Как заполнять декларацию 3 ндфл в программе декларация 2022

Содержание

Образец заполнения 3-НДФЛ 2022 на вычет при покупке квартиры за 2022 год

Налоговую декларацию можно оформить в любое время в течение года, следующего за годом покупки жилья — с 1 января по 31 декабря 2022 года за 2022 год. В статье ниже вы найдете пошаговую инструкцию по заполнению новой формы 3-НДФЛ и можете бесплатно скачать образец заполнения декларации на вычет при покупке квартиры.

Если куплено жилье в 2022 году, то с 1 января 2022 можно заполнять 3-НДФЛ и сдавать ее в ФНС. В декларации показывается сумма дохода, с которого был удержан подоходный налог в 2022 году, расходы на приобретение квартиры, размер имущественного вычета, а также сумма налога к возврату.

075 — № заявления, ставится 1;
080 — сумма к возврату (из поля 050 раздела 1);
090 — КБК 18210102010011000110;
100 — ОКТМО по аналогии с разделом 1 (берется с сайта ФНС);
110 — название банка, где открыт счет для получения возвращаемого налога;
120 — БИК данного банка;
130 — для текущего счета заполняется код 02, если счет депозитный, то указывается код 07;
140 — номер счета;
150 — ФИО получателя денег полностью (на которого открыт данный счет).

ИНН — вверху страницы;
№ страницы — 001;
№ корректировки — 0— (для первичной подачи), если в бланк вносятся изменения, то указывается соответствующий номер корректировок;
период — 34;
год — 2022 (для подачи в 2022 году);
код ФНС — четырехзначный код налоговой, куда сдается декларация 3-НДФЛ;
данные о лице, которое претендует на вычет и возврат налога с расходов на квартиру (код страны для РФ — 643, категория налогоплательщика — 760, ФИО полностью, дата рождения);
данные о документе, удостоверяющем личность, для граждан РФ — это паспорт (указать его код — 21, номер и серию);
статус налогоплательщика — 1 для резидентов РФ, которые имеют право на имущественный вычет;
телефон — обязательно действующий, у сотрудников ФНС могут возникнуть вопросы;
раздел о достоверности — 1 ставят те граждане, кто сам подает форму 3-НДФЛ, 2 — кто передает декларацию через представителя; ФИО пишется только для доверенного лица; ставится дата подачи и подпись.

фамилия и инициалы вверху листа;
001 — код вида дохода берется из Приложения 3 к Порядку заполнения, для доходов, полученных от работодателя, облагаемых по ставке 13 или 15 процентов, нужно указывать код 10 (если были иные доходы, с которых удерживался НДФЛ, то для каждого кода нужно заполнять отдельно раздел 2);
010 — годовой доход, рассчитывается на основании заполненных Приложения 1 и 2 декларации 3-НДФЛ, где показывают поступления от российских и иностранных источников (сумма показателей из полей 070 прил. 1 и 070 прил. 2, если иностранных источников не было, то показатель переписывается из строки 070 прил. 1);
030 — облагаемый годовой доход, переписывается из строки 010;
040 — имущественный вычет, рассчитанный в приложении 7 декларации 3-НДФЛ (сумма показателей строк 120, 121, 130, 131, 150, 160);
080 — удержанный налог за 2022 год, берется из строки 080 Приложения 1;
160 — итоговая сумма НДФЛ, которая подлежит возврату в связи с приобретением квартиры.

3-НДФЛ за 2022 год: образец заполнения в 2022 году

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

реализовало принадлежащее ему имущество;
получило доход от его сдачи в аренду;
получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

титульный лист — указываем налоговый период и отчетный год, код инспекции, ИНН и сведения о налогоплательщике. Вписываем количество заполненных листов и приложений к 3-НДФЛ за 2022 год. Подписываем отчет и ставим дату заполнения;
раздел 1 — приводим информацию о подоходном налоге, который нужно оплатить или вернуть из бюджета; приложение к разделу 1 — заполняем заявление на зачет/возврат переплаты по НДФЛ, если по итогам года образовалась такая переплата;
раздел 2 — рассчитываем налоговую базу и сумму подоходного налога по видам доходов;
приложение 1 — отражаем доходы от источников в России;
приложение 2 — указываем доходы от источников за пределами РФ;
приложение 3 — фиксируем доходы от предпринимательской деятельности, адвокатской и частной практики;
приложение 4 — рассчитываем сумму не облагаемых НДФЛ доходов;
приложение 5 — рассчитываем стандартные, социальные и инвестиционные налоговые вычеты;
приложение 6 — рассчитываем имущественные налоговые вычеты от продажи имущества;
приложение 7 — рассчитываем имущественные налоговые вычеты по расходам на новое строительство;
приложение 8 — рассчитываем расходы и вычеты по операциям с ценными бумагами;
заполняем расчеты — к приложению 1 (расчет доходов от продажи недвижимости), к приложению 5 (расчет социальных и инвестиционных налоговых вычетов).

