Декларация 3-НДФЛ: возврат процентов по ипотеке
Если для того, чтобы купить жилье, вы брали целевой кредит – ипотеку, то на сумму уплаченных по нему процентов вы можете заявить имущественный вычет. С 2022 года вычет по процентам – это самостоятельный вычет, который может быть предоставлен отдельно от основного вычета по расходам на жилье, т. е. в том числе по другому объекту недвижимости. Сумма «процентного» вычета по общему правилу не может превышать 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ)
С 2022 года действует новая форма декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2022 N ММВ-7-11/569@). В декларации имущественный вычет по процентам показывается в Приложении 7. К налоговой декларации 3-НДФЛ с ипотекой необходимо приложить справку из банка с суммой уплаченных процентов и копию кредитного договора (п. 4 ст. 220 НК РФ).
Как заполнить декларацию 3 НДФЛ по ипотеке
Сначала в строку ИНН вносится идентификационный номер налогоплательщика, потом проставляется номер страницы по порядку 001, 002 и т.д. Если декларация подается в этом году впервые, в графе «Номер корректировки» ставится «0». Год, в котором декларант приобрел жилье в ипотеку, ставится в поле «Налоговый период». В следующую графу «Код налогового органа» вносится четырехзначный код той налоговой инспекции, куда будет предоставляться декларация. Для физических лиц код категории налогоплательщика – 760, это значение и нужно вписать в соответствующую строку.
Для того чтобы оформить имущественный вычет за приобретение жилья в ипотеку, нужно с перечнем оформленных документов обратиться в налоговую службу. Ответ о возможности предоставления возмещения налоговый инспектор даст в течение 3 месяцев. Но это не единственный способ получить данный вид вычета. Человек также может подать заявление работодателю, предварительно получив в налоговом органе уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет.
Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке сразу за 3 года
Каковы условия задачи? В 2022 году была куплена квартира в ипотеку; стоимость жилья – 3000000 рублей. Возврат имущественного вычета со стоимости покупки был осуществлен в 2022 и 2022 годах, и за эти два года гражданин смог получить полную сумму, которая ему положена законом, а именно 260000 рублей (13% от 2022000 рублей).
Эти же суммы есть в таблице в Excel. Сумма, принятая к зачету в прошлом году, – 240000 рублей. Остаток, перешедший с прошлого года, – 1260000 рублей. К слову, вычет у налогового агента в отчетном году возможен, если получать имущественный вычет у своего работодателя. Здесь остается 0 рублей.
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке
С собранными документами и заполненной декларацией нужно обратиться в Налоговую инспекцию по месту проживания, независимо от того, где располагается ипотечное жилье. Документы стоит подавать каждый год, пока вы не используете допустимую сумму вычета.
Это значительно упростит задачу плательщика налога, поскольку в автоматическом режиме при указании данных будет заполнена форма. Вам ее нужно будет просто распечатать или переслать по электронной почте в налоговый орган.
Это видео недоступно
Краткое содержание видео
0:45 Пример (условия) задачи
1:28 Образец заполнения 3-НДФЛ за 2022 год
5:47 Возврат процентов по ипотечному кредиту за 2022 год
11:17 Как рассчитать и заполнить возврат ндфл при ипотечном кредите за 2022 год
14:55 Как заполненить 3НДФЛ в 2022 году
18:00 Сколько процентов можно вернуть
19:21 Заполнение налоговой декларации на сайте Налоги-Просто!
После этого покупатель продолжает ежегодно оплачивать проценты по кредиту, а значит имеет право вернуть полагающиеся 13% от уплаченных процентов.
Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на расходы по погашению кредита.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке
Вернуть проценты можно только за три года, предшествующих году представления декларации. Если 3-НДФЛ планируется впервые подать в 2022 году, заполнить можно бланки 2022-2022 годов при наличии за этот период у заявителя официального заработка, облагаемого подоходным налогом. Дожидаться полного погашения кредита не обязательно.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ
Приобретая жилье в ипотеку, вы можете рассчитывать на получение сразу двух имущественных вычетов по налогу: вычет до 2 000 000 рублей по фактическим расходам, и вычет до 3 000 000 рублей по ипотечным процентам (пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ). С этих сумм налогоплательщик может вернуть 13% налога, а это 260 000 и 390 000 рублей соответственно.
Напомним, что декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего за отчетным года. Этот срок не распространяется на тех, кто сдает декларацию исключительно для получения налогового вычета. Сдать 3-НДФЛ для возврата ипотечных процентов можно в течение всего года.
Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке и процентам
Здравствуйте! В 2022г приобретена квартира по ДДУ по ипотеке, в 2022г получили собственность, в 2022г погасили ипотеку. На имущественный вычет по стоимости квартиры подавать не будем, нужно вернуть только за проценты по ипотеке. Вопрос в том, что у меня за 2022г полностью неизрасходованный НДФЛ и его сумма достаточна для полного возврата налога по этим процентам. А за 2022г НДФЛ маленький, т.к. ушла в декрет, хватит только на возврат половины.
Могу ли я сейчас подать декларацию за 2022г на полный возврат налога по процентам (или хотя бы за проценты за 2022-2022гг)? Или же мой НДФЛ за 2022г я просто дарю государству и вынуждена подать декларацию только за 2022г на часть возмещения? А оставшуюся часть смогу вернуть, только когда выйду из декрета и накоплю новый НДФЛ…
Добрый день! Уже воспользовался имущественным вычетом по одному объекту(на всю сумму). Насколько я понимаю, теперь я могу только воспользоваться вычетом по выплате процентов по целевому кредиту на приобретение другого объекта недвижимости. Каким образом заполнять 3НДФЛ в этом случае(на сайте налоговой)? Просто не указывать сумму расходов на приобретение объекта а указывать только проценты? Спасибо.
Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой
Чтобы получить вычет, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы согласно установленному перечню. Возврату за один год подлежит только сумма, которая была уплачена в подоходном налоге, а остальная часть возмещается в последующих годах. Следует различать имущественный вычет, который подлежит возврату при покупке собственности и вычет по ипотечным процентам. Если по основному вычету установлен лимит суммы, принимаемой к возмещению, в 2 миллиона рублей, то возврат процентов по ипотечному жилью ограничен 3 миллионами рублей. Если же покупка была совершена до 2022 года, уплаченные проценты можно вернуть в полном объеме.
Если недвижимость приобреталась в 2022 году и позже, имущественный вычет может предоставляться многократно, до тех пор, пока не будет использована вся допустимая к возмещению сумма в 2 миллиона рублей. Таким образом, максимальный размер компенсации ограничен 260 тысячами рублей. А вот возврат процентов возможен только один раз по 1 ипотечному договору, при этом дата приобретения не влияет.
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке
Рассмотрим стандартную ситуацию. Налогоплательщик в течение налогового периода (года) работает по найму. Работодатель удерживает с его дохода определенную сумму НДФЛ. За этот же год работник уплачивает банку проценты по ипотеке. Если работодатель в течение периода не имел информации о праве сотрудника на налоговый вычет, то он удержит налог со всей суммы выплаченного дохода.
В разделе 2 декларации производится расчет налоговой базы и сумм налога, подлежащих доплате или возврату из бюджета. Для этого используется сводная информация из других разделов отчета. В нашем случае это доходы (лист А) и имущественный вычет (лист Д1).
Порядок оформления декларации: где и как заполнить 3-НДФЛ по процентам ипотеки? Образец заполнения
- При помощи специализированной формы ФНС, но при выборе этого метода нужно хорошо разбираться в коде ОКТМО и знать форму 3-НДФЛ;
- Распечатать и заполнить в письменном виде вручную;
- Воспользоваться онлайн-сервисами (большинство потребует плату за такие услуги);
- заполнение декларации по устаревшему образцу (т.е например 2022 либо 2022 года);
- если на ней отсутствует электронная подпись (детально была рассмотрена выше);
- также отсутствие вашей подписи на бумажном варианте;
- оформление декларации 3-НДФЛ по ипотеке с нарушением установленных правил, т.е например неполное предоставление информации о себе (как заполнить все без ошибок смотрите в нашей инструкции).
Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки и возможность вычета
Максимальным размером имущественного вычета по ипотечным процентам (также с 2022 года) является 3 млн. руб., то есть на сумму до этого лимита вычет предоставляется, а сверх него — нет. Это гораздо выше, чем вычет по самой ипотеке, поскольку там лимит составляет только 2 млн. руб. Отметим, что вычет — это не та сумма, которую непосредственно получает на руки физическое лицо, то есть он не получит от государства 3 млн. руб. Максимальный размер этой суммы денежных средств будет гораздо меньше — всего 13% от 3 млн., что составляет 390 тыс. руб.
Что касается формирования пакета документов по процентам, то он аналогичен, как и при оформлении имущественного вычета по ипотечному кредиту, то есть необходимо не только подготовить декларацию, но также предоставить:
Декларация 3-НДФЛ по ипотеке
Отвечая на вопрос, как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке, следует рассмотреть приведенный выше пример (образец можно скачать для дальнейшего использования в личных целях), а также ознакомиться с возможными изменениями:
Следует отметить, что процедура достаточно востребованная и популярная, многие заемщики пользуются предлагаемой возможностью. Разумеется, что для этого необходимо иметь официальное рабочее место, стабильный доход и отсутствие проблем с банком (хорошая кредитная история). Ипотека выплачивается стабильно, без проблем, следовательно, можно приступать к оформлению справки 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке.
Как Заполнить 3 Ндфл По Уплаченным Процентам По Ипотеке
Нужно рассчитать еще раз все в таблице Excel. Остаток по квартире – 0 рублей. Проценты к зачету равны доходу, то есть 600000 рублей. Остаток по ипотеке, который должен перейти на следующий год, считается таким образом: берется сумма процентов, уплаченных за все годы, то есть суммируются три цифры, и из этой суммы вычитают те суммы, которые были приняты к зачету в прошлом году и в текущем году. В результате получается 285000 рублей. Программа посчитала так же. Сидоров вернул НДФЛ за три года в размере 343200 рублей. Следует еще для закрепления посмотреть один год – 2022 год. Так как Сидоров продолжает выплачивать проценты по ипотеке, пусть они в этом году составят 350000 рублей; теперь нужно посмотреть, как будет выглядеть декларация за 2022 год. Пусть в 2022 году зарплата Сидорова повысилась, и он зарабатывает 55000 рублей ежемесячно.
На порядок получения вычета по процентам и его размер влияет тот факт, какой тип собственности существует на приобретенную жилую недвижимость. При этом необходимо рассмотреть два варианта развития событий:
Образец и алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ по процентам по ипотеке в 2022 году (имущественный вычет за 2022 год)
- 010 – 050 – данные об объекте недвижимости;
- 090 – уплаченные проценты;
- 110 – использованный ранее вычет (при первичном обращении поле не заполняется);
- 130 – вычет по процентам, полученный у работодателя (если получался);
- 140 – стр.010 раздела 2 – стр.130 прил.7;
- 160 – расходы на оплату ипотеки, которые можно принять в счет имущественного вычета;
- 180 – остаток налогового вычета по ипотеке, который будет использован в следующем году.
В поле 140 рассчитывается налоговая база – доходы, полученные в отчетном году, за минусом предоставленного имущественного вычета на основании налогового уведомления (стр.010 раздела 2 – стр.120 прил.7 – стр.130 прил.7).
