Предоставление имущественного налогового вычета супругам по приобретенной в совместную собственность квартире (Е
В соответствии с положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома или квартиры в общую совместную собственность).
Таким образом, к налоговой декларации должно быть приложено письменное заявление о договоренности сторон — участников сделки (супругов) по поводу распределения размера имущественного налогового вычета между ними.
Получение налогового вычета при покупке квартиры в совместную собственность
В марте 2022 года жена и муж купили квартиру за 5 млн. в совместную собственность . В 2022 году муж воспользовался налоговым вычетом за другую квартиру. Вопрос : может ли жена сейчас воспользоваться налоговым вычетом с 2 млн рублей?
Валерия, здравствуйте.
Вам нужно позвонить в налоговую инспекцию и узнать на основании какого письма Минфина и ФНС они работают на данный момент.
Согласно одному из писем если квартира куплена в совместную собственность при этом один из супругов ранее получали вычет, то второй супруг имеет право на 1/2 часть вычета, то есть 1 000 000 руб., то есть 130 000 руб.
Согласно другому письму есть возможность оформить заявление на распределение долей в пропорции 100% вам 0 % мужу. В этом случае вы получите максимальный вычет 2 000 000 руб. (260 000 руб.)
Налоговый вычет при покупке квартиры супругами
8. Такая ситуация, в 2022 году при покупке квартиры, банк запросил брачный договор о том что супруг не претендует на покупаемую жилплощадь, после подписания брачного договора купили квартиру и оформили полностью на супругу, вопрос, имеет ли право супруг совместно с супругой подать декларацию 3 ндфл для налогового вычета с покупки квартиры, или же только супруга может воспользоваться вычетом?
3.3. В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности (купленной в браке), имущественный налоговый вычет вправе получить каждый из супругов исходя из величины расходов, оплачиваемых каждым из них, подтвержденные платежными документами (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ), или на основании заявления супругов о распределении расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.
Так же вы вправе получить имущественный налогового вычет в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), путем ежегодной подачи в налоговую декларации по НДФЛ с приложением документов, указанных в законе. При этом указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в размере, не превышающем 3 000 000 рублей каждому из супругов.
Письмо МинФина России №03-04-05/22246 от 20 апреля 2022 года
Налоговый вычет с продажи квартиры (в собственности менее 3 лет) и последующей покупке
При подаже — налог со соимости продажи 13% за минусом расходов на ее приобретение или льготы, установленной НК. При покупке — факт собственности и факт уплаты. Возврат суммы производится с учетом налога на доходы, который Вы уплатили, в году подачи декларации, по основному месту работы, недостающая сумма переносится на след. год и так до конца выплаты. Эти две суммы (при продаже и при покупке) совершенно разные и зачет между ними в общем случае невозможен.
Когда в собственность оформите, тогда и получите налоговый вычет за покупку квартиры (ст. 220 НК РФ) . Покупка векселя сама по себе не доказательства оплаты, еще нужен будет акт о зачете взаимной задолженности по обязательствам (оплатить квартиру и погасить задолженность по векселю) . Налоговый вычет при продаже — это другой вычет или доходы от продажи уменьшаются на расходы при покупке при наличии подтверждающих документов (ст. 220 НК РФ)
Об имущественных вычетах при покупке квартиры в общую совместную собственность в ипотеку
Если квартира приобретена супругами в общую совместную собственность по ипотеке, то каждый из них вправе получить имущественный вычет по НДФЛ в сумме понесенных им расходов на покупку квартиры (не более 2 млн руб.) и погашение процентов по целевым займам (не более 3 млн руб.).
— имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей;
Право на налоговый вычет при покупке квартиры
«Купили с мужем в 2022 году в совместную собственность однокомнатную квартиру стоимостью 1 миллион рублей. Нужно ли нам подавать налоговые декларации и придется ли платить налог на покупку квартиры?» Евгения (Курск).
Как пояснили в УФНС по Курской области, согласно пункту 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ при покупке квартиры вы имеете право воспользоваться имущественным налоговым вычетом путем подачи налоговой декларации. Она подается в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода.
НАЛОГОВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ
Миф 4. Если квартира продана, то право на вычет пропадает.
Это не так. Вы по-прежнему имеете право на вычет, ведь вычет предоставляется в связи с понесенными фактическими расходами. То, что квартира уже не в вашей собственности, не лишает вас права на вычет.
Как известно, при продаже квартиры свидетельство о собственности забирают для переоформления на нового собственника, а при подаче деклараций требуют оригинал свидетельства. Попросите сотрудника регистрационной службы не забирать у вас свидетельство, а выдать его с пометкой «погашено».
Допустим, в 2022 году ваш доход составил 500 тысяч рублей, а уплаченный налог 65 тысяч, в 2022 году доход составил 600 тысяч рублей, налог соответственно 78 тысяч. Вы должны подать 2 декларации за 2022 и 2022 год , заявления, пакет документов . После камеральной проверки вам вернут 143=65+78 тысяч, всего же вам должны вернуть 260 тыс. Оставшиеся 117 тысяч вам вернут в последующие годы.