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

Инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2022 году за 2022 год, на имущественный, социальный и стандартный налоговые вычеты (образец и примеры)

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2022 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то занесено не так, попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим .

Федотов А. А. 23 января 2022 года продал квартиру Семенову Б. Б. за 3,5 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 5,2 млн руб. Квартира покупалась Федотовым в августе 2022 года за 3,3 млн руб. Так как предельный срок владения имуществом в 5 лет не преодолен, продавцу придется сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы и уплатить налог.

Как мы уже отметили выше, оформить отчет возможно и в ЛК на сайте ФНС или через «Госуслуги». Сюда можно загрузить электронную версию отчета, заполненную в других программах, например в той же «Декларации», а можно ввести данные в онлайн-режиме прямо в ЛК, в нем же сформировать документ для отправки и направить контролерам.

Для заполнения сведений о доходах Федотов укажет продажную стоимость квартиры, а также ее кадастровую стоимость. Программа проведет сравнение между полной продажной стоимостью и кадастровой с учетом понижающего коэффициента 0,7 и на основании этих сведений заполнит расчет к приложению 1. В качестве доходов Федотов выберет кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (5,2 × 0,7 = 3,64 млн руб.), поскольку эта цифра больше цены продажи 3,5 млн.

Титульник содержит данные о физическом лице, он заполнится автоматически на основании сведений аккаунта на «Госуслугах». Федотову нужно выбрать код инспекции, год, в какой раз за этот год он отчитывается; указать, что он является резидентом и налогоплательщиком.

На официальном сайте ФНС для заполнения 3-НДФЛ в 2022 г. можно скачать программу «Декларация-2022». С ее помощью вводятся данные из документов, после чего она в автоматическом режиме вычисляет все искомые величины, проверяет правильность применения вычетов и суммы налога. В этой программе декларация формируется в нужном формате для представления в налоговый орган или же выводится на печать для бумажного варианта.

Образец заполнения 3-НДФЛ 2022 на вычет при покупке квартиры за 2022 год

документ о права собственности (свидетельство или выписка из ЕГРН);
договор купли-продажи;
акт приема-передачи;
документ, подтверждающий расходы — чеки, платежные документы, расписка продавца в получении денег;
справка о доходах за 2022 год (ранее называлась 2-НДФЛ);
при распределении вычета между супругами — соответствующее заявление;
доверенность, если декларация сдается в ФНС в бумажном виде через представителя.

010 — код дохода из Приложения 3 к Порядку заполнения, 10 для поступления от работодателя;
020 — налоговая ставка (13 процентов);
030 — ИНН работодателя;
040 — КПП работодателя (если это юридическое лицо);
050 — ОКТМО работодателя;
060 — название организации работодателя или ФИО ИП;
070 — сумма годового дохода;
080 — сумма удержанного НДФЛ за год.

Взять готовый распечатанный бланк в отделении ФНС, заполнить его и подать.
Распечатать бланк 3-НДФЛ самостоятельно через официальные сайты и заполнить вручную — нужно убедиться, что распечатываемый отчет соответствует новой форме декларации для 2022 года.
Заполнить 3-НДФЛ на компьютере и распечатать для бумажной подачи — также нужно убедиться, что заполняется актуальная форма декларации.
Заполнить 3-НДФЛ в программе на сайте ФНС — далее распечатать и подать на бумаге либо передать через личный кабинет в электронном виде.
Заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС и подать в электронном виде — пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете на реальном примере.

