей. Соответственно, сумма возвращенного налога составляет 13% или рублевом эквиваленте — 260 тысяч. В этой сумме не учитывается фактическая уплата процентов по кредитам.
К возвращению могут быть заявлены только те расходы, которые понес налогоплательщик после оформления права собственности. Подтверждением проведения расходов могут быть банковские платежные документы, товарные чеки, расписки руководителей подрядных организаций в получении денег от налогоплательщика-заявителя.
Как использовать материнский капитал на строительство дома в 2022 году
- дата фактического возведения объекта должна быть не ранее января 2022 года (когда вступила в силу программа семейного капитала);
- обращение за компенсацией последовало после достижения вторым ребенком возраста трех лет;
- возведение объекта осуществлялось собственными усилиями граждан, без привлечения подрядчиков.
В перечень возможных направлений для перечисления средств по сертификату, Закон № 256-ФЗ допускает построить дом под материнский капитал.
