Налоговый вычет за протезирование и лечение зубов: как его получить
К тому же выплата через налоговую осуществляется за прошедший календарный год, и, получив лечение осенью, деньги вернутся только к следующей весне, а при выплате через работодателя деньги начнут поступать сразу после возникновения ситуации давшей право на налоговый вычет. Плюсом компенсации вычета через работодателя станет так же подача всех документов через бухгалтерию, без посещения Федеральной налоговой службы.
Компенсацию по налоговому вычету можно получить как через ФНС, так и через работодателя. Через налоговую службу выплата получается единовременно, зачислением средств на указанный в заявлении счет. Если выбрать выплату вычета через работодателя, то с вас перестанут удерживать подоходный налог в размере 13% от заработной платы до полного погашения размера выплаты. Такой способ увеличит ежемесячный доход. На примере Иванова, чей год был определенно неудачным, можно рассчитать увеличение ежемесячной зарплаты. На руки Иванов получает 30 000 × 13% = 26 100, после написания заявления о выплате вычета через работодателя, чистая зарплата Иванова составит 30 000 и будет такой 4 месяца, до полной выплаты всей полагающейся суммы в 15 600 рублей.
Как оформить и получить налоговый вычет за протезирование зубов
К числу обычных услуг, при которых существуют ограничения, нужно отнести лечение болезней зубов, к примеру, кариеса, отбеливание, удаление зубного камня и иные подобные процедуры. Дорогостоящим лечением считается имплантация, установка металлоконструкций, мостов и брекетов.
В пакет документов, необходимых для оформления налогового возврата, входит в первую очередь заявление, заполненное по определенной форме, и декларация 3-НДФЛ, которая подается налогоплательщиком 1 раз в год. Кроме того, необходимо приложить справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Понадобятся документы, которые будут подтверждением оплаты медицинских услуг. Этот документ выдается медицинским учреждением. Иногда сотрудники налоговой инспекции могут потребовать лицензии клиники и иные документы, имеющие отношение к делу.
Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам
- Протезирование проводилось в лицензированном медицинском учреждении.
- Лечению предшествовало заключение официального договора на предоставление услуг и их оплата через кассу.
- Сумма выплаты не может превысить фактическую сумму налога, выплаченную государству.
Воспользоваться правом на оформление вычета сможет только работающий или недавно уволившийся пенсионер. Выплаты осуществляются при условии, что гражданин оплачивал НДФЛ не менее трех лет назад. Таким образом, если пенсионер не работал или ушел на заслуженный отдых более трех лет назад, рассчитывать на возврат средств он не сможет. Исключение составляют безработные граждане, которые оплачивали НДФЛ из других видов дохода (например, продажи недвижимости или сдачи жилья в аренду).
Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов
- Вы лечили зубы, например, в 2022 году, в начале 2022 года вы собираете пакет документов (ниже мы подробно написали, что должно в него входить) и до 30 апреля предоставляете их в налоговую инспекцию;
- Налоговые органы изучают ваши документы в течение трех месяцев и принимают решение о возмещении вам средств или же уведомляют о том, почему деньги вам не вернут, например, из-за ошибок в предоставленных сведениях;
- В течение месяца происходит возврат денежных средств на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Наличными деньгами налоговики подоходный налог не вернут.
Документы на налоговый вычет за лечение зубов в ИФНС можно предоставить лично, через доверенное лицо (обладающее нотариальной доверенностью) или выслать Почтой России. Мы рекомендуем вам отнести документы лично, чтобы сразу же знать о возможных недочетах и не терять время на их исправление.
Justice pro
Возврат налога за лечение зубов неработающим пенсионерам не возможен. Если в году оплаты стоматологических услуг не было перечислений в бюджет НДФЛ (налога на доходы физических лиц), который удерживается из зарплаты, то возврат НДФЛ пенсионеру за лечение зубов (в т.ч. за протезирование зубов) не из чего производить.
На лечение зубов, если оно проводится платно, можно потратить много денег. Стоматологические услуги (в т.ч. протезирование зубов) могут стоить непомерно дорого для такой категории населения как пенсионеры. Но есть возможность вернуть часть потраченных средств, если пенсионер получит налоговый вычет за лечение зубов.
Можно ли получить вычет за лечение зубов
Внимание! Обратиться за получением налогового вычета может только один из родителей или законных представителей, при условии, что именно его имя указано в договоре с медучреждением, и именно он оплачивал все лечебные процедуры.
- пенсионеров – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
- неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
- ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
- женщин в декретном отпуске;
- лиц, чье лечение оплачено работодателем;
- граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
- студентов, не имеющих официального заработка.
Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов
Важно: единственное изменение, коснувшееся налогового вычета на лечение и протезирование зубов в 2022 году — это возможность представления соответствующих документов не только в налоговую инспекцию, но и работодателю налогоплательщика. Все остальные положения остались без изменений. В том числе максимальная сумма, с которой раз в год может быть рассчитан такой вычет. Это 120 000 рублей.
От государства налогоплательщики НДФЛ сегодня могут получить полезную льготу — вычет за лечение зубов. И это очень кстати, ведь такое лечение (а тем более протезирование) требует существенных денежных затрат. И даже будучи оплаченным по полису ОМС, оно способно влететь в копеечку. Потребуется и специальный уход, и реабилитирующая диета, и многое другое. Вот для того, чтобы часть таких расходов компенсировать, и был введен особый налоговый вычет.
Как получить налоговый вычет на протезирование зубов
Социальные налоговые вычеты выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов. Таких как, например, доходы:
Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.