ИНН — вверху страницы;
№ страницы — 001;
№ корректировки — 0— (для первичной подачи), если в бланк вносятся изменения, то указывается соответствующий номер корректировок;
период — 34;
год — 2022 (для подачи в 2022 году);
код ФНС — четырехзначный код налоговой, куда сдается декларация 3-НДФЛ;
данные о лице, которое претендует на вычет и возврат налога с расходов на квартиру (код страны для РФ — 643, категория налогоплательщика — 760, ФИО полностью, дата рождения);
данные о документе, удостоверяющем личность, для граждан РФ — это паспорт (указать его код — 21, номер и серию);
статус налогоплательщика — 1 для резидентов РФ, которые имеют право на имущественный вычет;
телефон — обязательно действующий, у сотрудников ФНС могут возникнуть вопросы;
раздел о достоверности — 1 ставят те граждане, кто сам подает форму 3-НДФЛ, 2 — кто передает декларацию через представителя; ФИО пишется только для доверенного лица; ставится дата подачи и подпись.

После этого жмем Проверить и сохраняем форму 3 НДФЛ как .xml документ. Рекомендую на этапе создания также сохранять декларацию. У активных инвесторов может быть и несколько десятков позиций в пункте Доходы, заполнение займет больше часа. Лучше подстраховаться, чтобы не потерять промежуточный результат.

Нюанс с покупкой валюты нужно учитывать, даже если работаете через российского брокера. Если покупаете доллары, потом за них акции, то придется отдельно декларировать результат по ценным бумагам и работе с валютой. Российский брокер подаст отчетность по ЦБ, а результат операций с валютами контролирует сам инвестор.

W-8BEN – не универсальный документ, подходит только для США. Если покупаете акции, эмитированные в другой стране, то и налогообложение зависит от государства, в котором они зарегистрированы. Если у РФ нет соглашения о двойном налогообложении, то и платить НДФЛ придется дважды.
Сложность в том, чтобы подтвердить факт уплаты налога в США. Брокер выдает 2 документа:

2900 – не позволит использовать имущественный вычет. Также этот вариант не подходит для сделок, в которых зафиксирован убыток.
1520 – в этом случае применимы вычеты 903 (на расходы при покупке валюты) или 906 (имущественный).

Отчет, в котором указывается удержанная с вашего дохода сумма.
Форму 1042-S. В ней фигурирует тот же налог, что и в предыдущем пункте.

Когда ваше право на вычет подтвердится, на вашем лицевом счёте появится переплата по НДФЛ. Чтобы эти деньги перечислили на вашу банковскую карту, нужно написать заявление на возврат налога и указать в нём банковские реквизиты. Это можно сделать двумя способами.

4. Подтвердить личность: это можно сделать через приложения или сайты Сбербанка , Тинькофф Банка или Почта Банка , если вы клиенты этих банков. Ещё варианты — заказать получение кода с подтверждением по почте или обратиться с паспортом и СНИЛС в МФЦ. Но эти варианты плохо работают в период карантина.

13% от суммы, которую вы потратили на «социальные» расходы. Эта сумма не должна быть больше 120 тысяч ₽ в год по всем социальным вычетам (кроме расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей — они считаются отдельно). То есть получить на руки в виде вычета получится максимум 15 600 ₽.

продажа имущества, которым владели меньше трёх лет (для жилья — меньше пяти лет, если только оно не досталось вам в подарок или наследство от близких родственников). Если это был ваш единственный доход за год, который облагается по ставке 13%, то чтобы получить вычет, вы должны заплатить с этого дохода хоть какой-то налог;

Далее программа автоматически определит сумму, которую вам вернёт государство. Выплата в виде вычета не может быть больше, чем сумма налогов, которую вы заплатили в бюджет в течение года, за который подаёте декларацию. Скорее всего, ваш имущественный вычет не покроется налогами за один год — тогда, чтобы вернуть остатки, нужно будет подать новую декларацию в следующем году.

Как подать 3-НДФЛ онлайн в 2022 году

Согласно ст. 80 НК РФ, декларация 3-НДФЛ передается в налоговую инспекцию по ТКС (телекоммуникационным каналам связи) через оператора электронного документооборота или через «Личный кабинет налогоплательщика». Также налогоплательщику потребуется ключ электронной подписи.

В процессе заполнения декларации сервис позволяет автоматически перенести в нее уже имеющиеся у налоговиков персональные данные, сведения о доходах налогоплательщика и уплаченном НДФЛ. Итоговые показатели и сумма налога к уплате/возмещению рассчитываются автоматически. Также сервис позволяет подгрузить файлы отсканированных подтверждающих документов, чтобы отправить их вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Заполнить отчет можно и в другой программе, например — «Декларация», а затем выгрузить файл и в электронном формате подать 3-НДФЛ онлайн через «Личный кабинет» в инспекцию. Программа «Декларация» бесплатна и находится в свободном доступе на сайте ФНС. Вводимые в нее данные автоматически рассчитываются и проверяются на соответствие контрольным соотношениям, что сводит к минимуму число возможных ошибок. Для оформления деклараций за предыдущие годы можно скачать и установить программу в соответствующей более ранней версии.

