Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году
Налогоплательщики, которые за собственные средства или по ипотеке построили или купили квартиру или иные жилые объекты в 2022 году (или ранее), имеют право на получение (оформление) имущественного налогового вычета по НДФЛ и возврат за 2022 год подоходного налога при заполнении сдаче в налоговую инспекцию налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2022 год. Поскольку размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры достаточно велик, граждане заинтересованы в его получении и в возврате ранее уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Но иногда им в этом отказывают. Какие правила нужно выполнить, чтобы подать в 2022 году декларацию 3-НДФЛ и получить желаемый имущественный налоговый вычет при покупке в 2022 году за собственные средства или по ипотеке квартиры и вернуть уплаченный в 2022 году подоходный налог?
На практике налогоплательщики могут столкнуться с тем, что их ожидания, связанные с оформлением и получением указанного имущественного налогового вычета, не оправдаются только потому, что ими при получении (оформлении) налогового вычета за 2022 год не были учтены все требования Налогового кодекса. Для того чтобы избежать лишних разочарований, покупателям (застройщикам) жилья необходимо помнить следующее.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
- подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2022 году, то подавать документы на вычет можно только в 2022 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2022-2022 годы);
- нельзя получить вычет более чем 4 последних календарных года. Например, в 2022 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2022 год («Перенос имущественного вычета пенсионерами»).
- если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.
До 2022, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2022 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии. Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2022 году он может вернуть налог за 2022, 2022, 2022 и 2022 годы).
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры и другого имущества
Рассматриваемый налоговый вычет может быть использован налогоплательщиком только один раз. Повторное его предоставление не допускается. А потому при приобретении, например, нескольких объектов недвижимости, имущественный вычет может быть предоставлен налогоплательщику только по одному из них по выбору.
При этом необходимо отметить, что на лиц, представляющих декларации с целью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации – 30 апреля не распространяется. То есть представить декларацию в связи с получением налоговых вычетов налогоплательщик может в любое время в течение года.
Как изменился налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2022 году
Имущественный вычет, предоставляемый по расходам на погашение процентов при покупке жилья в ипотеку, может быть получен по одному объекту недвижимости в сумме до 3 млн. рублей. Ранее этого ограничения суммы не предусматривалось.
Нововведения в налоговый вычет при покупке квартиры на собственные средства или в ипотеку действуют с 1 октября 2022 года. С вступлением нового закона в силу граждане получили расширенные возможности при получении налоговых вычетов, в том числе, по ипотечному кредиту. Соответствующие изменения внесены в налоговый кодекс. В Законе регулируются положения налоговой политики, которые были утверждены правительством на этот год.
Вопросы и ответы
Сумма имущественного вычета равна стоимости купленной квартиры. Однако максимальная сумма имущественного вычета ограничена. Вне зависимости от того сколько вы заплатили, вычет при покупке квартиры (или другой недвижимости) не может превышать 2 000 000 руб. (без учета процентов по ипотечному кредиту, если таковые были).
Есть много ограничений на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры в 2022 году. Так, вы не имеете на него права если ранее вы им хоть раз в жизни пользовались или купили квартиру у ближайшего родственника. Мы уже очень подробно писали о том, как получить и оформить имущественный вычет при покупке квартиры в 2022 году (см. ссылку). По этой ссылке вы найдете порядок предоставления вычета, все ограничения на предоставление вычета, механизм его работы (на конкретных цифровых примерах), перечень всех документов для получения вычета и их образцы.
Имущественный вычет при покупке квартиры в 2022 году
Чтобы без проблем получить вычет после покупки квартиры, сохраняйте, пожалуйста, все документы — договор купли-продажи, документ, который подтвердит оплату, и так далее. Когда Вы будете получать вычет, эти документы нужно будет продемонстрировать налоговой инспекции.
В словаре «Налогопедия» в популярной форме, доступной для самого широкого круга пользователей, объясняются наиболее употребительные понятия и концепции российской системы налогообложения, в частности, системы налогообложения физических лиц. Налогопедия подготовлена коллективом Налогии. Налогопедия существует только в электронном виде на веб-сайте Налогия (www.nalogia.ru). Все авторские права на статьи Налогопедии принадлежат Налогии и защищаются законом.
Как получить имущественный вычет по НДФЛ в 2022 году при покупке жилья
Также, если вы получили кредит на покупку квартиры, или на строительство дома, вы имеете право на имущественный вычет по расходам, осуществленным на погашение процентов. При этом, по расходам на проценты предоставляется имущественный вычет на всю сумму расходов без какого либо ограничения.
Обратите внимание!
При покупке нескольких объектов жилья, или нескольких земельных участков, вычет предоставляется только в отношении одного объекта (письмо Минфина №03-04-05/6-412 от 23 июля 2022 г.).
При таком варианте вы сразу можете получить крупную сумму, удержанную в виде НДФЛ за год. Однако обратиться за вычетом в налоговую инспекцию сможете только после окончания года. До тридцатого апреля года, следующего за годом возникновения права на имущественный вычет.
Когда выгоднее получить имущественный вычет при покупке квартиры: в 2022 или 2022
Затем уже выплачивается вычет с процентов по ипотеке. Но даже со всеми этими переносами, вас не затронут нововведения 2022 года, если вы оформили сделку (стали собственником) в 2022 году (зарегистрировали переход права собственности).
С января 2022 года при получении налогового вычета при покупке квартиры, вы сможете выбрать одного или нескольких налоговых агентов (работодателей). В этом случае, на ваш выбор, один или несколько ваших работодателей не будут удерживать с вас НДФЛ.
