Налоговый вычет за обучение в автошколе

Содержание

Налоговый вычет при обучении в автошколе

Социальный налоговый вычет на обучение могут получить налогоплательщики, которые в течение истекшего года произвели расходы на свое обучение, а также на обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Также этим правом могут воспользоваться также опекуны (попечители), оплатившие обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Если налогоплательщик оплачивает свое обучение в образовательных учреждениях, то для получения данного социального налогового вычета форма обучения (дневная, вечерняя, очная, заочная, экстернат) значения не имеет. Однако при оплате налогоплательщиком обучения в образовательных учреждениях своих детей или подопечных (либо бывших подопечных) такой вычет предоставляется только в том случае, если дети или подопечные (либо бывшие подопечные) налогоплательщика обучаются на дневной, т.е. очной, форме.

Для получения социального налогового вычета Вы должны предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:
— письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение;
— заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год;
— справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ);
— копию договора на обучение;
— копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг (в случае, если в договоре отсутствуют реквизиты данной лицензии);
— платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение.

Правила предоставления налогового вычета за обучение в автошколе

Нередко компетентность обычных граждан оставляет желать лучшего, в результате чего возможность возврата налоговых взносов утрачивается. А, если посчитать, эта сумма может колебаться от полутора до трех тысяч рублей.

письменного заявления гражданина в налоговый орган о предоставлении налогового вычета за обучение в автошколе;
справки 3-НДФЛ, то есть декларации на доходы физического лица за истекший год, заполненная по всем правилам;
справки 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы гражданина с описанием всех уплаченных налогов за истекший период;
копии договора на обучение в автошколе;
копии лицензии данного учреждения, подтверждающей, что оно вправе оказывать соответствующие образовательные услуги;
платежные документы (чеки, квитанции), подтверждающие оплату по факту;
свидетельства о рождении детей, в случае желания возмещения налогового вычета за их обучение, то есть документальные доказательства родственных связей;
подтверждения права на попечительство при обучении несовершеннолетнего подопечного.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Физические лица, которые оплачивали собственное обучение, или учили своих детей, которым не исполнилось еще 24 лет.
Опекун и попечитель, если им вносилась оплата за своего подопечного. Даже при прекращении опекунства право на вычет сохраняется до достижения ребенком 24 лет.
Лица, которые вносили оплату за обучение своих братьев или сестер, если им нет 18 лет;

В соответствии со ст. 219 НК РФ, определяя базу налога на прибыль физического лица, плательщик налога может получить социальный налоговый вычет сумме, что уплачивалась в бюджет в году за собственное обучение и учебу ребенка.

Возврат налога за обучение в автошколе

Сдать декларацию 3-НДФЛ на обучение можно в течение всего года. Ограничений по сроку сдачи документов нет. А вот вернуть подоходный налог можно в течение трех лет с даты написания заявления на возврат НДФЛ. Если вы оплатили обучение в автошколе в 2022 году, значит, вы сможете вернуть налог по обучению за 2022 год в 2022, 2022 и 2022 годах. Если вы решите воспользоваться правом на вычет в 2022 году, то будет уже поздно.

Мнение Федеральной налоговой службы: в соответствии со ст. 13 Федерального закона № 3266-1 статус образовательного учреждения обязательно указывается в его уставе. Право на ведение образовательной деятельности возникает у учебного заведения с момента выдачи лицензии. Таким образом, если гражданин обучался в образовательном учреждении, отвечающем вышеуказанным требованиям, то он соответственно имеете право на получение социального вычета на обучение в сумме фактически произведенных расходов на свое обучение. Основание – письмо ФНС России от 18.12.2022 г. № 3-5-04/1874.

Как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе

Налоговый вычет за обучение в автошколе — предусмотрен он или нет? Таким вопросом наверняка задаются многие автолюбители, желающие сэкономить на НДФЛ. Ответ на него вы найдете в данной статье.

Что касается права на возврат НДФЛ при получении физлицом вычета на обучение за себя, то в этом случае ряд ограничений снимается. При наличии дохода, с которого удерживался налог по ставке 13%, достаточно подтвердить, что у учебного заведения есть лицензия. Так что физлицо может осуществить возврат налога независимо от того, сколько ему лет и по какой форме оно обучается — очной или заочной, в том числе на курсах вождения. Максимальная сумма возврата в этом случае — 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%).

ФНС разъяснила условия получения налогового вычета за обучение в автошколе

Для получения данного социального налогового вычета кандидату на получение водительских прав необходимо иметь договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг.

Как подчеркивает пресс-служба ФНС, граждане имеют право на социальный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на свое обучение в образовательных учреждениях — при этом закон не ограничивает налогоплательщиков конкретными видами обучения. Имеется лишь указание на то, что образовательное учреждение должно иметь соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.

Налоговый вычет за курсы

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате обучения Вы можете рассчитывать на получение налогового вычета. Налоговый вычет за обучение входит в категорию социального налогового вычета. Получить социальный вычет за обучение можно не только за обучение в вузах, но и во всех образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. В частности это может быть учебный центр по повышению квалификации, автошкола, обучающий центр и т.д. Налоговый вычет за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) не имеет ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму обучения.

Составление декларации 3-НДФЛ является сложной процедурой, для того чтобы подготовить необходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговую инспекцию, у вас это займет уйму времени. В случае допущенной ошибки придется повторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самым увеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2022 году

Прежде чем подавать документы, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, в которой указывается величина доходов за тот год, в котором оплачена учеба в автошколе, размер удержанного НДФЛ, а также сумма положенного вычета за обучение.