Декларации о доходах физлиц по форме 3-НДФЛ граждане и индивидуальные предприниматели могут подавать в налоговую инспекцию как на бумаге (при личном визите в ИФНС, МФЦ, либо по почте), так и в электронном виде — согласно установленным форматам (п. 3 ст. 80 НК РФ). Сегодня налогоплательщикам доступно несколько способов представления онлайн декларации 3-НДФЛ бесплатно. Расскажем о них в нашей статье.

В отличие от «Личного кабинета налогоплательщика» подать декларацию 3-НДФЛ онлайн через сайт «Госуслуги» возможно только при наличии у налогоплательщика УКЭП (усиленной квалифицированной электронной подписи). Получить ее можно в любом из удостоверяющих центров, имеющих соответствующую аккредитацию, но эта услуга платная (в среднем 1800 руб.). Подписав декларацию УКЭП, ее можно отправлять в инспекцию.

Как заполнять декларацию 3 ндфл в программе декларация 2022

в строке 060 — наименование источника выплаты дохода (если источником выплаты дохода является физическое лицо, то указывается фамилия, имя, отчество, ИНН (при наличии) физического лица, выплатившего доход). В случае если на основании имеющихся в распоряжении налогоплательщика документов невозможно сделать вывод о наименовании источника выплаты дохода, в строке 060 допускается указание вида совершенной налогоплательщиком операции;

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП и физических лиц: новый бланк с 2022 года

Для указания сведений о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого соответствии с п. 7 статьи 227 НК РФ) или возврату из бюджета.
Для указания сумм авансового платежа по НДФЛ, уплачиваемого в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ.

Из оставшихся листов налогоплательщик заполняет те, которые содержат информацию. Обязательным для всех является только заполнение раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета». В нем приводятся соответствующие данные о сумме НДФЛ или вычета.

При получении дохода, с которого необходимо исчислить и заплатить налог на доходы физлиц, или для получения возврата части налога, ранее уплаченного в бюджет, декларация в ФНС предоставляется обязательно. По требованию Налогового кодекса РФ, по итогам года отчет сдают:

010 — налоговую ставку, для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%;
020 — коды вида доходов перечислены в приложении 3 к порядку заполнения декларации; в случае декларирования доходов, полученных от продажи недвижимости, используется код 01 или 02; указывают 01, если сумма дохода по договору (поле 030 расчета к приложению 1) больше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 (значение, вписанное в поле 040); код 02 пишут, если в графе 040 величина больше, чем в графе 030;
поля 030–060 предназначены для указания сведений о покупателе; если таких данных нет, достаточно вписать фамилию, имя, отчество нового владельца;
в графу 070 надо перенести значение, которое было записано в строке 050 расчета к приложению 1;
поле 080 оставляют пустым, поскольку покупатель не является налоговым агентом и не удерживает налог.

ФНС России опубликовала Приказ №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2022 , которым утвердила новую форму декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ). Документ вступил в силу 01.01.2022, значит, применять обновленную форму необходимо с отчета за 2022 год. Изменения связаны с возможностью внесения авансового квартального платежа по НДФЛ индивидуальными предпринимателями (ИП), адвокатами и нотариусами.

Простая инструкция, как заполнить декларацию на вычет

— Если у вас сохранилась предыдущая декларация, то вычет за предыдущие годы можно вычислить по формуле: стоимость объекта (но не более 2 млн ₽) «плюс» проценты по кредитам за все годы «минус» остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий период в листе Д1 прошлогодней декларации. В декларации за 2022 год он под пунктом 2.9.

Первую декларацию для получения налогового вычета я оформила за маму еще школьницей. Тогда все заполняла вручную. Сейчас это можно сделать автоматически за 15 минут: в специальной программе или в личном кабинете nalog.ru. Так как авторизованного кабинета у меня нет, я пользуюсь программой. Подготовила инструкцию для тех, кто хочет сделать также.

На стандартный налоговый вычет имеют право не только родители. Полный перечень льготников указан в ст. 218 Налогового Кодекса РФ. Категории льготников по коду 104 перечислены в подпункте 2) статьи Кодекса, льготники кода 105 – в подпункте 1). Если вы не относитесь ни к одной из категории, выбираем «нет ни 104, ни 105 вычета».