Налоговые вычеты ипотеки
При постройке или покупке частного жилого дома, в налоговый вычет могут быть включены расходы на покупку дома, расходы на создание сметно-проектной документации, на приобретение строй материалов, оплату строительных и отделочных работ, подключение жилья к коммунальным системам.
- бумаги, подтверждающие право собственности на квартиру (дом);
- договор о приобретении квартиры (дома) или прав на квартиру в строящемся доме;
- акт приема-передачи квартиры;
- платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет (квитанции к приходным ордерам,расписки продавца квартиры, банковские выписки о перечислении денежных средств в счет погашения ипотечного кредита, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и другие документы);
- кредитный договор.
Как получить налоговый вычет (вернуть 13 процентов) при покупке квартиры в 2022 году: последние изменения
Многие граждане, приобретая квартиру или дом, стараются снизить свои расходы. В этом случае стоит принять во внимание и такую государственную льготу, как налоговый вычет при покупке жилья. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры (вернуть 13 процентов от покупки квартиры), и какие нужны для этого документы, об этом мы и поговорим в нашей статье.
Если квартира приобретается по ипотечному кредиту, то сумму налогового вычета не ограничивают 2 млн. рублей. Согласно закону, при покупке квартиры в кредит, с суммы, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), которая была получена от кредитных и иных организаций РФ и израсходована на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, предоставляется аналогичная льгота, причем без ограничения по сумме налогового вычета.
Налоговый вычет при покупке жилья
В этом случае не надо дожидаться окончания налогового периода, однако все же в налоговый орган придется сходить, чтобы получить документ, подтверждающий право на налоговый вычет. Собирается тот же комплект документов, и отдается в налоговый орган. В течение месяца Вы получаете право на налоговый вычет. Вычет можно получить только у одного работодателя, если Вы работаете у нескольких.
При продаже имущества мы платим налог в размере 13%. На сумму, не превышающую 1 млн. руб. можно вернуть налоговый вычет, уменьшив таким образом налогооблагаемую базу.
Например: За год Вы продали квартиру и сумма дохода составила 8 млн. руб. Имущественный вычет составляет 1 млн. руб., значит, налог на доходы физических лиц придется платить с суммы 7 млн. руб. 7х13%= 910 тыс. руб. (размер НДФЛ)
Налоговый вычет при покупке квартиры
В настоящее время граждане, купившие жилье в ипотеку, могут предъявить к вычету всю сумму процентов, уплаченную банку. Такой порядок сохранится для тех, кто приобрел квартиру до 2022 года. Иными словами, нынешние заемщики смогут по-прежнему возвращать 13% от всей уплаченной суммы процентов.
При покупке квартиры в долях каждый собственник сможет получить свою часть вычета, пропорциональную доле в праве, а потом при последующих сделках свой вычет «добрать». При покупке в общую совместную собственность вычет может быть распределен между сособственниками по договоренности, при этом сторона, которая отказывается от получения вычета в пользу другой, свое право на вычет не потеряет, как раньше, а сможет воспользоваться налоговым вычетом позже.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году
В общем перечень документов при оформлении имущественного налогового вычета очень широкий и о том, какие именно необходимы в каждом конкретном случае, необходимо узнавать в налоговой или у работодателя. Это зависит о того, к кому гражданин будет обращаться при оформлении налогового вычета.
Имущественный налоговый вычет предоставляется в случаях покупки не только квартиры, но также при покупке дома; земельного участка, покупаемого с целью строительства дома. Таким образом, имущественный налоговый вычет предоставляется для покупки жилой недвижимости.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году
«Минфин рассматривает возможность предоставления вычета каждому из совладельцев в полном объеме — по 2 млн руб., — поясняет замдиректора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики министерства Сергей Разгулин, — и неважно, совместная это или долевая собственность».
Если возникнет ситуация, что один из совладельцев получил свою часть налогового вычета, а другой — нет, то при покупке следующей квартиры этот человек будет иметь право на полный налоговый вычет. При внесении поправок в Налоговый кодекс будут обсуждаться детали этого проекта.
КАК ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ ЖИЛЬЯ
Здраствуйте,
Ситуация такая ,была одно комнатная квартира 1\2 жены и 1\2 дочки ,эту квартиру продали и с ипотекой купили двухкомнатную квартиру с долями я и жена по1\4 и дочка 1\2.
Вопрос такой- могу я получить вычет за дочку
Подскажите пожалуйста, в 2022 году приобрели дом по программе развитие молодой семьи на селе. Дом стоил 2100000 из них нам государство выдало 1 200 000 тысяч рублей, а наши средства составляли 900 000 тысяч. Дом находится в долевой собственности на мужа меня сына и дочь. я налогоплательщик, муж ИП ( платит вменёнку), какой нам положен налоговый вычет? И выплачивают ли за детей маме налоговый вычет. Зараннее спасибо!
Налоговый вычет при покупке квартиры
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году может претерпеть несколько существенных изменений. Соответствующий проект закона, вносящего поправки в 220 статью Налогового кодекса «Имущественные налоговые вычеты», уже одобрен Правительством и ждет рассмотрения в Госдуме. Изменения в законе о налоговых вычетах обсудим в этой статье.
Поправки в закон о налоговых вычетах в 2022 году изменят эту ситуацию. Вычет будет привязан не к одному объекту недвижимости, а к одному покупателю. То есть, если Вы не «выбрали» в одной сделке вычет на положенные по закону 2 миллиона рублей, то сможете повторно обратиться за налоговым вычетом при покупке другой недвижимости. максимальная сумма вычета (2 миллиона) при этом не изменится.
