Ндфл с выигрыша в лотерею

Содержание

Какой НДФЛ с выигрыша в лотерею

Допустим, каждый организатор лотереи (азартной игры, букмекер) как потенциальный налоговый агент при выдаче победителю выигрыша в размере до 4000 рублей на вполне законных основаниях не стал удерживать НДФЛ на лотерею за налоговой период. Однако получилось так, что в совокупности по всем небольшим выигрышам за налоговый период от всех налоговых агентов установленный законом лимит в 4000 рублей превышен.

В сумме до 15 000 рублей каждый выигрыш в лотерею облагается НДФЛ, исчислить и заплатить который победитель должен уже самостоятельно (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ). И в следующем налоговом периоде (году) сдать декларацию по форме 3-НДФЛ:

Налог c выигрыша в России: в лотерею, автомобиля, сколько платить, если выиграл в покер, новости на 2022 год

Не платить налог нельзя. Другое дело, что вряд ли кто-то будет вам что-либо предъявлять из-за выигранных 50, 100 или даже 10 000 рублей. Если же речь идет о более или менее больших деньгах, то уклоняться не стоит.

Получается, что любители играть в онлайн казино, должны подавать декларацию в установленные законом сроки. Потому как документов, которые бы подтверждали размер дохода нет, в таком случае можно прикладывать банковскую выписку, которую выдают во время обналичивания денег.

НДФЛ с выигрыша в лотерею: кто платит

Так, в случае, если «физик» выиграл 15 000 рублей или более, НДФЛ исчисляется и удерживается налоговым агентом (оператором или распространителем лотереи). Если же сумма выигрыша оказалась меньше 15 000 рублей – то задекларировать свой «выигрышный» доход и уплатить налог гражданин должен самостоятельно.

Может получиться так, что крайне везучий гражданин в течение года несколько раз выигрывал в лотерею крупные суммы (превышающие 15 000 рублей). И каждый раз налоговый агент при выплате выигрыша не удерживал НДФЛ с дохода до 4 000 рублей. В такой ситуации, по итогам года четырехтысячный необлагаемый лимит будет превышен. Поэтому в данном случае гражданин должен сам рассчитать НДФЛ с дохода, превышающего 4 000 рублей, с которого налоговыми агентами не был удержан налог, представить декларацию 3-НДФЛ и уплатить соответствующую сумму налога.

Налог на выигрыш в лотерею Гослото

Все лотереи Столото (например, популярные 4 из 20, 6 из 45, Русское лото, Жилищная лотерея и другие) относятся к разряду государственных, поэтому налог с выигрыша по ним составляет 13%.

От уплаты налога освобождаются все выигрыши, полученные в календарном году (налоговом периоде) в общей сумме до 4000 рублей включительно.
Со всех прочих выигрышей (если каждый из них не превышает 14999 рублей включительно) налог платит победитель (физическое лицо).
Если стоимость приза составит 15 тысяч рублей и выше — налог обязаны исчислить и удержать организаторы лотерей и азартных игр. Теперь Налоговый кодекс приравнял такие компании к налоговым агентам.

Выигрыши в лотерею облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов, остальные виды выигрышей

Минфин России в письме от 20.05.11 № 03-04-05/1-369 разъяснил порядок налогообложения НДФЛ выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, и выигрышей в конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ и услуг. Авторы письма заострили внимание на размерах налоговых ставок.

В настоящее время выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов. Соответствующие изменения в статью 224 Налогового кодекса были внесены Федеральным законом от 29.05.02 № 57-ФЗ. По ставке 35 процентов облагаются выигрыши и призы (свыше 4 000 рублей), полученные в конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг.

Налог на выигрыш в лотерею в России

если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.

Порядок исчисления и уплаты НДФЛ по выигрышам, уплачиваемым участниками лотереи

В настоящее время игорный бизнес активно развивается. На улицах города Москвы все чаще стали появляться игорные заведения, в которых каждому желающему предоставляется возможность в миг стать миллионером. Кроме того, многие организации для привлечения новых покупателей организуют всевозможные конкурсы для физических лиц, по результатам участия в которых у участников конкурса существует возможность получить выигрыш.