Я оформляла налоговый вычет на ребенка, при этом ребенок родился только в октябре 2022 года. Поэтому я вручную заполняла поле с месяцами. 1 графа — количество детей до двух, 2 графа – количество детей, начиная с третьего, 3 графа — дети инвалиды. Например, у вас родился третий ребенок в августе, тогда с января по июль вы будете проставлять 2-0-0. А с августа уже 2-1-0.

— Попросить у работодателя распечатать вам справки 2-НДФЛ за года, по которым вы получили вычет. Допустим, это был 2022 и 2022 года. Квартиру вы покупали за 2 400 000 ₽. Доход в 2022 году у вас был 450 000 ₽, а в 2022 – 600 000 ₽. Суммируем и получаем 1 050 000 ₽. Значит, в графу «Вычет за предыдущие годы» вписываем 1 050 000. Этот способ не подходит, если ранее вы оформляли и другие вычеты, например, на обучение.

В разделе 2 отражается расчет суммы дохода, подлежащего налогообложению, налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет и (или) возврату из бюджета по доходам, указанным в поле 001 разд. 2 «Код вида дохода». Показатель 001 разд. 2 «Код вида дохода» заполняется в соответствии с приложением 3 к порядку заполнения формы 3-НДФЛ. Для доходов от предпринимательской деятельности предназначен код 07.

При этом абз. 4 п. 1 ст. 221 НК РФ установлено, что, если налогоплательщики не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуальных предпринимателей, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20 % общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от своей деятельности (письма Минфина России от 17.11.2022 № 03-04-05/92880, от 12.11.2022 № 03-04-05/91510). Отметим, что данное положение не применяется в отношении физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей.

в строке 060 – отражается сумма профессионального налогового вычета, которая рассчитывается как сумма значений строки 040 по каждому виду деятельности, или в размере 20% от общей суммы доходов, полученных от предпринимательской деятельности (строка 030 x 0,20), если расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя, не могут быть подтверждены документально;

В состав формы 3-НДФЛ, составляемой ИП, должно входить приложение 3 к декларации, которое заполняется по всем доходам, полученным от предпринимательской деятельности, а также используется для расчета профессиональных налоговых вычетов, установленных п. 2, 3 ст. 221 НК РФ, и авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ.

Санкция указанной нормы предусматривает взыскание штрафа в размере 5 % не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, определенного для ее представления, но не более 30 % названной суммы и не менее 1 000 руб.

B вepxнeй чacти cтpaницы cлeдyeт пиcaть ИНН.
Нoмep кoppeктиpoвки.
3aтeм пpocтaвляeтcя кoд нaлoгoвoгo пepиoдa.
Нaлoгoвый пepиoд. Укaзывaeтcя тoт гoд, зa кoтopый yплaчивaeтcя или вoзвpaщaeтcя нaлoг.
Кoд нaлoгoвoгo opгaнa cocтoит из чeтыpex цифp.

B cтpoкe 010 нaлoгoплaтeльщик yкaзывaeт oбщyю cyммy дoxoдa.
B cтpoкe 020 cлeдyeт yкaзaть cyммy дoxoдa, кoтopый нe oблaгaeтcя нaлoгoм.
Cтpoкa 030 coдepжит cyммy, кoтopaя пoлyчaeтcя пocpeдcтвoм paзнocти cтpoк 020 и 010.
Нaлoгoвый вычeт впиcывaeтcя в cтpoкy 040.
050 и 051 – дaнныe cтpoки зaпoлняютcя пpи нeoбxoдимocти.
B cтpoкe 060 paccчитывaeтcя нaлoгoвaя бaзa пo пpивeдeннoй в блaнкe фopмyлe.

Личнo oбpaтитьcя в нaлoгoвyю пo мecтy житeльcтвa и вpyчнyю зaпoлнить блaнк.
Пoдгoтoвлeннyю дeклapaцию в элeктpoннoм видe пoдaть чepeз личный кaбинeт нaлoгoплaтeльщикa нa caйтe ФНC.
Oтпpaвить нaлoгoвyю дeклapaцию пиcьмoм c oпиcью coдepжимoгo пo пoчтe.