К декларации прикладывается заявление с просьбой о предоставлении вычета и возврате излишне уплаченного налога. Бланк заявления утвержден приказом ФНС России №ММB-7-8/90@ от 03.03.2022 и содержится в 8-м приложении к указанному приказу. Данная форма применима с 12.04.2022, до этого момента заявление составлялось по рекомендованной форме.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Итак, что нужно для того, чтобы получить вычет за обучение в автошколе. Во-первых, необходимо, чтобы у данной автошколы была лицензия. На этот факт лучше обратить внимание еще перед поступлением на обучение в данную автошколу.

Теперь разберемся с тем, какие документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию тем, что решил сделать налоговый вычет. Это: договор с образовательным учреждением (в нашем случае – с автошколой) на оказание образовательных услуг, копия лицензии автошколы, все платежные документы, подтверждающие факт оплаты Вами услуг автошколы (подойдут чеки, банковские выписки, квитанции и т.д.).

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Многие налогоплательщики, которые сталкиваются с вопросом выбора автошколы, часто задумываются над тем, может ли он повлиять на начисление налоговой скидки. Все же статус учебного заведения играет немаловажную роль на предоставление вычета.

В связи с этим процедурой сокращения налогооблагаемой базы, связанной с расходами на обучение вождению, с каждым днем интересуется все больше и больше налогоплательщиков. В данной статье пойдет речь о порядке начисления налоговой скидки за курсы в автошколе.

Часто задаваемые вопросы по вычету

Вне зависимости от того, учитесь Вы или уже закончили ВУЗ, Вы можете всегда получить налоговый вычет за последние 3 года (т. е. в 2022 году за 2022, 2022, 2022). Таким образом, если за прошлые три года Вы работали и оплачивали учебу, то Вы можете подать документы на налоговый вычет и вернуть себе часть денег.

Если Вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД), то получить налоговый вычет Вы не можете, так как не платите подоходного налога. Если Вы используете общую систему налогообложения и платите подоходный налог по ставке 13%, то Вы вправе рассчитывать на налоговый вычет за обучение.

Как вернуть подоходный налог за обучение в автошколе

копия государственной лицензии — нормальные автошколы её дают без вопросов;
копия договора об обучении;
копии платёжных документов (чеков, квитанций — любых, которыми можно подтвердить оплату обучения);
справка формы 2-НДФЛ от работодателя (целиком, за весь год).

Итак, в Налоговом кодексе РФ нет упоминания о виде образования, за оплату которого положен социальный вычет. Сказано только «обучение в образовательных учреждениях», без указания каких – начальных, специальных, высших или дополнительных. А если это не оговорено, то вычет положен за обучение в любых образовательных учреждениях.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Выбрать год, за который подается декларация (год обучения).
Указать ее тип (выбрать галкой пункт 3-НДФЛ).
Выбрать код ИФНС, в которую подается декларация.
Заполнить личные данные о налогоплательщике.
Заполнить графы помесячных доходов и суммы начисленного и удержанного НДФЛ в соответствии со справкой 2-НДФЛ, предоставленной работодателем.
Заполнить данные о работодателе, которые можно взять также из справки 2-НДФЛ.
Выбрать пункт «Вычеты по обучению».
Заполнить раздел по расходам на обучение (выбрать свое обучение или обучение ребенка).

работающим ученикам, платящим подоходный налог;
работающим родителям учеников, при условии, что тем не исполнилось 24 лет;
налогоплательщику — брату (сестре) обучающегося, при условии, что тот оплачивал обучение (до 24 лет обучающегося);
опекунам или бывшим опекунам обучающихся (до 18 и 24 лет соответственно).

Особенности получения налогового вычета за себя или ребенка при обучении в автошколе

Для оплаты обучения за детей, сестер/братьев и подопечных сумма ограничена 50 тысячами. Часто оплата обучения автошколы укладывается в эту сумму, но платежи в ВУЗе могут быть значительно больше. Это не дает права на увеличение сумм выплат, максимальный размер НВ составляет 6500 рублей за один налоговый период. При этом сумма оплаты за обучение детей и за собственное, не суммируются, а рассчитываются отдельно. Если гражданин потратил на личное обучение 120 тыс. руб. и на детское 50 тыс. руб., то максимум для налогового вычета составить 120220 + 50000 = 170000*13%. Вычет составит 21 100 рублей. Оплата обучения 2 детям дополнительно увеличит максимум для расчета НВ.

Само понятие налоговых вычетов еще не до конца вошло в привычку у граждан. Они не привыкли возвращать деньги, уплаченные дважды. Еще более необычной практикой является возврат части денежных средств, потраченных на собственного ребенка.

Социальный вычет за обучение в автошколе

Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме в разделе «Лицензирование отдельных видов деятельности».

Елена, добрый день! Спасибо за то, что объяснили, что автор, скорее всего, спрашивает о документах, которые нужно подать для получения вычета. А то я не могла понять, как связаны вычет и получение лицензии автошколой.

Вычет на обучение

Сколько вернут?
Если вы полагаете, что возврату подлежит максимальный размер вычета — вы заблуждаетесь. На самом деле возвращается только сумма излишне уплаченного налога, то есть 13% от суммы потраченных средств, но не более 15 600 руб. (т.е. не более 13% от максимального размера вычета).

Налогоплательщики вправе представить налоговым органам нотариально удостоверенные копии вышеуказанных документов. В случае представления копий документов, не заверенных нотариально, подлинники документов также должны быть предъявлены работнику налоговой инспекции.
Налоговые органы производят возврат излишне уплаченных сумм налога на основании соответствующего заявления налогоплательщика. Поэтому налогоплательщику, претендующему на получение социального налогового вычета, к вышеуказанному пакету документов необходимо приложить заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов банковского счета, на который следует перечислить возвращаемые налогоплательщику денежные средства.
Надо сказать, что налоговые вычеты полагаются за весь оплаченный период нахождения в учебном заведении, включая и время нахождения в академическом отпуске.