Как получить налоговый вычет за протезирование зубов? Я сейчас пенсионерка и лечила зубы сейчас
Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2022 N 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее — Перечень).
Если вы не работающая пенсионерка, а также лечили зубы в период, когда у вас не было налогооблагаемых доходов, то получить вычет Вы не сможете. Разве что переоформите договор на сына или дочь, который вправе получить налоговый вычет при наличии доходов.
Как получить налоговый вычет на лечение и протезирование зубов 2022
Протезирование зубов относится ко второй категории медицинских услуг (реплантация, имплантация, зубное протезирование). В отдельных случаях в мед. справке указывается код 1. Пенсионеру стоит знать, что это простое лечение, величина возврата с которого будет совсем небольшой. Разница в том, что предел оплаты обычного лучения установлен равным 120220 рублям. Соответственно, НДФЛ, рассчитываемый как 13 % от него, будет равным всего 15600 рублей. Больше этой величины вернуть не получится.
- Заявление, где в обязательном порядке указывается, что протезирование является дорогостоящим лечением, в связи с чем гражданин может претендовать на возвращение налога.
- Декларация в форме 3-НДФЛ, заполненная в установленном порядке.
- Справка 2-НДФЛ, полученная у работодателя за отчетный период.
- Копия и оригинал паспорта.
- Копия ИНН.
- Копия договора, заключенного между пациентом и медицинским учреждением, а также лицензия данного учреждения на выполнение подобных услуг.
- Справка из медицинской клиники и документация, на подтверждающие, что оплата действительно была произведена. При этом если пациентом были куплены медикаменты, понадобится и рецепт на лекарства, выписанные врачом по форме 107-1/у.
Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов
Закон позволяет получать возврат за оплату медицинского обслуживания самого физического лица, его детей, родителей или супруга. Во всех платежных квитанциях должны быть данные того, кто претендует на получение возмещения от государства. При этом не важно, кто фактически осуществлял оплату. В противном случае, вычет производиться не будет.
Получить возврат за лечение несовершеннолетнего ребенка вправе только родители или усыновители. При оплате лечения зубов братьев или сестер, племянников и прочих родственников, возврат производиться не будет. Ребенку на момент проведения медицинских процедур не должно исполниться 18 лет. Исключением считаются дети-инвалиды.
Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов
На получение возврата налога за лечение и протезирование зубов не имеют права безработные, пенсионеры, не работающие более 3 лет, и индивидуальные предприниматели, зарегистрированные на ЕНВД или упрощенной системе налогообложения.
- Заполненная декларация 3-НДФЛ (2 экземпляра).
- Заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов банковского счета, куда будут перечисляться деньги.
- Справки 2-НДФЛ со всех мест, где гражданин работал за год.
- Паспорт гражданина РФ и его копия.
- Договор об оказании услуг с медицинской организацией.
- Копия лицензии этой организации.
- Чеки, подтверждающие оплату услуг стоматологии.
Как неработающему пенсионеру получить налоговый вычет за лечение: можно ли вернуть денежные средства
Декларация заполняется согласно установленным правилам. В целях предупреждения ошибки можно обратиться к сотрудникам специальных компаний, осуществляющих подготовку юридических, бухгалтерских и налоговых бумаг.
Какие доходы могут быть у пенсионера, прекратившего труд? Любые поступления денег, облагаемые подоходным налогом, считаются доходом даже у лица, получившего статус пенсионера. Такие денежные поступления обусловливают:
Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов
Физическое лицо имеет право вернуть потраченные средства не только за указанные направления, но также и за те процедуры, которые осуществляются до или после лечение: рентген, анестезия, наркоз, другие виды манипуляций.
После получения документов, инспекторы проверяют их точность не более трех месяцев. По окончанию данного периода они предоставляют свой ответ. При отказе необходимо уточнить причину. При положительном решении деньги будут переведены гражданину не позднее 30 дней.
Получение налогового вычета за лечение и протезирование зубов
Обращаем внимание на то, что если физическое лицо потратило при лечении 140 000 рублей, но на протяжении года выплатило подоходный налог около 10 000 рублей, то размер вычета будет равен подоходному налогу.
- Декларацию об уплате налога на доходы физических лиц, составленную по образцу 3-НДФЛ.
- Заявление, направленное на возврат НДФЛ. Не забудьте указать в заявлении, что получение вычета основано на 6 пункте 78 статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Также обязательно укажите идентификационный номер налогоплательщика (если таковой имеется), свой адрес, размер уплаченного налога за текущий год и реквизиты банковского счета для перечисления средств.
- Договор пациента на предоставление стоматологических услуг с тем местом, в стенах которого довелось лечить зубы.
- Все необходимые справки об оплате, предоставляемых услуг физическому лицу. Данные документы пациенту должна предоставить стоматологическая клиника и составить в соответствии с утвержденной формой.
Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов в 2022 году
На протяжении года расходы налогоплательщика на социальные цели превысили установленный лимит в 120220 рублей. Значит, возмещению подлежит сумма 120220*13% = 15600 рублей. Поскольку величина возмещения не превышает размера перечисленного НДФЛ, она будет возмещена в полном объеме.
Денежные средства могут быть возмещены как налоговой службой, так и работодателем. Чтобы получить налоговый вычет по месту работы, нужно предоставить необходимые бумаги в налоговую службу и после принятия положительного решения передать их работодателю с заявлением на вычет. Работодатель может засчитать сумму компенсации при определении ежемесячной суммы НДФЛ.