При этом, необходимо обратить внимание организаторов таких лотерей, что если нет возможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога, тогда налоговый агент обязан в течение одного месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика. Невозможностью удержать налог, в частности признаются случаи, когда заведомо известно, что период, в течение которого может быть удержана сумма начисленного налога, превысит 12 месяцев (п.5 ст.226 гл.23 НК РФ)

НДФЛ с выигрыша в лотерею: ставка, расчет суммы, оплата

Например, НДФЛ с выигрыша в лотерею в Испании составляет 20 %, в Америке — 25 %, в Чехии — 20 %. Денежные средства при этом перечисляются в казну государства-организатора розыгрыша. Более точную информацию можно получить в стране, где гражданин участвовал в лотерее.

через «Госуслуги»;
путем использования сторонних сервисов типа «Оплата Госуслуг»;
через банкоматы;
используя терминалы оплаты;
через электронные кошельки;
путем использования интернет-банкинга (типа «Сбербанк Онлайн»).

По какой ставке платить НДФЛ при выигрыше в лотерею

Отдельно стоит сказать о выигрышах в лотереях, связанных с рекламными мероприятиями (те самые, которые являются исключением). Они не связаны с риском, а значит, и размер налога будет выше – 35%. И опять-таки, налог будет выплачиваться победителем самостоятельно.

Теперь разберемся с налоговой ставкой. В НК РФ мы видим несколько размеров ставки. Но сколько же придется уплатить счастливому обладателю выигрыша – 13% или 35%? НК гласит, что в том случае, если розыгрыш не был связан с рекламным мероприятиями, налог будет уплачиваться в размере 13%. Причем, важно, что этот налог победитель должен будет выплатить самостоятельно, обратившись в налоговые органы по месту своего жительства и предоставив им декларацию 3-НДФЛ. Причем совсем неважно, в какой именно лотерее вы принимали участие – государственной или частной. Налог заплатить придется. Кстати, НДФЛ, как и любой другой налог, должен быть оплачен в установленные законом сроки. До 30 апреля необходимо подать декларацию, а до 15 июля – оплатить налог. Пропуск любого из сроков грозит штрафом.

НДФЛ с выигрыша — размер налога и порядок уплаты

В случае отсутствия данных по другим доходам, имущественным, социальным и пр. вычетам заполнить и представить нужно титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1, приложение 4.
На титульнике прописывается информация об отчитывающемся физлице.
Приложение 1 заполняется на основании полученных доходов — стоимости призов, суммы денежных средств, данных об источнике выплаты.
В приложение 4 заносится необлагаемая сумма в 4000 руб.
Данные из приложений переносятся в раздел 2, где осуществляется расчет базы и суммы подоходного налога.
В разделе 1 указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет, в разбивке по КБК и ОКТМО.

Ставки НДФЛ, установленные Налоговым кодексом, могут принимать значения 9, 13, 30, 35%. Все случаи их применения приведены в ст. 224 НК РФ. Разберемся, по какой же ставке нужно рассчитать подоходный налог в случае выигрыша в лотерею.

Какой платят налог с выигрыша в Украине

Организатор же розыгрыша уплачивает налог государству самостоятельно, без вашего участия. При этом, если вы получили свой денежный приз в тот день, когда понесли фактические расходы, потраченные на риск (ставки в казино, количество потраченных денег в игровом автомате и т.д.), то налогообложению подлежит не вся сумма выигрыша, а разница между расходами на его получение и реальным доходом. Это правило не распространяется на спортивный тотализатор, так как реальные расходы на ставки вы делаете за несколько дней до игры, поэтому налог взимается с полной суммы выигрыша.

Люди, которые неоднократно прибегают к такому виду получения дохода, как азартные игры, денежные розыгрыши, участие в акциях и лотереях, спортивных тотализаторах или просто выигрышей с игровых автоматов, рано или поздно задаются вопросом: а нужно ли платить налог с выигрышей, получаемых таким образом, государству, или это не тот вид прибыли, который подлежит налогообложению?