Как получить вычет при продаже совместной собственности
При продаже квартиры, принадлежавшей супругам на праве общей долевой собственности менее трех лет, имущественный вычет в сумме 1 млн. руб. предоставляется в целом по квартире, а не для каждого отдельного налогоплательщика. Об этом напомнил Минфин России в письме от 11.11.09 № 03-04-05-01/802.
В письме дается ответ на частный запрос налогоплательщиков, которые продали квартиру, находившуюся в общей долевой собственности (доля жены — 1/3, мужа — 2/3). Вправе ли каждый супруг получить имущественный вычет по НДФЛ в сумме дохода от продажи доли, не превышающей 1 млн. рублей для каждого из них? Нет, не вправе, ответили чиновники. Общая сумма вычета при продаже жилья, принадлежавшего продавцу менее трех лет, не может превышать 1 мл. руб. в целом на объект. Если данная квартира или дом находились в общей долевой собственности, то размер имущественного вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям.
Возврат налогового вычета при покупке жилья
Добрый день. Вы можетет подписать трехстороннее соглашение к договору долевого участия в строительстве, где указывается, какая доля подлежит передаче супругу (например, 1/2 доля). Данное соглашение подписывается не позднее дня подписания акта приема-передачи квартиры. При приобретении жилья в общую долевую собственность каждый владелец вправе получить вычет в размере своих расходов (если в договоре/платежных документах указана общая сумма расходов, то в размере общая сумма расходов x его доля), но не более двух миллионов рублей. Таким образом, что бы каждому из супругов получить налоговый вычет, нужно будет подать заявление в налоговую инспекцию о распределении фактических расходов (например в равных пропорциях по 50%). В соответствии с данным распределением каждый из супругов получит максимальный вычет в размере двух миллионов рублей (к возврату 260 тысяч рублей).
Согласно положениям абзаца 24 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 и пункта 2 статьи 220 Кодекса указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании его письменного заявления при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода.
Покупка квартиры в совместную или долевую собственность
- Клиент является владельцем доли в недвижимости, и он желает взять в ипотеку часть жилья, владение которой позволит стать ему единоличным собственником. Поскольку ипотека – это залоговый кредит, то банку важно, чтобы он смог продать объект в случае невыполнения заемщиком кредитных обязательств. В данном случае получение ипотечного кредита является вполне вероятным.
- Клиент хочет увеличить свою часть в квартире путем приобретения еще одной доли. Единственным владельцем после этого приобретения заемщик не станет. Если другие владельцы долей дадут согласие на условия залога, выдвигаемые банком, то выдача кредита весьма вероятна.
- Лицо хочет приобрести долю в квартире, в которой других долей у него нет. В этом случае вероятность предоставления ипотечного кредита весьма проблематична.
При покупке недвижимости в долевую собственность вычет разделяется пропорционально долям, указанным в договоре. Чем больше доля, тем больше вычет. При официальном оформлении долевой собственности для получения вычета по НДФЛ дополнительные заявления писать не требуется.
Имущественный вычет с покупки квартиры
Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.При этом стоит отметить, что Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года.
9. Справка банка о фактически уплаченных за год процентах (оригинал). Сотрудники банка обычно знают, о чем речь. Каждый банк дает справку по своей форме. Главное, чтобы в справке была сумма выплаченных за год процентов в рублях и был указан год.
Имущественный вычет при совместной собственности ->
При подаче декларации 3-ндфл по поводу приобретения квартиры в совместную собственность муж хочет написать заявление чтобы вычер полностью предоставили его жене. Квартира оформлена на них двоих. Вопрос: сможет ли в дальнейшем при приобретении еще одной квартиры муж воспользоваться правом на имущественный вычет? В каком размере? (Если так же будет приобретена в совместную собственность)
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Передача права, а равно и отказ от пользования имущественным налоговым вычетом одним налогоплательщиком в пользу другого налогоплательщика пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса не предусмотрены.
Налогоплательщики, приобретшие имущество в общую совместную собственность, могут только согласовывать между собой соотношение, в котором имущественный налоговый вычет будет распределяться между ними.
Частным случаем такого согласованного решения совладельцев имущества является распределение между ними имущественного налогового вычета в отношении 100% и 0%.
При этом повторное предоставление права на получение данного имущественного налогового вычета не допускается.
Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами
В большинстве случаев супруги предпочитают осуществлять раздел вычета. Это делается исходя из стоимости квартиры и дополнительно возможных для включения в расходы затрат. При этом чтобы воспользоваться максимально доступным лимитом (4 млн рублей, где по 2 млн рублей приходится на каждого супруга), делить вычет нужно в пропорции 50/50. Если поделить в соотношении 100/0, то один супруг будет вправе претендовать на 2 млн, а второй не получит ничего. Почему так происходит? Несмотря на то, что на практике часто используется термин «раздел вычета», фактически раздел делается на уровне размера расходов, которые дают право на вычет. Естественно, чтобы претендовать на максимальный вычет, нужно, чтобы расходы были равны или более 4 млн рублей и при этом каждый из супругов мог реализовать свое право на компенсацию в пределах 2 млн рублей.