Нeoбxoдимo знaть, чтo ecли физичecкoe лицo либo индивидyaльный пpeдпpинимaтeль лoяльнo oтнeceтcя к cвoим oбязaннocтям, тo eмy мoжeт гpoзить штpaф и дaжe yгoлoвнaя oтвeтcтвeннocть. Пoэтoмy cлeдyeт нe зaбывaть oб ycтaнoвлeнныx cpoкax для пoдaчи дeклapaции в нaлoгoвyю, чтoбы избeжaть пpoблeм в дaльнeйшeм. Cyщecтвyют ocнoвныe тpи вapиaнтa, кoгдa нaлoгoплaтeльщикa мoгyт пpивлeчь к oтвeтcтвeннocти.

B cтpoкe 070 нeoбxoдимo yкaзaть oбщyю cyммy. Для ee pacчeтa иcпoльзyeтcя фopмyлa: cтpoкa 060 из втopoгo paздeлa, yмнoжeннaя нa cтaвкy пoдoxoднoгo нaлoгa.
B cтpoкe 080 yкaзывaют cyммy из пyнктa 100 (лиcт A).
Ecли cлeдyeт paccчитaть нaлoг c пpибыли пo cтaвкe 35%, тo зaпoлняeтcя cтpoкa 090.
Cтpoкa 091 зaпoлняeтcя плaтeльщикaми тopгoвoгo cбopa.
B cтpoкe 100 cлeдyeт yкaзaть фaктичecкyю cyммy yплaчeннoгo aвaнca.
Cтpoкa 110 пo фopмyлe.
Ecли былa ocyщecтвлeнa yплaтa нaлoгa в дpyгoй cтpaнe, тo зaпoлняeтcя cтpoкa 120.
Cтpoки 121 и 140 paccчитывaютcя пo фopмyлaм в блaнкe.
Cтpoкa 122.
B cтpoкe 130 yкaзывaeтcя cyммa нaлoгa для yплaты в бюджeт.

Новая 3-НДФЛ: что изменилось и как правильно заполнить

«Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого соответствии с пунктом 7 статьи 227 НК РФ)/возврату из бюджета» (далее – пункт 1 раздела 1);
«Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 НК РФ» (далее – пункт 2 раздела 1). Пункт 2 раздела 1 заполняют адвокаты, нотариусы, медиаторы и другие лица, занимающиеся частной практикой (далее – ИП и лица, занимающиеся частной практикой).

Декларация 3-НДФЛ в программе заполняется автоматически с учетом разъяснений, изложенных в письме ФНС России от 14.01.2022 № БС-4-11/148@. Декларацию можно выгрузить в файл электронного представления или отправить в ФНС напрямую из программы через сервис 1С-Отчетность.

При этом для ИП и лиц, занимающихся частной практикой, есть ряд особенностей заполнения новой декларации. На эти особенности ФНС обратила внимание в письме от 14.01.2022 № БС-4-11/148@.

При заполнении декларации используются сведения из справок о доходах физлица и удержанных с них суммах налогов, а также расчетных и платежных документов. Каждому показателю в декларации должно соответствовать одно поле, состоящее из определенного количества ячеек.

Одновременно к разделу 1 было добавлено новое приложение «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц», а также был добавлен отдельный лист расчета к Приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации».

В открывшемся окне необходимо заполнить несколько форм. Процесс ввода данных схож с заполнением на сайте налоговой. Но на сайте многие данные подхватываются из личного кабинета, а вот в программе большинство полей придется отметить и ввести самостоятельно.

Каждое физическое лицо, получившее доход в прошедшем году обязано подать декларацию о своих доходах для уплаты налога. Если ранее форма заполнялась и подавалась только в бумажном варианте, то сейчас существует несколько способов, как можно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Пользователю будет предложено пошагово ввести необходимые данные. Большим плюсом является то, что большинство полей заполняется автоматически, или предлагается выбор из готовых вариантов. Налогоплательщику нужно ввести только основные данные касаемо вида, источника дохода и его размера.

После заполнения всех разделов необходимо сохранить данные в файл формата «.dc8» или «.xml». Первый можно распечатать, а затем отвезти в налоговую по месту регистрации или отправить по почте. Второй же есть возможность отправить через личный кабинет налогоплательщика в электронном виде.

После скачивания программы ее необходимо установить на компьютер. Двойным кликом по скаченному файлу запускается процесс установки. Он довольно прост, нужно всего лишь следовать инструкциям инсталятора. Запуск программы осуществляется через ярлык на рабочем столе или через меню «Пуск».