Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки
- Возможность применить одну из двух схем упрощенного учета – «доходы» или «доходы минус расходы». Смена вида осуществляется с начала нового налогового периода. Какую из форм лучше выбрать и сколько необходимо платить в бюджет, определяется в ходе практической деятельности.
- Минимальное число обязательных к ведению учетных форм.
- Возможность снижения налога при наличии уплаты начисленных взносов в ПФР.
Для транспортных услуг в рамках УСН часто применяется схема налогообложения «доходы». Если расходная часть минимальна, применение вида учета оправдано. Предприниматель может точно определить, сколько по сумме налогов необходимо платить и имеет право не вести расходную часть налогообложения. При минимальной величине налога система позволяет иметь сокращенный штат обслуживающего персонала.
Налогообложение в грузовых перевозках для ИП
Для участия в патентной системе налогообложения патент необходимо приобрести по месту регистрации бизнеса. Он приобретается на срок от 1 месяца до 1 года. Условия, которым должен отвечать ИП для возможности приобретения патента:
Этот режим – один из наиболее сложных, с точки зрения учета. Его обычно выбирают предприниматели, у которых в получении дохода участвует значительное количество транспорта и персонала. Для ОСН характерны следующие преимущества:
Могут ли ИП работать с НДС? ИП с НДС — плюсы и минусы
- налога на имущество, если он является собственником квартиры, дома или дачи;
- транспортного налога при наличии автотранспорта;
- земельного налога при владении участком;
- водного налога (как физическое лицо) за пользование скважиной или колодцем.
Итак, взвесив все за и против, ИП решил перейти на основную систему налогообложения. Для этого имеется одно ограничение — добровольно сменить налоговый режим можно лишь со следующего календарного года. Если ИП применяет УСН, то он должен подать в ИФНС уведомление об отказе от применения упрощенной системы в срок до 15 января. Заявление об отказе от уплаты ЕНВД подается в течение 5 рабочих дней с даты прекращения «вмененной» деятельности или утраты права применять этот спецрежим.
Какой порядок обложения НДС транспортных услуг
Кроме того, гл. 26.3 НК РФ предусматривает использование системы ЕНВД по деятельности, связанной с перевозкой грузов и пассажиров. Переход на данную систему налогообложения по указанному виду деятельности возможен при соблюдении (помимо общих требований перехода на ЕНВД) условия подп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ: налогоплательщик должен иметь в собственности не более 20 транспортных средств. Таким образом, на основании п. 4 ст. 346.26 НК РФ данный перевозчик будет освобожден от начисления НДС при реализации транспортных услуг.
В ситуации, при которой в рамках посреднического договора российская компания или ИП выполняет функции агента (комиссионера) транспортных услуг, находясь на УСН, обязанность исчислить и уплатить НДС вытекает из положений подп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ.
Ип с ндс или без ндс для грузоперевозок 2022
ООО хочет заключить договор на оказание услуг по грузоперевозке с ИП (УСН). Многие субъекты ведут деятельность по ОСН. У нас в собственности четыре грузовых автомобиля. Только Вы сами сможете определить, что для Вас выгоднее. Бухгалтерия чистая, все отчеты сдаются вовремя. В начале предпринимательской деятельности новичков интересует, может ли ИП работать с НДС и как обстоят дела с этим в году? Оказание услуг по международной перевозке облагается НДС по ставке 0%.
Попутно резко возросли акцизы на бензин. Налог на добавленную стоимость — косвенный налог с продажи товаров и услуг. Изменение условий договора о ставке НДС 20% в судебном порядке. Выполнение услуг транспортно-экспедиционного характера должно быть оформлено соответствующей документацией.
ИП с НДС
Если последний день срока сдачи декларации приходится на выходной или нерабочий праздничный день, сдать декларацию можно будет и в следующий за таким днем первый рабочий день (п.7 ст.6.1 НК РФ). Указанное правило переноса применяется также к случаю, когда на выходной или нерабочий праздничный день приходится срок уплаты НДС.
- не подавал заявления о переходе на спецрежим (УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН);
- применял спецрежим, но утратил право на его применение;
- наряду со спецрежимной деятельностью ведет деятельность, в отношении которой ЕНВД или ПСН не применяются. В этом случае ИП считается применяющим ОСН по части деятельности.