К вопросу уплаты налога на доходы физических лиц при выигрыше в лотерею

Подобного рода разрешение выдается Федеральной налоговой службой, органами исполнительной власти субъектов РФ или муниципальных образований в зависимости от масштаба проведения лотереи — на территории всей России, региона или города (ст. 2 Федерального закона от 11.11.2022 № 138-ФЗ «О лотереях», п. 2 Постановления Правительства РФ от 05.07.2022 № 338 «О мерах по реализации Федерального закона «О лотереях»»).

Выигрыш – это часть призового фонда лотереи, определяемая согласно условиям лотереи, выплачиваемая в денежной форме участнику лотереи, передаваемая (в натуре) в собственность или предоставляемая участнику лотереи, признанному выигравшим в соответствии с условиями лотереи. Для выигрышей в натуре должен быть указан денежный эквивалент, предусмотренный условиями лотереи.
Организатором лотереи выступает Российская Федерация, субъект Российской Федерации, муниципальное образование или юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеющее место нахождения в Российской Федерации и получившее право на проведение лотереи (ст. 2 Федерального закона от 11.11.2022 № 138-ФЗ «О лотереях»).

Налогообложение выигрыша в лотерею

По закону, граждане России обязаны платить налоги. Чаще всего это налоги на доходы: от сдачи имущества в аренду, от продажи имущества, от осуществления трудовой деятельности. Большинство людей не сталкивается с этим, потому что имущество продают редко, а налог от осуществления трудовой деятельности платит работодатель. Но в случае с выигрышем в лотерею (денежного приза, квартиры, автомобиля или других вещевых призов) не всё происходит автоматически.

Выигрыш до 15 000 рублей — победитель самостоятельно платит налог. Для этого сначала нужно будет заявить в налоговую инспекцию по месту своего жительства о своем выигрыше — то есть подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Указанную декларацию нужно подать до 30 апреля того года, который следует за годом получения вашего выигрыша. Например, если вы в 2022 купите билет за 100 рублей и выиграете 14 тысяч рублей, вы должны будете отчитаться за этот выигрыш до 30 апреля 2022 года. А заплатить налог — до 15 июля 2022 года.

Многие из нас когда-нибудь и что-нибудь выигрывали в лотерею. Но, как правило, налог никогда не платили: либо из-за незнания, либо из-за маленькой суммы выигрыша. Сегодня я расскажу, в каких случаях Вам необходимо платить налог с полученного выигрыша, а когда это делать не нужно, в каком размере платить налог.

Согласно пункта 2 ст. 224 НК РФ, если Вы выиграли приз или выигрыш в конкурсе, игре и любом другом мероприятии, проводимом в целях рекламы товаров, работ и услуг, то Вы обязаны заплатить 35 % от стоимости выигрыша. Но только в случае, если сумма выигрыша больше 4 000 рублей (п. 28 ст. 217 НК РФ).

Налог на выигрыш в лотерею в России — размер и срок оплаты

Подоходный налог с победителей на данный момент составляет 13 %, а налоговая ставка в 35% устанавливается на суммы и призы, полученные в рамках участия в конкурсах и играх рекламного характера.

Если налогоплательщик участвует в зарубежной лотерее, он не только заплатит налог на прибыль в России, но и в той стране, которая проводила розыгрыш, в случае, если условиями проведения такое предусмотрено. Но поскольку у России существуют договоры с различными странами, двойного налогообложения можно избежать.

Как облагаются НДФЛ выигрыши и призы

Если сумма выигрыша оказалась меньше сделанной налогоплательщиком ставки или равна ей, то удерживать налог не нужно. Нет необходимости в такой ситуации подавать и справку 2-НДФЛ, и расчет по форме 6-НДФЛ, поскольку отсутствует облагаемый доход.

операторы лотерей, распространители, организаторы азартных игр рассчитывают налог по ставке 13% с сумм, которые равны или превышают 15 000 руб. Если сумма меньше, налог уплачивает физическое лицо. Выигрыш или приз от участия в азартной игре облагается за минусом ставки, сделанной участником.