Как поступить – индивидуальное решение. Если один из супругов не работает, конечно, разумнее право на получение всего вычета передать работающему супругу. Если оба работают, то многое зависит от того, кто сколько получает, как хочется получить вычет – побыстрее и в полном объеме или растянув на годы, какие у супругов планы на будущее приобретение недвижимости и многие другие аспекты.
Юридическая налоговая консультация
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 15 марта 2022 г. N 03-04-05/7-307 О предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ при покупке квартиры в общую долевую собственность Вопрос: В марте 2022 года совместно с супругой мы купили квартиру за 2 150 000 рублей по форме долей: 1/2 — муж, 1/2 — жена. Все платежные документы оформлены на меня. С 2022 по 2022 год жена находилась в декретном отпуске, т.е. все расходы по кредиту нес только я. Продав в 2022 году комнату, принадлежащую мне еще до свадьбы, за 800 000 руб., все деньги я использовал для погашения кредита и в феврале 2022 года погасил кредит. Имущественный вычет на долю (500 000 руб.) я уже использовал. Как я могу доказать свое право на имущественный вычет на долю жены? Жена использует имущественный вычет на 2-ю квартиру, купленную в 2022 году. Брачного договора у нас нет. Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. Как следует из обращения, в 2022 году супруги приобрели квартиру в общую долевую собственность. В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них. При этом в соответствии с абзацем двадцать пятым данного подпункта при приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности. Статьей 33 Семейного кодекса Российской Федерации установлено, что законным режимом имущества супругов является режим их совместной собственности. При этом законный режим имущества супругов действует, если брачным договором не установлено иное. Возможность установления договором иного режима собственности на имущество супругов предусмотрена и Гражданским кодексом Российской Федерации. Так, в соответствии с пунктом 1 статьи 256 Гражданского кодекса Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества, в частности общая долевая собственность на имущество. Иные отличия в юридическом оформлении права общей собственности супругов на имущество также могут иметь последствия при получении имущественного налогового вычета. Однако во всех случаях супруги сами решают, какой режим общей собственности на имущество они будут использовать и каким образом это будет юридически закреплено. Таким образом, если супруги договорились оформить квартиру в общую долевую собственность, каждый супруг имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере, пропорциональном его доле в праве собственности на квартиру. Какой-либо иной порядок получения имущественного налогового вычета при приобретении имущества в общую долевую собственность подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса не предусмотрен. В соответствии с пунктом 1 статьи 22 Кодекса налогоплательщикам гарантируется административная и судебная защита их прав и законных интересов. Таким образом, если у налогоплательщика есть основания полагать, что его права нарушаются, за защитой своих прав он может обратиться в суд. Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин >
18.09.12 ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОТ 25.12.2022 N 288-ФЗ «О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН «О ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ МЕРАХ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ СЕМЕЙ, ИМЕЮЩИХ ДЕТЕЙ» ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА РФ ОТ 09.04.2022 N 317 «О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЯ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 24 ДЕКАБРЯ 2022 Г. N 987» .
Майл Подачи На Налоговый Вычет Покупка Квартиры В Совместную Собственность
Вопрос: Физлицо (пенсионер) в 2022 г. продало жилой дом, находившийся в его собственности менее трех лет, и купило квартиру. Вправе ли физлицо при подаче декларации по НДФЛ за 2022 г. одновременно воспользоваться имущественными налоговыми вычетами по НДФЛ, предусмотренными пп. 1 и 2 п. 1 ст. 220 НК РФ? Ранее указанные вычеты физлицом не использовались.
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб.
Из вышеизложенного следует, что, если Вы в одном налоговом периоде продали жилой дом и приобрели квартиру, Вы можете воспользоваться каждым из вышеупомянутых имущественных налоговых вычетов при соблюдении иных условий, установленных Кодексом.
Налоговый Вычет При Покупке Квартиры
Как вы уже знаете из прошлой статьи, при приобретении жилья покупатель имеет право получить имущественный налоговый вычет. Говоря по-русски, это означает, что при покупке квартиры вы можете вернуть часть уплаченных с официального заработка налогов. Поскольку большинство из нас работает по найму, то мы этих денег никогда и не видели, поскольку заработная плата обычно указывается уже с вычетом налогов. Согласитесь, приятно получить к на свой счет дополнительную кругленькую сумму? Особенно это актуально, если квартира куплена в ипотеку — эти деньги можно пустить на ее досрочное погашение. Но давайте разбираться по порядку.
Также важно заметить, что НДФЛ можно вернуть только за последние три года. Например, если квартира была куплена в 2022, то в 2022 вернуть деньги можно только за 2022, 2022 и 2022 годы. Весь неиспользованный остаток имущественного вычета, переносится на следующий год, поэтому возвращать его можно до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма целиком.