Может ли ип работать с ндс в грузоперевозках
Каждый бизнесмен просто обязан иметь понятие о налоге на добавленную стоимость (НДС). Это один из косвенных налогов, который уплачивается в государственный бюджет налогоплательщиками, в т. ч. и индивидуальными предпринимателями, которые обязаны самостоятельно вести его учет. Так как НДС напрямую ложится тяжелым грузом на плечи и кошелек простых потребителей, поэтому он и является косвенным.
Если же говорить по предполагаемой выше ситуации, то мои знакомые бухгалтеры разделились — надо ли платить НДФЛ или нет. Но они, скорее всего, исходят из того, как им ИФНС предписывает делать (они из разных регионов). Ни те, ни другие не могут обосновать иначе, как я указала или как вы считаете. Официальных разъяснений по такой же ситуации не нашла пока. По судебной практике тоже еще копаю. Если найду, пришлю на указанную вами почту.
Грузоперевозка с ндс и без ндс
Если же фирма, переходящая на УСН, приобрела либо создала основные средства без НДС, то и восстанавливать ей ничего не нужно (письма Минфина России от 14.03.2022 № 03-07-11/50, от 05.03.2022 № 03-07-11/46). Для понимания формулы, вспомним вторую формулу, которая рассчитывала сумму с налогом.
Закуплено материалов и услуг в Украине (с НДС) 30000 гривен. Попробуем посчитать НДС, выделим НДС из 550: 550х18/118=83.90. Вместе с тем существует и другая позиция в судебной практике, согласно которой плата с включенной в нее суммой НДС признается неосновательным обогащением арендодателя. Об этом прямо сказано в примечаниях к отчету. У них есть НДС и цена сложена из 400 себест.
Как работать с НДС в грузоперевозках
В наше время стала очень выгодна и востребована услуга грузоперевозок Газелью по межгороду . Это понятно, ведь Газель, при средней грузоподъемности, идеально подходит для экономичной и безопасной перевозки не таких уж маленьких партий разнообразных грузов, включая хрупкие.
Конечно, мы понимаем, что НДС создает определенные сложности для перевозчика, если сравнивать с использованием УНС. Ведь Налог на Добавленную Стоимость — весьма сложный, федерального значения, и требуются услуги грамотных специалистов, без этого не обойтись. Работа с этим налогом подразумевает:
Грузоперевозки как спрятать ндс
В соответствии с п. 1 ст. 164 НК РФ продавцы применяют обложение НДС транспортных услуг, используя ставку 0% при осуществлении: С 2022 года из НК РФ исключена норма, согласно которой предоставление ж/д составов и контейнеров для перевозки экспортных товаров облагалось НДС 0%, только если эти составы и контейнеры находились в собственности у налогоплательщика или были арендованы.
Для этого должно соблюдаться несколько обязательных условий: Если налогоплательщик соответствует указанным параметрам, то он может подать ходатайство в ФНС на освобождение от НДС, которое будет действовать на протяжении календарного года.
Может ли ИП работать с НДС
Кроме самого заявления по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 04.07.2022 № БГ-3-03/342, надо представить выписки из книги продаж и из книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций. Срок обращения — не позднее 20 числа месяца, с которого заявляется освобождение.
Дело в том, что для контроля входящего и исходящего НДС Федеральная налоговая служба разработала специальную систему АСК. В эту систему попадают сведения о всех операциях с уплатой налога на добавленную стоимость. У партнеров по одной сделке должны сходиться все суммы по книге продаж и книге покупок. Это позволяет сразу выявлять недобросовестных налогоплательщиков, которые входящий НДС не платили, но заявили возврат налога из бюджета.
НДС, транспортная компания, объясните
Если вы являетесь плательщиком ЕНВД, то не признаётесь плательщиком НДС (абз.3 п.4 ст. 346.26 НК РФ). При оказании услуг, освобождённых от налогообложения НДС расчётные документы, первичные учётные документы оформляются, счета-фактуры выставляются без выделения НДС. (п. 5. ст. 168 НК РФ). При этом на указанных документах делается соответствующая надпись или ставится штамп «Без налога (НДС)».
Заказчик ваших услуг (при условии применения вами ЕНВД) не имеет права требовать выделения НДС в документах.
Насколько я понял, у Вас как раз второй вариант.
В этом случае, в отличие от первого варианта, вопросы своего налогообложения, включая НДС, Вы решаете только в отношении своего комиссионного вознаграждения.
Так что счет, который Вы выставляете своему заказчику (грузоотправителю) состоит из стоимости услуг перевозчика и Вашего комиссионного вознаграждения. Стоимость услуг перевозчика Вы просто транслируете из счета перевозчика. В этой части, есть или нет НДС, зависит от системы налогообложения перевозчика. Вы можете нанять ИП, который на ЕНВД, тогда НДС не будет, а можете нанять крупного перевозчика. который на основной системе налогообложения, тогда в этой части Вашего счет будет иметь место НДС. А в отношении комиссионного вознаграждения наличие НДС уже зависит непосредственно от Вашей системы налогообложения (если УСН — то НДС не будет, если ОСНО — будет).
Тема: ООО по грузоперевозкам с НДС
Всем доброго времени суток!
Открываю ООО грузоперевозки (транспортно-экспедиционная компания). Есть своя машина в собственности, также планирую привлекать машины и у ИП и у ООО и у Физ. лиц)) . Также имеется открытое ИП на ЕНВД по грузоперевозкам. Уже есть новые контрагенты, которые хотят работать только с НДС. Я правильно поняла, что в таком случае нужно выбирать только ОСНО? и с какими трудностями я столкнусь при этой системе налогооблажения?
Входящий НДС думала получать, с бензина и запчастей, но уже поняла, что это бессмысленно. А если организация будет заниматься диспетчерскими услугами (поиск грузовладельца по заказу перевозчика) и получать за это вознаграждение в % ставке от стоимости перевозки, то НДС мы должны будем заплатить с нашего вознаграждение или со всей стоимости перевозки?
—Например взяли загрузку за 50 000 руб. в т.ч. НДС 7 630 руб;
—Отдали загрузку перевозчику за 45 000 руб. без НДС они нам выписали счет (на вмененке),
—Наше вознаграждение 5 000 рублей в т.ч. НДС 762 рубля.
то мы уплачиваем 762 рубля НДС или 7630 рублей.?
ЕНВД для грузоперевозок
- Объект налогообложения – вменённый доход налогоплательщика
- Налоговую базу – величина вменённого налога.
- Физический показатель – количество автотранспортных средств, используемых для перевозки груза.
- Базовая доходность – 6000 рублей.
Для того, чтобы перейти на ЕНВД, индивидуальным предпринимателям необходимо зарегистрироваться в качестве налогоплательщика в налоговом органе по месту жительства, а организациям – по месту нахождения организации. На основании Письма ФНС России от 10.06.16 № СД-4-3/10366@ позволяет предпринимателям оценить возможность своего перехода на ведение деятельности, позволяющей применять ЕНВД. В письме дано разъяснение налоговыми органами о том, кто может воспользоваться данной системой налогообложения. Если у предпринимателя или организации на праве собственности или другом праве (пользования, владения и (или) распоряжения) находится не более 20 транспортных средств, то в данном случае вполне уместно применение системы налогообложения ЕНВД. Читайте также статью: → “Особенности уплаты ЕНВД: крайние сроки и штрафные санкции”
НДС при перевозке грузов
В случае перевозки по территории Российской Федерации применяется НДС 18% ко всей стоимости перевозки. Поэтому, если ваша компания находится на традиционной системе налогообложения, обращайте внимание на выбор контрагента – услуги физического лица, индивидуального предпринимателя или организации, работающих по «упрощенке», окажутся дороже ровно на сумму НДС, которую вы не сможете предъявить к уплате. В случае с физическим лицом вы будете являться налоговым агентом по уплате налога на прибыль.
Транспортные услуги всегда облагаются НДС. К ним могут быть применены различные ставки – 0% или 18%, в зависимости от того, пересекают ли товары границу Российской Федерации. Другими словами, выполняется перевозка в пределах России, или в экспортном или импортном направлениях.
